【文章內(nèi)容簡介】 理，七分靠運(yùn)氣 ” 的想法，一味追求便利而疏忽整體利益，存在著僥幸心理。 （二）職工責(zé)任心、意識(shí)性不強(qiáng)。在平時(shí)檢查工作中，發(fā)現(xiàn)基層信用社執(zhí)行內(nèi)控制度不嚴(yán)，體現(xiàn)在印、押、證分管形同虛設(shè)，重要空白憑證領(lǐng)用、使用、銷號(hào)手續(xù)執(zhí)行不嚴(yán)，四雙制度執(zhí)行不力，主任查庫管理不實(shí)，貸款不按 “ 三查 ” 制度的有關(guān)規(guī)定隨意發(fā)放，安全保衛(wèi)工作措施落實(shí)流于形式，臨 柜微機(jī)人員離崗不將口令退至 login 狀況下、操作口令沒有按期更換等，這些問題存在著極大的經(jīng)營風(fēng)險(xiǎn)事故隱患。其主要原因在于廣大職工的工作責(zé)任心、憂患意識(shí)不強(qiáng)，職工之間時(shí)常以信任代替制度，把規(guī)定的制約制度拋在腦后，從而產(chǎn)生了應(yīng)付檢查工作的現(xiàn)象。根本沒有考慮到失去制約的操作，往往會(huì)導(dǎo)致重大事故或案件的發(fā)生。如果廣大職工沒有管好自己的工作，就會(huì)惹禍上身，輕則負(fù)經(jīng)濟(jì) 第 11 頁 共 25 頁 損失責(zé)任，重則負(fù)法律責(zé)任。 （三）法制觀念淡薄，風(fēng)險(xiǎn)意識(shí)不強(qiáng)。由于農(nóng)村信用社地處農(nóng)村牧區(qū)，經(jīng)常與廣大農(nóng)牧民打交道，部分職工認(rèn)為山高皇帝遠(yuǎn)，上面不 容易下來進(jìn)行檢查。同時(shí)，對(duì)上級(jí)下發(fā)的法律、法規(guī)、規(guī)章制度不加強(qiáng)學(xué)習(xí)，對(duì)業(yè)務(wù)經(jīng)營中容易發(fā)生風(fēng)險(xiǎn)的部位認(rèn)識(shí)不到位、不夠重視。造成部分基層信用社職工法制觀念淡薄，風(fēng)險(xiǎn)意識(shí)不強(qiáng)，有章不循，有令不行，使得內(nèi)控制度的執(zhí)行不嚴(yán)，從而造成不必要的責(zé)任事故和案件的發(fā)生。 （四）檢查監(jiān)督不到位，處罰措施不得力。內(nèi)控制度是否 嚴(yán)格執(zhí)行，在很大程度上取決于檢查、監(jiān)督處罰力度是否到位。雖然我聯(lián)社現(xiàn)在設(shè)立了稽核部門，并配備了專職稽核員，但還是存在稽核檢查力量薄弱、功能不全、監(jiān)控檢查不到位等問題，與業(yè)務(wù)發(fā)展要求不相適 應(yīng)。內(nèi)部監(jiān)督機(jī)制不完善。主要表現(xiàn)在隨著電子化建設(shè)步伐的加快，與之相應(yīng)的計(jì)算機(jī)信息系統(tǒng)內(nèi)部控制尚未建立，對(duì)計(jì)算機(jī)程序的設(shè)計(jì)、運(yùn)行以及計(jì)算機(jī)數(shù)據(jù)流向過程沒有有效監(jiān)督；由于稽核人員業(yè)務(wù)知識(shí)不全面，致使對(duì)計(jì)算機(jī)、中間業(yè)務(wù)等方面失去有效監(jiān)控；稽核工作以事后監(jiān)督為主，往往是亡羊補(bǔ)牢，事后補(bǔ)救，缺少事前、事中的監(jiān)督；稽核部門對(duì)各項(xiàng)規(guī)章制度的執(zhí)行情況督促檢查不力，發(fā)現(xiàn)了內(nèi)控制度執(zhí)行中存在的問題，但是考慮到一些原因，進(jìn)行處罰的力度不夠。 二、內(nèi)控制度執(zhí)行不到位的主要原因 第 12 頁 共 25 頁 （一）基層信用社主任疏于對(duì)內(nèi)部監(jiān)督 和管理。部分基層負(fù)責(zé)人重經(jīng)營、重業(yè)務(wù)開拓、重考核得分，而對(duì)內(nèi)部管理不夠重視，認(rèn)為內(nèi)控管理是會(huì)計(jì)的事，平常根本不到柜面檢查工作，與職工談心、溝通更是少之又少。有時(shí)即使發(fā)現(xiàn)小問題、小瞄頭，不是舉一反 三、追根溯源，而是大事化小，小事化了，這就為一些別有用心的人提供了作案時(shí)機(jī)。 （二）委派會(huì)計(jì)不能完全履行崗位職責(zé)。一是以信任代替制度，不能在事前、事中監(jiān)督柜員，甚至事后也不認(rèn)真逐筆審核柜員辦理的業(yè)務(wù)；為圖方便，相關(guān)登記簿事后補(bǔ)登，更有甚 者甚至連查庫登記簿都弄虛作假的；二是以感情代替制 度，對(duì)柜員違規(guī)操作不及時(shí)指出和糾正，而是幫助隱藏，表面上是出于好心，實(shí)際是制度執(zhí)行不嚴(yán)格，流于形式，為伺機(jī)作案的人提供了方便；三是以習(xí)慣代替制度，受傳統(tǒng)工作思維影響，憑感覺、經(jīng)驗(yàn)辦事，依法合規(guī)經(jīng)營意識(shí)較差，沒法依法、依制度辦事的良好習(xí)慣；四是缺乏管理能力，使得部分員工在業(yè)務(wù)操作上相互推諉，造成業(yè)務(wù)操作流程脫節(jié)，以致問題長期不能得到及時(shí)解決。 （三）員工案防意識(shí)仍未提高。一是政治學(xué)習(xí)流于形式，員工疏于自省，忽視了自身的職業(yè)道德教育，對(duì)社會(huì)上不良習(xí)氣抵抗力降低；二是員工之間缺乏互相配合， “ 各掃門前雪 ” 的現(xiàn)象嚴(yán)重，對(duì)本職之外事情不聞不問，出了問題互相推諉；三是案防 第 13 頁 共 25 頁 責(zé)任感不強(qiáng)，對(duì)同事缺乏防范心理，同時(shí)認(rèn)為銀行是領(lǐng)導(dǎo)的銀行，解決問題缺乏主動(dòng)性。 （四）操作人員素質(zhì)不高、責(zé)任心不強(qiáng)。部分員工對(duì)新業(yè)務(wù)的學(xué)習(xí)滯后，不注重加強(qiáng)自身理論知識(shí)學(xué)習(xí)和業(yè)務(wù)知識(shí)學(xué)習(xí)，對(duì)新增業(yè)務(wù)掌握不透徹，對(duì)業(yè)務(wù)流程理解不深不細(xì)，專業(yè)水平低等因素也產(chǎn)生了許多風(fēng)險(xiǎn)隱患。 （五）檢查責(zé)任追究一罰了之。對(duì)一些違規(guī)操作進(jìn)行處罰力度不夠，往往主要是以書面形式通報(bào)和罰款，并沒有從源頭上進(jìn)行原因分析、總結(jié)教訓(xùn)，這樣以來，既起不到舉一反三作 用，又使檢查的效果打了折扣。 三、加強(qiáng)內(nèi)控制度建設(shè)的主要對(duì)策 加強(qiáng)和完善內(nèi)控制度建設(shè)，是防范金融風(fēng)險(xiǎn)的有效途徑，防范金融風(fēng)險(xiǎn)工作已成為農(nóng)村信用社業(yè)務(wù)發(fā)展的一個(gè)重點(diǎn)。針對(duì)上述存在的問題及原因，為了消除安全事故和隱患的發(fā)生，杜絕所造成的制度風(fēng)險(xiǎn)和操作風(fēng)險(xiǎn)的發(fā)生，應(yīng)切實(shí)采取以下幾個(gè)方面的措施加以防范和完善。 （一）以人為本，加強(qiáng)教育。一是加強(qiáng)教育，增強(qiáng)職工的自覺性。要有計(jì)劃地分期分批組織職工認(rèn)真學(xué)習(xí)會(huì)計(jì)、出納、儲(chǔ)蓄、信貸、結(jié)算、安全保衛(wèi)、電腦業(yè)務(wù)操作等基本制度，使職工掌握各項(xiàng)制度的具 體規(guī)定，熟悉各項(xiàng)操作規(guī)程。同時(shí)，要加強(qiáng)執(zhí)行制度重要性的教育，使職工真正認(rèn)識(shí)到執(zhí)行基本制度是保證各項(xiàng)業(yè) 第 14 頁 共 25 頁 務(wù)工作安全運(yùn)行的基礎(chǔ)和保障，從而提高職工認(rèn)真貫徹執(zhí)行內(nèi)控制度的自覺性。二是加強(qiáng)管理，增強(qiáng)基層信用社主任內(nèi)控執(zhí)行意識(shí)。一個(gè)基層負(fù)責(zé)人對(duì)內(nèi)控機(jī)制的認(rèn)識(shí)程度往往決定了該社的內(nèi)部控制制度實(shí)施的有效性，所以加強(qiáng)基層信用社主任的內(nèi)控意識(shí)和依法合規(guī)經(jīng)營意識(shí)。端正他們的思想認(rèn)識(shí)，解決重視建立規(guī)章制度，輕視落實(shí)規(guī)章制度的問題。三是提高認(rèn)識(shí)，增強(qiáng)職工內(nèi)控執(zhí)行的責(zé)任心?？v觀農(nóng)村信用社出現(xiàn)的事故和案件，多與職工不嚴(yán)格執(zhí)行內(nèi)控制度，對(duì) 工作不負(fù)責(zé)任有關(guān)。因此，作為信合員工，要嚴(yán)于律己，一絲不茍，對(duì)每一筆業(yè)務(wù)，都要認(rèn)真細(xì)致合規(guī)合法經(jīng)營辦理，規(guī)范操作行為。同時(shí)，樹立監(jiān)督意識(shí)，嚴(yán)格遵守基本制度，實(shí)行監(jiān)督與相互制篇三：公司制度執(zhí)行不到位的原因有哪些。 公司制度執(zhí)行不到位的原因有哪些。 一、管理者沒有常抓不懈。 己身不正，雖令不從。 二、管理制度不嚴(yán)謹(jǐn)，朝令夕改。 用制度規(guī)范執(zhí)行力的標(biāo)準(zhǔn)； 用制度統(tǒng)一員工與組織的執(zhí)行力； 用制度建立一個(gè)執(zhí)行機(jī)制； 、選 其首惡，殺雞儆猴； 3. 第 15 頁 共 25 頁 樹立典型、強(qiáng)化意識(shí)； 案例：任正非：僵化到優(yōu)化再到固化。 在制度人性化的前提下，堅(jiān)決執(zhí)行； 切忌反復(fù)制定制度； 四、執(zhí)行過于繁瑣或者囿于條款。