3關(guān)于進(jìn)一步加強(qiáng)縣屬國有公司內(nèi)部控制工作的指導(dǎo)意見(編輯修改稿)
2025-08-26 16:19 本頁面
【文章內(nèi)容簡(jiǎn)介】 制要求，實(shí)施業(yè)務(wù)流程再造，實(shí)現(xiàn)業(yè)務(wù)處理規(guī)范化和標(biāo)準(zhǔn)化。 （三）突出重點(diǎn)環(huán)節(jié)。重點(diǎn)把握會(huì)計(jì)核算及財(cái)務(wù)管理、資產(chǎn) 第 3 頁 共 5 頁 管理、對(duì)外投資、物資采購、融資管理、對(duì)外擔(dān)保、基建管理、合同管理、產(chǎn)權(quán)管理、人力資源管理等關(guān)鍵業(yè)務(wù)的流程再造，每項(xiàng)業(yè)務(wù)流程的每個(gè)操作環(huán)節(jié)全面進(jìn)行切割梳理，分別制訂內(nèi)控制度。 （四）內(nèi)控管理信息化。鼓勵(lì)公司開展信 息化建設(shè)，推進(jìn)內(nèi)控制度建設(shè)同信息化建設(shè)同步考慮、融合對(duì)接，逐步實(shí)現(xiàn)內(nèi)控制度建設(shè)、執(zhí)行的信息化和痕跡化管理。 四、科學(xué)運(yùn)用控制方式 （一）不相容職務(wù)分離控制。對(duì)業(yè)務(wù)流程中涉及不相容職務(wù)的業(yè)務(wù)，應(yīng)實(shí)施崗位分離，形成各司其職、各負(fù)其責(zé)、相互制約的工作機(jī)制，并建立崗位定期輪崗制度。 （二）授權(quán)控制邊界清晰。應(yīng)根據(jù)常規(guī)授權(quán)和特別授權(quán)的規(guī)定，明確各崗位辦理業(yè)務(wù)的職責(zé)和權(quán)限范圍、審批程序，使崗位責(zé)任人在授權(quán)范圍內(nèi)行使職權(quán)和承擔(dān)責(zé)任。 （三）對(duì)所屬子公司有效管控模式。要增強(qiáng)對(duì)下屬公司 的監(jiān)管責(zé)任意識(shí)，從有利于公司發(fā)展和防范風(fēng)險(xiǎn)的要求出發(fā)，結(jié)合下屬子公司的經(jīng)營業(yè)務(wù)特點(diǎn)，設(shè)計(jì)不同的管控模式。 五、加強(qiáng)組織領(lǐng)導(dǎo)，確保工作落到實(shí)處
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