4內(nèi)部控制工作中存在的問題與遇到的困難(編輯修改稿)
2025-08-21 06:24 本頁面
【文章內(nèi)容簡介】 銷登記。 二、原因分析 （一）相對(duì)薄弱的內(nèi)控意識(shí)。部分人員不重視內(nèi)部控制，認(rèn)為執(zhí)行日常公務(wù)更重要，甚至覺得沒必要再去建立內(nèi)控體系 。部分人員對(duì)控制范圍存在誤解，認(rèn)為內(nèi)部控制就是財(cái)會(huì)方面的工作， 第 3 頁 共 5 頁 就是財(cái)務(wù)人員的事情。薄弱的內(nèi)控意識(shí)，影響了內(nèi)控作用的發(fā)揮，使得內(nèi)控制度形同虛設(shè)。 （二）財(cái)務(wù)信息沒有發(fā)揮作用。行政單位的資金基本來自財(cái)政撥款，因此較少考慮成本管理和資金使用效益，易忽視財(cái)務(wù)信息。財(cái)務(wù)工作更多地只是輔助性工作，只是個(gè) “ 提款機(jī) ” 和事后記賬員，財(cái)務(wù)人員通常也無法參與到單位的公務(wù)管理和重要決策中，財(cái)務(wù)信息難以發(fā)揮預(yù)警、引導(dǎo)和提示作用。 （三）追責(zé)機(jī)制的缺失。由于沒有建立相應(yīng)的責(zé)任追究機(jī)制，責(zé)任難以真正落實(shí)。一方面造成責(zé)任意識(shí)淡薄，工作缺乏積極主動(dòng)，遇到問題不解決，導(dǎo)致解決問題的困難越來越大 。另一方面發(fā)現(xiàn)的問題沒有得到根治，影響了公共資金的使用效率和公共權(quán)力的合理使用。 （四）不完善的監(jiān)管體系。紀(jì)檢、財(cái)政、審計(jì)等 外部監(jiān)督部門間的信息溝通不暢，容易造成監(jiān)管的盲區(qū) 。監(jiān)管部門與行政單位的同級(jí)別，難以真正發(fā)揮監(jiān)管作用。同時(shí)信息公開更多地是從形式而非實(shí)質(zhì)
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