4境外礦山建設期資金管理控制要點探討(編輯修改稿)
2025-08-27 04:30 本頁面
【文章內容簡介】 提供下月資金使用計劃，涉及與承包商關聯(lián)方往來的款項，需公司財務總監(jiān)審批。每月 5日前，提供上月銀行對賬單，對有疑問的款項支出，可要求承包商提供合同、發(fā)票等支撐材料 。協(xié)議對不按時提供資料、挪用資金有明確罰款規(guī)定，給承包商帶上 “ 緊箍咒 ” ，使其不敢觸碰“ 高壓線 ” 。 二、識別資金面臨的匯率、利率風險，降低資金損失 外匯風險貫穿于境外投資決策、境外項目建設、境外融資、境外經營、境外財務折算、進出口收付匯、境外利潤匯回等所有 第 4 頁 共 7 頁 實際經營活動的始終。項目所在國以美元為流通及記賬貨幣，與銀團簽訂的貸款是美元。貸款協(xié)議規(guī)定借款成本為 6個月 libor+一定數(shù)量的 bp，每半年支付一次利息。由此，公司不但會面臨利率風險，還會面臨匯率變動帶來的風險?？刂坪觅Y金的利率和匯率損失 ，一來可以減少投資建造成本，二來也可以有充足的資金保證項目的順利推進。 （一）規(guī)避匯率風險，降低資金匯兌損失 匯率方面，建設期沒有產出，公司只能自籌資金支付貸款到期利息及本金，這就導致公司會因為人民幣對美元的匯率波動而產生匯兌風險。例如從 2024 年 7 月 人民幣 /美元到 2024 年3 月 人民幣 /美元，此次匯率波動中人民幣對美元一度貶值達到 5%。財務部通過咨詢中介機構及精確判斷，近幾期在美元升值前購匯，減少了相當可觀的購匯損失。而對于大型設備和大宗材料需在國內進行采購的，在可預計的人民 幣對美元貶值期間內，公司嘗試與國內供應商采用人民幣報價人民幣結算的方式，在規(guī)避匯率風險的同時，利用匯率變動，起到了降低采購成本的作用。 （二）規(guī)避利率風險，控制資金利率成本 利率方面，利息計算需到期日實時的 libor 價格，即按半
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