省教育廳直屬院校、事業(yè)單位資產(chǎn)清查報表培訓(xùn)62452053(編輯修改稿)
2025-04-02 20:28 本頁面
【文章內(nèi)容簡介】 列，則債券投資部分不填，反之亦然。 三、事業(yè)單位資產(chǎn)清查基礎(chǔ)表編制說明 0109 20230202 被投資單位基本情況：其中資產(chǎn)總額、負(fù)債總額、所有都權(quán)益 /凈資產(chǎn)按資產(chǎn)清查基準(zhǔn)日的被投資單位的報表數(shù)據(jù)填列，收入、利潤 /結(jié)余按被投資單位2023年度的報表數(shù)據(jù)填列。 當(dāng)年應(yīng)收收益：按照權(quán)責(zé)發(fā)生制原則 2023年度應(yīng)當(dāng)收取的全部投資收益，包括已經(jīng)收到和尚未收到的投資收益。 當(dāng)年實(shí)際收益：指按照收付實(shí)現(xiàn)制原則至資產(chǎn)清查基準(zhǔn)日已經(jīng)收到的 2023年度的投資收益。 三、事業(yè)單位資產(chǎn)清查基礎(chǔ)表編制說明 0109 20230202 事業(yè)單位擔(dān)保情況表（財清事基 06表） 本表反映單位對外擔(dān)保的基本情況，要求按擔(dān)保筆數(shù)逐筆逐項(xiàng)填列。 擔(dān)保事項(xiàng)：分為貸款、買賣、提供或接受服務(wù)等情況，其內(nèi)容應(yīng)以擔(dān)保合同為準(zhǔn)。 被擔(dān)保單位情況：其中，“名稱”按被擔(dān)保單位名稱的全稱填列；“性質(zhì)”按事業(yè)單位、國有獨(dú)資公司、國有控股公司、其他分別填列；“與本單位關(guān)系”按上級單位、下級所屬單位、合同單位、其他等填列。 擔(dān)保方式：按一般保證、連帶責(zé)任保證、抵押、質(zhì)押、留置、定金選擇填列。 三、事業(yè)單位資產(chǎn)清查基礎(chǔ)表編制說明 0109 20230202 用于擔(dān)保資產(chǎn)情況：采取抵押、質(zhì)押、留置擔(dān)保方式的，應(yīng)根據(jù)擔(dān)保合同、擔(dān)保資產(chǎn)清單、財務(wù)賬簿等資料 ,填列用于擔(dān)保資產(chǎn)的種類和價值。擔(dān)保資產(chǎn)種類按土地、房屋、其他固定資產(chǎn)、流動資產(chǎn)、無形資產(chǎn)、其他選擇填列。 擔(dān)保起止時間、擔(dān)保金額、貸款金額：應(yīng)根據(jù)主債務(wù)合同、擔(dān)保合同等資料據(jù)實(shí)填列。 已償還金額：指被擔(dān)保單位至資產(chǎn)清查基準(zhǔn)日已償還貸款的金額。 逾期未還金額：指被擔(dān)保單位至資產(chǎn)清查基準(zhǔn)日未償還已到期貸款的金額。 是否上級指定擔(dān)保：按是或否選擇填列。 三、事業(yè)單位資產(chǎn)清查基礎(chǔ)表編制說明 0109 20230202 事業(yè)單位往來款項(xiàng)（資產(chǎn)類）清查明細(xì)表（財清事基 07表、財清事基 08表 、財清事基 09表 ） 這 3張表要求按應(yīng)收、預(yù)付和其他應(yīng)收款項(xiàng)明細(xì)逐項(xiàng)逐筆填列。 債務(wù)方名稱：填寫債務(wù)方單位及個人名稱的全稱。 變動原因：按盤盈，債務(wù)人破產(chǎn)、倒閉、死亡造成損失；債務(wù)人被吊銷、注銷造成損失；國際政治因素造成損失；逾期 3年以上損失；其他原因損失填列。 三、事業(yè)單位資產(chǎn)清查基礎(chǔ)表編制說明 0109 20230202 事業(yè)單位借入款項(xiàng)清查明細(xì)表（財清事基 10表） 本表要求按借入款項(xiàng)明細(xì)逐項(xiàng)逐筆填列。 借款條件：按信用借款、保證借款、抵押借款、質(zhì)押借款、其他填列。 抵押資產(chǎn)名稱：借款條件為抵押借款的，需填寫抵押資產(chǎn)名稱。 變動原因：按盤盈（賬外借入款項(xiàng)入賬）；找不到債權(quán)人、無法支付；其他原因填列。 三、事業(yè)單位資產(chǎn)清查基礎(chǔ)表編制說明 0109 20230202 事業(yè)單位應(yīng)付賬款、預(yù)收賬款、其他應(yīng)付款清查明細(xì)表（財清事基 11表、財清事基 12表、財清事基13表） 這 3張表要求按款項(xiàng)明細(xì)逐項(xiàng)逐筆填列。 債權(quán)方名稱：填寫債權(quán)方單位及個人名稱的全稱。 變動原因：按盤盈，找不到債權(quán)人、無法支付，其他原因填列。 三、事業(yè)單位資產(chǎn)清查基礎(chǔ)表編制說明 0109 20230202 事業(yè)單位其他負(fù)債清查明細(xì)表（財清事基 14表） 本表要求按其他負(fù)債明細(xì)逐項(xiàng)逐筆填列。 其他負(fù)債：是指除借入款項(xiàng)、應(yīng)付賬款、預(yù)收賬款、其他應(yīng)付款之外的各類負(fù)債。 債權(quán)方名稱：填寫債權(quán)方單位及個人名稱的全稱。 變動原因：按盤盈，找不到債權(quán)人、無法支付，其他原因填列。 三、事業(yè)單位資產(chǎn)清查基礎(chǔ)表編制說明 0109 20230202 1事業(yè)單位固定資產(chǎn)匯總表（財清事基 15表） 本表主要反映按照國標(biāo)分類的十大門類固定資產(chǎn)的賬面數(shù)、清查變動數(shù)和清查數(shù)。本表的相關(guān)內(nèi)容由計算機(jī)從資產(chǎn)清查基礎(chǔ)表（財清事基 151A、 151B、15 15 15 15 15 15 15 151510表）中的相關(guān)指標(biāo)中提取，由計算機(jī)自動生成。 三、事業(yè)單位資產(chǎn)清查基礎(chǔ)表編制說明 0109 20230202 1事業(yè)單位固定資產(chǎn)明細(xì)表（財清事基 151A 、151B、 15 15 15 15 15 15 1515 1510表） 這 11張表主要反映本單位土地、房屋和建筑物、通用設(shè)備、專用設(shè)備、交通運(yùn)輸設(shè)備、電氣設(shè)備、電子產(chǎn)品及通訊設(shè)備、儀器儀表及其他設(shè)備、文藝體育設(shè)備、圖書文物及陳列品、家具用具及其他固定資產(chǎn)的清查情況。 屬于基本建設(shè)項(xiàng)目的，已使用未轉(zhuǎn)入固定資產(chǎn)的不在以上表中反映。實(shí)盤資產(chǎn)有關(guān)信息主要由基礎(chǔ)數(shù)據(jù)庫生成，其余信息手工錄入。 三、事業(yè)單位資產(chǎn)清查基礎(chǔ)表編制說明 0109 20230202 1事業(yè)單位其他土地資產(chǎn)明細(xì)表（財清事基 16表） 本表主要反映單位實(shí)際占用的、價值計入無形資產(chǎn)、房屋建筑物或劃撥土地等未入賬的土地資產(chǎn)清查情況。單獨(dú)作為固定資產(chǎn)入賬的土地填報財清事基 151A表，不在本表反映。
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