【文章內(nèi)容簡介】 度》和《基層醫(yī)療衛(wèi)生機構財務制度》及國家有關規(guī)定設置會計科目、建立賬簿和進行會計核算 （ 2）財務報告編制準確、完善、及時 按照《會計法》、《基層醫(yī)療衛(wèi)生機構會計制度》和《基層醫(yī)療衛(wèi)生機構財務制度》及國家有關規(guī)定設置會計科目、建立賬簿和進行會計核算 ? （ 1）指標解釋 嚴格執(zhí)行會計內(nèi)控制度和各項財會制度；建立財物賬簿，做好財務分析和會計核算、成本核算、物資核算；應按規(guī)定運用會計科目 ? （ 2）數(shù)據(jù)獲取辦法 現(xiàn)場查看會計憑證、賬簿、財務報表 ? （ 3）檢查記錄 按規(guī)定設置會計科目（）未按規(guī)定設置（）；按規(guī)定建立賬簿（）未按規(guī)定建立賬簿（）；按規(guī)定進行會計核算（）未按規(guī)定進行核算（） 財務報告編制準確、完善、及時 ? （ 1）指標解釋 財務部門要及時編制年度財務報告，并上報中心主任審閱。財務報告由會計報表、會計報表附注和財務情況說明書組成?；鶎俞t(yī)療衛(wèi)生機構的報告分為月度、季度和年度財務報告。財務報表要求數(shù)字真實、計算準確、內(nèi)容完整、報送及時。 ? （ 2）數(shù)據(jù)獲取辦法 現(xiàn)場查看會計憑證、賬簿、財務報表 ? （ 3）檢查記錄 財務報告編制準確與否；財務報告編制完善與否；財務報告編制及時與否 （二）預算管理 按照《醫(yī)療機構財務會計內(nèi)部控制規(guī)定（試行）》要求，醫(yī)療機構要建立健全預算編制、審批、執(zhí)行、調(diào)整、分析、考核等管理制度。單位一切收入、支出必須全部納入預算管理 按照《預算法》和財政部門預算管理的相關規(guī)定，科學、合理、真實、完整地編制預算 ? （ 1）指標解釋 編制的預算要符合中心的發(fā)展，要考慮到應對突發(fā)事件引發(fā)的風險導致的追加預算；實行收支兩條線的社區(qū)衛(wèi)生服務機構為獨立法人機構，財務獨立核算。 ? （ 2）數(shù)據(jù)獲取辦法 現(xiàn)場查看預算相關資料 ? （ 3）檢查記錄 是否按照相關規(guī)定，科學、合理、真實、完整地編制預算（） 不符合要求（） 嚴格執(zhí)行預算 ? （ 1）指標解釋 根據(jù)預算的內(nèi)容，規(guī)范支出范圍、支出標準，減少浪費，降低成本，提高資金的使用效率 ? （ 2）數(shù)據(jù)獲取辦法 現(xiàn)場查看預算相關資料 ? （ 3）檢查記錄 嚴格執(zhí)行預算（）未嚴格執(zhí)行預算（） 資產(chǎn)管理 按照《基層醫(yī)療衛(wèi)生機構財務制度》規(guī)定：基層醫(yī)療衛(wèi)生機構應結(jié)合本單位的具體情況，制定各類固定資產(chǎn)的明細目錄。應當對固定資產(chǎn)進行實地盤點。低值易耗品實物管理采取“定量配置、以舊換新”等管理辦法，并建立輔助明細賬，對種類物資進行數(shù)量、金額管理。 ? ? ? ? （ 1）指標解釋 對存貨應當進行定期或者不定期的清查盤點，對于盤盈、盤虧、變質(zhì)、毀損等情況，應當及時查明原因，根據(jù)管理權限報經(jīng)批準后及時進行處理。固定資產(chǎn)管理部門要定期與財務部門核對，做到賬賬相符、賬實相符 ? （ 2）數(shù)據(jù)獲取辦法 現(xiàn)場查看相關登記冊和賬冊、賬物 ? （ 3）檢查記錄 建立固定資產(chǎn)登記冊（）未建立（） ? （ 1）指標解釋 低值易耗品實物管理采取“定量配置、以舊換新”等管理辦法，并建立輔助明細賬，對各類物資進行數(shù)量、金額管理。低值易耗品報廢收回的殘余價值，按照國有資產(chǎn)管理有關規(guī)定處理。 ? 固定資產(chǎn)管理部門要定期與財務部門核對，做到賬賬相符、賬實相符 ? （ 2）數(shù)據(jù)獲取辦法 現(xiàn)場查看相關登記冊和賬冊、賬物 ? （ 3）檢查記錄 建立耗材專用財冊（）未建立（） 作 ? （ 1）指標解釋 社區(qū)衛(wèi)生服務機構應當按照相關規(guī)定按時對需要進行強檢的醫(yī)用設備和其他生產(chǎn)設備進行強檢檢查，以保證醫(yī)療質(zhì)量和生產(chǎn)安全 ? （ 2）數(shù)據(jù)獲取辦法 現(xiàn)場查看相關登記冊和賬冊、賬物 ? （ 3）檢查記錄 按規(guī)定開展某項設備（如血壓計）的強檢檢查工作（）未參加強檢（） （四）收支管理 ? 財政專項收入?？顚Ｓ? ? （ 1）指標解釋 政府財政撥付的各項?？畈坏蒙米耘灿没蜃兏褂眯再|(zhì)；實行收支兩條線的社區(qū)衛(wèi)生服務機構全部收入足額上繳，經(jīng)費支出范圍、支出標準等要嚴格按照規(guī)定使用 ? （ 2）數(shù)據(jù)獲取辦法 現(xiàn)場查看財務報表、物價部門檢查報告等 相關材料 ? （ 3）檢查記錄 財政專項收入專款專用與否 嚴格執(zhí)行國家藥品價格政策和醫(yī)療服務項目價格 ? （ 1）指標解釋 中心有專（兼）職物價人員，負責監(jiān)督物價執(zhí)行情況；根據(jù)國家制定的統(tǒng)一醫(yī)療服務筆藥品價格合理收費，并公示主要服務價格 ? （ 2）數(shù)據(jù)獲取辦法 現(xiàn)場查看財務報表、物價檢查報告等相關材料 ? （ 3）檢查記錄 嚴格執(zhí)行國家藥品價格政策和醫(yī)療服務項目價格（）不能嚴格執(zhí)行（） 嚴格收支管理，保證應收盡收 ? （ 1）指標解釋 基層醫(yī)療衛(wèi)生機構收入包括醫(yī)療收入、財政補助收入、上級補助收入和其他收入，基層醫(yī)療衛(wèi)生機構支出包括醫(yī)療衛(wèi)生支出、財政基建設備補助支出 ? 其他支出和待攤費用。財政撥付的基本建設、購置設備等不列入支出和收入計算 ? （ 2）數(shù)據(jù)獲取辦法 現(xiàn)場查看報表、物價部門檢查報告等相關材料 ? （ 3）檢查記錄 業(yè)務收入（）萬元；財政投入（）萬元；其他收入（）萬元；支出（）萬元 （ 4）評審標準 收支結(jié)余比為負，且絕對值大于 5%，扣 4分 ? （ 1）財政專項收入專款專用 ? （ 2）嚴格執(zhí)行國家藥品價格政策和醫(yī)療服務項目價格 ? （ 3）收支結(jié)余業(yè)務比 =（業(yè)務收入 +財政投入 +其他收入 支出） /收入 *100% （收入和支出不包含基建和設備等財政專項收入和支出） （ 30） 一般藥品管理 特殊藥品管理 基本藥物配備 （ 1）按時編制藥品分期采購計劃，經(jīng)有關領導研究和批準后進行采購，保證藥品具有一定的庫存量 （ 2）嚴格驗收購進、調(diào)進或退庫藥品 （ 3）按相關規(guī)定嚴格保管藥品，儲備一定數(shù)量的急救藥品，并及時更新 （ 4）執(zhí)行查對制度，經(jīng)核對后進行藥品調(diào)配 藥品包括中藥材、中藥飲片、中成藥、化學原料藥及其制劑、抗生素、生化藥品、放射性藥品、血清、疫苗、血液制品和診斷藥品等。必須加強對藥品生產(chǎn)、流通、價格、廣告、適用等各個環(huán)節(jié)的管理 一般藥品管理 （ 1）按時編制藥品分期采購計劃，經(jīng)有關領導研究和批準后進行采購，保證藥品具有一定的庫存量 （ 2）嚴格驗收購進、調(diào)進或退庫藥品 （ 3）按相關規(guī)定嚴格保管藥品，儲備一定數(shù)量的急救藥品，并及時更新 （ 4）執(zhí)行查對制度，經(jīng)核對后進行藥品調(diào)配 編制藥品 采購計劃 嚴格驗收藥品 嚴格保管藥品 執(zhí)行查對制度 1）按時編制藥品分期采購計劃，經(jīng)有關領導研究和批準后進行采購，保證藥品具有一定的庫存量 ? （ 1）指標解釋 根據(jù)《中華人民共和國藥品管理法實施條例》等法律法規(guī)及相關管理制度，結(jié)合臨床需求，編制藥品采購計劃，上報主管領導批準；嚴格按照衛(wèi)生行政部門規(guī)定的渠道采購，驗明藥品相關合格證書，并對藥品進行進貨檢查驗收，保證藥品質(zhì)量；根據(jù)國家基本藥物目錄和社區(qū)居民用藥需求，做好常用藥物的儲備。 ? （ 2）數(shù)據(jù)獲取辦法：現(xiàn)場觀察查看上一個月的藥品原始購銷憑證；入庫記錄及其他相關資料 ? （ 3）檢查記錄 ? A. 按時編制藥品分期采購計劃（）未按時編制（） ? （）未經(jīng)批準采購（） ? （）無規(guī)定存量（） （ 2）嚴格驗收購進、調(diào)進或退庫藥品 （ 1）指標解釋：根據(jù)《中華人民共和國藥品管理法》規(guī)定，醫(yī)療機構購進藥品，必須建立并執(zhí)行進貨檢查驗收制度，驗明藥品合格證明和其他標識；藥品采購、調(diào)進、出入庫、退庫都要有詳細的登記對藥品的生產(chǎn)廠家、藥品批準文號、規(guī)格、質(zhì)量、有效期等進行認真核驗，確保藥品質(zhì)量及用藥安全 （ 2）數(shù)據(jù)獲取辦法 現(xiàn)場查閱上年度的藥品驗收登記 （ 3）檢查記錄 ? 嚴格驗收購進藥品（）未執(zhí)行驗收購進藥品（） ? 嚴格驗收調(diào)進藥品（）未執(zhí)行驗收調(diào)進藥品（） ? 嚴格驗收退庫藥品（）未執(zhí)行驗收退庫藥品（） 按相關規(guī)定嚴格保管藥品，儲備一定數(shù)量的急救藥品，并及時更新 （ 1）指標解釋：根據(jù)《中華人民共和國藥品管理法實施條例》要求嚴格保管各類藥品；按照所在地的省、自治區(qū)、直轄市人民政府衛(wèi)生行政部門會同同級人民政府藥品監(jiān)督管理部門的規(guī)定配備急救藥品，并及時更新避免藥效過期 （ 2）數(shù)據(jù)獲取辦法 現(xiàn)場查看相關儲備藥品數(shù)量和有效期 （ 3）檢查記錄 ? （）未按規(guī)定保管（） ? （）未儲（） ? （）未及時更新（） 執(zhí)行查對制度，經(jīng)核對后進行藥品調(diào)配 （ 1）指標解釋：根據(jù)《中華人民共和國藥品管理辦法》、《中華人民共和國藥品管理辦法實施條例》、《處方管理辦法》等法律法規(guī)要求，制定并嚴格執(zhí)行藥品查對制度；所有藥品必須由取得藥學專業(yè)技術職務任職資格的藥學專業(yè)技術人員審核、認真逐項檢查處方前記、正文和后記書寫是否清晰、完整，并確認處方的合法性再調(diào)配、核對 、簽章后方可發(fā)出 （ 2）數(shù)據(jù)獲取辦法 現(xiàn)場查看藥品核對制度，抽查 100張當月處方看核對和簽章，訪談相關人員 （ 3）檢查記錄 ? （）未執(zhí)行（）； ? （）未經(jīng)核對（） （二）特殊藥品管理 購用審批 采購保管 報廢銷毀 ? （ 1）購用麻醉藥品、精神藥品、放射性藥品必須經(jīng)藥品監(jiān)督部門批準 ? （ 2）特殊藥品的采購和保管應當由專人負責 ? （ 3）建立完善的特殊藥品報廢銷毀制度 特殊藥品包括麻醉藥品、精神藥品、毒性藥品、放射性藥品。該四類藥品必須實行有別于一般藥品的特殊管理方式，如定點生產(chǎn)、定點供應、限量購買，控制進口等 購用麻醉藥品、精神藥品、放射性藥品必須經(jīng)藥品監(jiān)督部門批準 （ 1）指標解釋 嚴格執(zhí)行《中華人民共和國管理辦法》、《中華人民共和國藥品管理辦法實施條例》、《處方管理辦法》等法律法規(guī)要，在購買和使用麻醉、精神、放射性藥品時報經(jīng)藥品監(jiān)督管理部門批準；醫(yī)生在開具醫(yī)療用毒性藥品、放射性藥品的處方用量應當嚴格按照國家有關規(guī)定執(zhí)行 （ 2）數(shù)據(jù)獲取辦法 現(xiàn)場查看特殊藥品管理制度，特殊藥品購用批文核對批準機構和時間 （ 3）檢查記錄 ? 購用麻醉藥品經(jīng)藥品監(jiān)督部門批準（）未批準（） ? 精神藥品經(jīng)藥品監(jiān)督部門批準（）未批準（） ? 放射性藥品經(jīng)藥品監(jiān)督部門批準（）未批準（） 特殊藥品的采購和保管等特殊藥品的采購和保管應當由專人負責 （ 1）指標解釋 中心有專人負責麻醉、精神等特殊藥品的采購和保管；入庫驗收要有二人驗收復核，雙人簽字，專帳記錄，專庫（柜）存放，雙人雙鎖保管；根據(jù)麻醉藥品和精神藥品處方開具情況，按照麻醉藥品和精神藥品品種、規(guī)格對其消耗量進行專冊登記，登記內(nèi)容包括發(fā)藥日期、患者姓名、用藥數(shù)量。專冊保存期限為 3年。 （ 2）數(shù)據(jù)獲取辦法 查看藥品原始購銷憑證、入庫記錄本、特殊藥品處方（抽查三年的） （ 3）檢查記錄 ? 特殊藥品采購有專人負責（）無專人負責（） ? 保管有專人負責（）無專人負責（） 建立完善的特殊藥品報廢銷毀制度 （ 1）指標解釋 中心建立特殊藥品報廢銷毀制度，凡過期、破損的麻醉、精神等特殊藥品，向當?shù)厮幤繁O(jiān)督管理部門申請，并在其監(jiān)督下進行銷毀、登記 （ 2）數(shù)據(jù)獲取辦法 訪談相關人員 （ 3）檢查記錄 ? 有特殊藥品報廢銷毀制度（）無相關制度（ ） （三）基本藥物配備 按照地方規(guī)定，全部配備和使用基本薌藥物； 實行基本藥物制度的省（市、區(qū)），政府舉辦的基層醫(yī)療衛(wèi)生機構配備使用的基本藥物實行零差率銷售 （ 2）數(shù)據(jù)獲取辦法 現(xiàn)場查閱藥庫、藥房的進帳單、處方和藥劑部門的電腦系統(tǒng)記錄 （ 3）檢查記錄 ? 按地方規(guī)定，全部配備基本藥物（）未全部配備（）實行零差銷售（）未實行（） （ 20分） 環(huán)境文化 行為文化 制度文化 精神文化 ? ? 組織文化水平是組織素質(zhì)高低的一個重要標志。社區(qū)衛(wèi)生服務機構作為基層醫(yī)療衛(wèi)生機構，所面向的是生活在社區(qū)中的廣大群眾，它的文化對社區(qū)衛(wèi)生服務機構員工及社會公眾、居民和病患者對機構的價值理念、