【文章內(nèi)容簡介】 人的責任，加強領導，把部門內(nèi)控機制建設與業(yè)務工作一起部署、一起落實、一起檢查，確保內(nèi)控機制建設各項工作任務落到實處。市局機關各部門也要 確定一名分管領導負責本部門內(nèi)控機制建設，指定一名工作人員作為部門內(nèi)控機制建設工作的聯(lián)絡員，并將名單于 7月 15日前報市局部門內(nèi)控機制建設領導小組辦公室。 四、工作內(nèi)容及實施步驟 （一）宣傳動員階段。 6 月下旬至 7 月上旬，重點抓好部門內(nèi)控機制建設工作的宣傳動員工作，使干部熟悉內(nèi)控、理解內(nèi)控。 第 11 頁 共 24 頁 結合學習貫徹科學發(fā)展觀活動，通過黨組中心組學習、科室集中學習、個人自學等方式，加強對內(nèi)控機制的學習。充分利用行政管理系統(tǒng)、內(nèi)部網(wǎng)頁、板報等加強對內(nèi)控機制的宣傳，加強廉政風險教育，營造內(nèi)控機制建設的良好環(huán)境。 （二）定崗定責階段。 7 月上旬至 8 月初，按照自治區(qū)國稅局的要求進行機構改革后的部門設置，進一步細化崗位，明確各崗位、人員的職責、權限，編制崗位職責流程圖。 （三）風險排查階段。 8 月初至 8 月底，各單位、各部門要對思想道德風險、制度機制風險、崗位職責風險、業(yè)務操作風險等方面認真組織排查，對排查出的各類廉政風險源（點）要逐一登記，歸類匯總，并就問題發(fā)生的原因、風險級別和防范措施等進行分析，編制《廉政風險防范備忘錄》，報市局內(nèi)控機制建設領導小組辦公室。 （四）建立完善內(nèi)控機制。 9 月上旬 起至 11 月底止，重點圍繞加強對決策權、自由裁量權、行政審批權、人事權、財務管理權、稅收管理權和稅收稽查權等方面權力的制約和監(jiān)督，建立健全崗位管理的基本制度、規(guī)范運行的監(jiān)督制度等方面入手，建立完善部門內(nèi)控機制。 （五）審核整改階段。 12 月初至 2024 年 1 月底，各級紀檢監(jiān)察部門牽頭與部門內(nèi)控機制建設領導小組相關成員單位組成審核組，負責對各級各單位內(nèi)控機制建設情況進行審核，對不符 第 12 頁 共 24 頁 合要求的，責成相關單位進一步修改完善。 五、精心組織實施，保證工作實效 各單位、各部門要充分認識加強部門內(nèi) 控機制建設的重要意義，按照市局的統(tǒng)一部署，扎實做好各階段的工作。市局 “ 反腐倡廉、稅收執(zhí)法、領導班子、行政管理四大監(jiān)督保障機制 ” 牽頭部門要組織力量對四大監(jiān)督保障機制進行修改和完善，務必于 8月底前將四大監(jiān)督保障機制的修改完善意見報送市局部門內(nèi)控機制建設領導小組辦公室。通過制度創(chuàng)新有針對性地制定一系列具體管用的制度，破解工作難題，推動黨風廉政建設深入開展，保證內(nèi)控機制建設取得實效。市局將適時對各單位、各部門的內(nèi)控機制建設工作的開展情況進行檢查。 第三篇：內(nèi)控整改實施方案 XX 市 xxx 股份有限公司 內(nèi)部控制建設整改實施工作方案 根據(jù)深圳證監(jiān)局《關于做好深圳轄區(qū)上市公司內(nèi)部控制規(guī)范試點有關工作的通知》， XX 市 xxx 實業(yè)股份有限公司（以下簡稱“ 公司 ” ）于 2024 年 4 月制定了并披露了《 XX 市 xxx 實業(yè)股份有限公司內(nèi)部控制規(guī)范實施工作方案》（以下簡稱 “ 實施方案 ” ），召開了內(nèi)控建設項目啟動大會。在公司董事會與經(jīng)營班子領導大力支持下，在公司各部門、各企業(yè)的積極參與和配合下，公司內(nèi)控工作小組與咨詢顧問現(xiàn)已按照實施方案的要求完成了公司內(nèi)控調(diào)研分析，提出了內(nèi)控缺陷整改建議。為了更好的落實內(nèi)控基 第 13 頁 共 24 頁 本規(guī)范，高效優(yōu) 質地完成內(nèi)控缺陷整改工作，將實施方案落到實處，特制定本方案。 一、公司內(nèi)控現(xiàn)狀分析 2024 年 5 月，通過調(diào)研與分析，公司確定本次內(nèi)部控制基本規(guī)范實施范圍是公司合并報表范圍內(nèi)所有子公司，其中包括重點實施單位 8 家。業(yè)務流程方面，確定對公司治理、業(yè)務流程與信息化等三個層次進行重點調(diào)研，分析內(nèi)部控制現(xiàn)狀與內(nèi)控基本規(guī)范的差異，找出缺陷并提出整改建議。 通過對重點子公司及重要業(yè)務流程的訪談與抽樣測試，對照內(nèi)控基本規(guī)范的要求，并經(jīng)過與各單位、部門研究分析，達成共識，現(xiàn)確認公司層面內(nèi)控缺陷為 10 個，業(yè)務流程存在缺陷 234個， it 治理層 面為 14 個，合計 258 項內(nèi)控缺陷。所有的缺陷中，一般缺陷占大多數(shù)，適用于所有公司的共性缺陷為 118 個。 二、整改實施方案 針對內(nèi)部控制缺陷情況以及整改建議，確定按下列計劃與要求組織內(nèi)控缺陷整改工作。 整改范圍 公司內(nèi)部控制缺陷整改實施范圍是公司本部及所有子公司，其中，重點子公司需要按已經(jīng)確認的內(nèi)控缺陷清單開展逐項分析，并進行整改；非重點子公司需要對照業(yè)務流程與關鍵控制，分析 第 14 頁 共 24 頁 缺陷并整改。 整改責任人 公司所屬各企業(yè)總經(jīng)理是本企業(yè)內(nèi)控缺陷整改工作的總負責人，各企業(yè)的業(yè)務部門具體負責相關內(nèi)控缺陷的整改工作。公司本部職能部門對職能范圍內(nèi)共性缺陷整改工作，承擔統(tǒng)一整改規(guī)范與檢查驗收的責任。 整改方式 （ 1）對于公司整體包括各單位都存在的共性問題，由公司本部各職能部門牽頭、主導整改實施工作。公司本部職能部門要組織子公司相關部門明確整改任務，統(tǒng)籌整改辦法，分工合作，共同完成共性問題整改工作。 （ 2）對于所屬子公司之間存在的共性問題，優(yōu)先在國際電子器件公司進行整改示范，總 結經(jīng)驗，然后向其他子公司推行。各子公司 之間要相互協(xié)作，完成整改工作。 （ 3）對于公司本部存在的個性問題，由本部相關職能部門經(jīng)理負責，根據(jù)業(yè)務流程完善建議書中的整改意見，進行缺陷整改。 （ 4）對于子公司存在的個性問題，由各子公司業(yè)務流程相關部門負責，根據(jù)業(yè)務流程完善建議書中的整改意見，進行缺陷整改。 第 15 頁 共 24 頁 （ 5）非重點子公司必須根據(jù)業(yè)務流程關鍵控制點，對本公司的業(yè)務流程進行自查，并形成缺陷匯總報告。根據(jù)顧問公司提供的整改建議對本公司的控制缺陷進行整改。 （ 6）為了 提高內(nèi)部控制效率與效果，公司本部將在各級子公司統(tǒng)一推廣實施協(xié)同辦公系統(tǒng)。子公司開展內(nèi)控缺陷整改同時，需要明確