【文章內(nèi)容簡介】 理，七分靠運氣 ” 的想法，一味追求便利而疏忽整體利益，存在著僥幸心理。 （二）職工責任心、意識性不強。在平時檢查工作中，發(fā)現(xiàn)基層信用社執(zhí)行內(nèi)控制度不嚴，體現(xiàn)在印、押、證分管形同虛設(shè)，重要空白憑證領(lǐng)用、使用、銷號手續(xù)執(zhí)行不嚴，四雙制度執(zhí)行不力，主任查庫管理不實，貸款不按 “ 三查 ” 制度的有關(guān)規(guī)定隨意發(fā)放，安全保衛(wèi)工作措施落實流于形式，臨 柜微機人員離崗不將口令退至 login 狀況下、操作口令沒有按期更換等，這些問題存在著極大的經(jīng)營風險事故隱患。其主要原因在于廣大職工的工作責任心、憂患意識不強，職工之間時常以信任代替制度，把規(guī)定的制約制度拋在腦后，從而產(chǎn)生了應付檢查工作的現(xiàn)象。根本沒有考慮到失去制約的操作，往往會導致重大事故或案件的發(fā)生。如果廣大職工沒有管好自己的工作，就會惹禍上身，輕則負經(jīng)濟 第 11 頁 共 25 頁 損失責任，重則負法律責任。 （三）法制觀念淡薄，風險意識不強。由于農(nóng)村信用社地處農(nóng)村牧區(qū)，經(jīng)常與廣大農(nóng)牧民打交道，部分職工認為山高皇帝遠，上面不 容易下來進行檢查。同時，對上級下發(fā)的法律、法規(guī)、規(guī)章制度不加強學習，對業(yè)務(wù)經(jīng)營中容易發(fā)生風險的部位認識不到位、不夠重視。造成部分基層信用社職工法制觀念淡薄，風險意識不強，有章不循，有令不行，使得內(nèi)控制度的執(zhí)行不嚴，從而造成不必要的責任事故和案件的發(fā)生。 （四）檢查監(jiān)督不到位，處罰措施不得力。內(nèi)控制度是否 嚴格執(zhí)行，在很大程度上取決于檢查、監(jiān)督處罰力度是否到位。雖然我聯(lián)社現(xiàn)在設(shè)立了稽核部門，并配備了專職稽核員，但還是存在稽核檢查力量薄弱、功能不全、監(jiān)控檢查不到位等問題，與業(yè)務(wù)發(fā)展要求不相適 應。內(nèi)部監(jiān)督機制不完善。主要表現(xiàn)在隨著電子化建設(shè)步伐的加快，與之相應的計算機信息系統(tǒng)內(nèi)部控制尚未建立，對計算機程序的設(shè)計、運行以及計算機數(shù)據(jù)流向過程沒有有效監(jiān)督；由于稽核人員業(yè)務(wù)知識不全面，致使對計算機、中間業(yè)務(wù)等方面失去有效監(jiān)控；稽核工作以事后監(jiān)督為主，往往是亡羊補牢，事后補救，缺少事前、事中的監(jiān)督；稽核部門對各項規(guī)章制度的執(zhí)行情況督促檢查不力，發(fā)現(xiàn)了內(nèi)控制度執(zhí)行中存在的問題，但是考慮到一些原因，進行處罰的力度不夠。 二、內(nèi)控制度執(zhí)行不到位的主要原因 第 12 頁 共 25 頁 （一）基層信用社主任疏于對內(nèi)部監(jiān)督 和管理。部分基層負責人重經(jīng)營、重業(yè)務(wù)開拓、重考核得分，而對內(nèi)部管理不夠重視，認為內(nèi)控管理是會計的事，平常根本不到柜面檢查工作，與職工談心、溝通更是少之又少。有時即使發(fā)現(xiàn)小問題、小瞄頭，不是舉一反 三、追根溯源，而是大事化小，小事化了，這就為一些別有用心的人提供了作案時機。 （二）委派會計不能完全履行崗位職責。一是以信任代替制度，不能在事前、事中監(jiān)督柜員，甚至事后也不認真逐筆審核柜員辦理的業(yè)務(wù)；為圖方便，相關(guān)登記簿事后補登，更有甚 者甚至連查庫登記簿都弄虛作假的；二是以感情代替制 度，對柜員違規(guī)操作不及時指出和糾正，而是幫助隱藏，表面上是出于好心，實際是制度執(zhí)行不嚴格，流于形式，為伺機作案的人提供了方便；三是以習慣代替制度，受傳統(tǒng)工作思維影響，憑感覺、經(jīng)驗辦事，依法合規(guī)經(jīng)營意識較差，沒法依法、依制度辦事的良好習慣；四是缺乏管理能力，使得部分員工在業(yè)務(wù)操作上相互推諉，造成業(yè)務(wù)操作流程脫節(jié)，以致問題長期不能得到及時解決。 （三）員工案防意識仍未提高。一是政治學習流于形式，員工疏于自省，忽視了自身的職業(yè)道德教育，對社會上不良習氣抵抗力降低；二是員工之間缺乏互相配合， “ 各掃門前雪 ” 的現(xiàn)象嚴重，對本職之外事情不聞不問，出了問題互相推諉；三是案防 第 13 頁 共 25 頁 責任感不強，對同事缺乏防范心理，同時認為銀行是領(lǐng)導的銀行，解決問題缺乏主動性。 （四）操作人員素質(zhì)不高、責任心不強。部分員工對新業(yè)務(wù)的學習滯后，不注重加強自身理論知識學習和業(yè)務(wù)知識學習，對新增業(yè)務(wù)掌握不透徹，對業(yè)務(wù)流程理解不深不細，專業(yè)水平低等因素也產(chǎn)生了許多風險隱患。 （五）檢查責任追究一罰了之。對一些違規(guī)操作進行處罰力度不夠，往往主要是以書面形式通報和罰款，并沒有從源頭上進行原因分析、總結(jié)教訓，這樣以來，既起不到舉一反三作 用，又使檢查的效果打了折扣。 三、加強內(nèi)控制度建設(shè)的主要對策 加強和完善內(nèi)控制度建設(shè)，是防范金融風險的有效途徑，防范金融風險工作已成為農(nóng)村信用社業(yè)務(wù)發(fā)展的一個重點。針對上述存在的問題及原因，為了消除安全事故和隱患的發(fā)生，杜絕所造成的制度風險和操作風險的發(fā)生，應切實采取以下幾個方面的措施加以防范和完善。 （一）以人為本，加強教育。一是加強教育，增強職工的自覺性。要有計劃地分期分批組織職工認真學習會計、出納、儲蓄、信貸、結(jié)算、安全保衛(wèi)、電腦業(yè)務(wù)操作等基本制度，使職工掌握各項制度的具 體規(guī)定，熟悉各項操作規(guī)程。同時，要加強執(zhí)行制度重要性的教育，使職工真正認識到執(zhí)行基本制度是保證各項業(yè) 第 14 頁 共 25 頁 務(wù)工作安全運行的基礎(chǔ)和保障，從而提高職工認真貫徹執(zhí)行內(nèi)控制度的自覺性。二是加強管理，增強基層信用社主任內(nèi)控執(zhí)行意識。一個基層負責人對內(nèi)控機制的認識程度往往決定了該社的內(nèi)部控制制度實施的有效性，所以加強基層信用社主任的內(nèi)控意識和依法合規(guī)經(jīng)營意識。端正他們的思想認識，解決重視建立規(guī)章制度，輕視落實規(guī)章制度的問題。三是提高認識，增強職工內(nèi)控執(zhí)行的責任心?？v觀農(nóng)村信用社出現(xiàn)的事故和案件，多與職工不嚴格執(zhí)行內(nèi)控制度，對 工作不負責任有關(guān)。因此，作為信合員工，要嚴于律己，一絲不茍，對每一筆業(yè)務(wù)，都要認真細致合規(guī)合法經(jīng)營辦理，規(guī)范操作行為。同時，樹立監(jiān)督意識，嚴格遵守基本制度，實行監(jiān)督與相互制篇三：公司制度執(zhí)行不到位的原因有哪些。 公司制度執(zhí)行不到位的原因有哪些。 一、管理者沒有常抓不懈。 己身不正，雖令不從。 二、管理制度不嚴謹，朝令夕改。 用制度規(guī)范執(zhí)行力的標準； 用制度統(tǒng)一員工與組織的執(zhí)行力； 用制度建立一個執(zhí)行機制； 、選 其首惡，殺雞儆猴； 3. 第 15 頁 共 25 頁 樹立典型、強化意識； 案例：任正非：僵化到優(yōu)化再到固化。 在制度人性化的前提下，堅決執(zhí)行； 切忌反復制定制度； 四、執(zhí)行過于繁瑣或者囿于條款。