企業(yè)控制流程圖的模版制作()(編輯修改稿)
2025-04-02 18:02 本頁面
【文章內(nèi)容簡(jiǎn)介】 單 據(jù)承 頁 點(diǎn)關(guān) 鍵 控制 點(diǎn)完 成接 頁 點(diǎn) 各部門制訂年度費(fèi)用類支出預(yù)算部門費(fèi)用類支出預(yù)算（未經(jīng)審批）財(cái)務(wù)經(jīng)理初步審核財(cái)務(wù)部對(duì)部門預(yù)算進(jìn)行匯總總會(huì)計(jì)師和總經(jīng)理審批是否通過預(yù)算總經(jīng)理、財(cái)務(wù)部及各部門討論修改公司費(fèi)用類支出預(yù)算（經(jīng)審批）通過1不通過23部門、公司費(fèi)用類支出預(yù)算（未經(jīng)審批）45否是下達(dá)各部門執(zhí)行備查月末進(jìn)行實(shí)際與預(yù)算的偏差分析67 費(fèi)用類支出預(yù)算訂立和審批的控制 控制目標(biāo)： 1. 確保費(fèi)用類支出預(yù)算符合公司的總體經(jīng)營(yíng)目標(biāo)的要求 2. 確保費(fèi)用類支出預(yù)算的合理性 關(guān)鍵控制點(diǎn)： 1. 費(fèi)用類支出的預(yù)算編制應(yīng)基于公司的年度經(jīng)營(yíng)目標(biāo)，以上年 實(shí)際費(fèi)用為依據(jù)，充分考慮預(yù)算年度可能發(fā)生的重大事項(xiàng)， 也可參考行業(yè)水平 2. 該年度預(yù)算應(yīng)分解到月份，對(duì)重要費(fèi)用類型有明細(xì)限額 3. 財(cái)務(wù)經(jīng)理對(duì)各部門編制的費(fèi)用預(yù)算進(jìn)行初步審核，對(duì)于有疑 問的地方應(yīng)返回各部門討論修改 4. 費(fèi)用類支出預(yù)算必須經(jīng)總會(huì)計(jì)師和總經(jīng)理 的審核批準(zhǔn) 5. 對(duì)于有疑議的部門費(fèi)用應(yīng)由總經(jīng)理、總會(huì)計(jì)師與部門經(jīng)理交 流意見并進(jìn)行討論修改 6. 經(jīng)批準(zhǔn)的費(fèi)用類支出預(yù)算下達(dá)各部門作為部門經(jīng)理審批日常 費(fèi)用開支的參考依據(jù)；部門經(jīng)理對(duì)各部門的費(fèi)用預(yù)算負(fù)責(zé)， 預(yù)算的執(zhí)行情況應(yīng)納入部門經(jīng)理的考核標(biāo)準(zhǔn) 7. 每月末編制實(shí)際費(fèi)用與預(yù)算的偏差分析，關(guān)鍵控制點(diǎn)見 （續(xù)）－偏差分析 及預(yù)算修訂 結(jié)束 流程終點(diǎn) (來自客戶的付款單據(jù) ) 開始 流程開端 (一個(gè)客戶致電客戶服務(wù)中心 ) 決策點(diǎn) 決策點(diǎn) (客戶是否滿足獲得 30%扣率的要求 ) 流程步驟 流程步驟 (會(huì)計(jì)部門檢查客戶相應(yīng)狀況 ) 信息文檔 信息文檔 (企業(yè)年度經(jīng)營(yíng)目標(biāo) ) A 流程遷移 (轉(zhuǎn)向流程的另一個(gè)部分 ) 業(yè)務(wù)流程圖例 流程說明 流程名稱：處理應(yīng)付帳款流程 流程擁有者：財(cái)務(wù)部 財(cái)務(wù)會(huì)計(jì) 采購執(zhí)行部門 財(cái)務(wù)部副總 開始 2 1 4 3 及時(shí)通知相應(yīng)部門 入帳 是否通過 5 是 否 8 6 7 否 是 發(fā)票 入庫單 付款申請(qǐng) /預(yù)付款申請(qǐng) 采購訂單 /合同 單據(jù)匹配 是否匹配 審核采購 資金計(jì)劃 是否計(jì)劃內(nèi) 審核 否 是 A 儲(chǔ)運(yùn)部 供應(yīng)商 采購部門 設(shè)備驗(yàn)收單 2 入庫單 確認(rèn)入庫單 2 2 企業(yè)控制流程圖的方法 ? 在 Word 2023文檔中制作流程圖 ? 在 Word 2023文檔中制作流程圖 ? 在 PowerPoint中制作流程圖 ? excel中制作流程圖繪圖 ? 軟件 Microsoft Office Visio 各部門制訂年度費(fèi)用類支出預(yù)算部門費(fèi)用類支出預(yù)算（未經(jīng)審批）財(cái)務(wù)經(jīng)理初步審核財(cái)務(wù)部對(duì)部門預(yù)算進(jìn)行匯總總會(huì)計(jì)師和總經(jīng)理審批是否通過預(yù)算總經(jīng)理、
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