某紙品印刷品公司資金管理制度(編輯修改稿)
2025-08-18 19:41 本頁(yè)面
【文章內(nèi)容簡(jiǎn)介】 不得公款私存。 第五條 備用金管理 （一） 備用金主要用于各部門的經(jīng)常性的、小金額的日常費(fèi)用開支及其他零星開支。計(jì)劃財(cái)務(wù)部可根據(jù)業(yè)務(wù)情況，確定借支備用金的合理限額，嚴(yán)格控制大額備用金的借取。 （二） 借支備用金須由 經(jīng)手人填寫“借款單”，注明備用金金額、預(yù)計(jì)還款時(shí)間等，經(jīng) 部門負(fù)責(zé)人審簽 后，由計(jì)財(cái)部經(jīng)理審核后財(cái)務(wù)總監(jiān)審批。超過 1 萬元的借款還須董事長(zhǎng)審批。 （三） 各部門備用金支出后，將有關(guān)票據(jù)按照?qǐng)?bào)銷程序交計(jì)劃財(cái)務(wù)部報(bào)銷，補(bǔ)足備用金。 （四） 各部門應(yīng)于年底之前將備用金足額交回計(jì)劃財(cái)務(wù)部，次年由計(jì)劃財(cái)務(wù)部重新核定備用金限額并按照上述程序辦理領(lǐng)用手續(xù)。 第六條 現(xiàn)金借款及報(bào)銷 （一） 員工出差及其他零星支出，可申請(qǐng)借款。任何個(gè)人不得私用或私借公款。 （二） 借款申請(qǐng)的程序?yàn)椋? 1. 經(jīng)辦人填寫《借款申請(qǐng)單》，注明借款人、借款部門、借款用途、借款金額、預(yù)計(jì)還款日期。 2. 《 借款申請(qǐng)單》須由員工所在部門經(jīng)理審核簽字，交所在中心總監(jiān)審卡拉 實(shí)業(yè) （深圳）有限公司資金管理制度 實(shí)業(yè)項(xiàng)目組 第 3 頁(yè) 核后交計(jì)財(cái)部經(jīng)理審核，金額為 以內(nèi)由財(cái)務(wù)總監(jiān)審批，金額為 至 1 萬元之內(nèi)由總經(jīng)理（或常務(wù)副總經(jīng)理）審批， 1 萬元以上的借款由董事長(zhǎng)審批。 3. 出納根據(jù)審批后的《借款申請(qǐng)單》進(jìn)行付款。 借款的流程圖如下： （三） 借支的款項(xiàng)應(yīng)在業(yè)務(wù)完成后 10 個(gè)工作日內(nèi)到計(jì)劃財(cái)務(wù)部報(bào)賬，結(jié)清借款；超過時(shí)間未報(bào)賬的或報(bào)賬后未結(jié)清借款的余額按每日 3‰計(jì)收資金占用費(fèi)。 （四） 計(jì)劃財(cái)務(wù)部 對(duì)原借款未結(jié)清又重新借款的，有權(quán)拒絕辦理付 款手續(xù)。 第七條 費(fèi)用報(bào)銷程序 1. 經(jīng)辦人填寫《費(fèi)用報(bào)銷單》，并附原始憑據(jù)，并將原始憑證整齊粘貼于費(fèi)用報(bào)銷單之后。 2. 費(fèi)用報(bào)銷單由經(jīng)辦人所在部門經(jīng)理審核后交中心總監(jiān)審核，計(jì)劃內(nèi)付款 萬元以下由計(jì)財(cái)部經(jīng)理審批， 萬元以上由財(cái)務(wù)總監(jiān)審核后總經(jīng)理（或常務(wù)副總經(jīng)理）審批，計(jì)劃外支出由財(cái)務(wù)總監(jiān)審核后交總經(jīng)理（或常務(wù)副總經(jīng)理）審批，其中 萬元以上的須經(jīng)董事長(zhǎng)審批。 3. 出納根據(jù)經(jīng)審批的《費(fèi)用報(bào)銷單》付款或沖銷借款。 申 請(qǐng) 人申 請(qǐng) 人 所 在中 心財(cái) 務(wù) 總 監(jiān)計(jì) 財(cái) 部總 經(jīng) 理 / 常 務(wù)副 總 經(jīng) 理董 事 長(zhǎng)提 出 借 款申 請(qǐng)借 款 申 請(qǐng) 單部 門 經(jīng) 理審 核中 心 總 監(jiān)
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