【文章內(nèi)容簡介】 度》和《基層醫(yī)療衛(wèi)生機(jī)構(gòu)財(cái)務(wù)制度》及國家有關(guān)規(guī)定設(shè)置會(huì)計(jì)科目、建立賬簿和進(jìn)行會(huì)計(jì)核算 （ 2）財(cái)務(wù)報(bào)告編制準(zhǔn)確、完善、及時(shí) 按照《會(huì)計(jì)法》、《基層醫(yī)療衛(wèi)生機(jī)構(gòu)會(huì)計(jì)制度》和《基層醫(yī)療衛(wèi)生機(jī)構(gòu)財(cái)務(wù)制度》及國家有關(guān)規(guī)定設(shè)置會(huì)計(jì)科目、建立賬簿和進(jìn)行會(huì)計(jì)核算 ? （ 1）指標(biāo)解釋 嚴(yán)格執(zhí)行會(huì)計(jì)內(nèi)控制度和各項(xiàng)財(cái)會(huì)制度；建立財(cái)物賬簿，做好財(cái)務(wù)分析和會(huì)計(jì)核算、成本核算、物資核算；應(yīng)按規(guī)定運(yùn)用會(huì)計(jì)科目 ? （ 2）數(shù)據(jù)獲取辦法 現(xiàn)場查看會(huì)計(jì)憑證、賬簿、財(cái)務(wù)報(bào)表 ? （ 3）檢查記錄 按規(guī)定設(shè)置會(huì)計(jì)科目（）未按規(guī)定設(shè)置（）；按規(guī)定建立賬簿（）未按規(guī)定建立賬簿（）；按規(guī)定進(jìn)行會(huì)計(jì)核算（）未按規(guī)定進(jìn)行核算（） 財(cái)務(wù)報(bào)告編制準(zhǔn)確、完善、及時(shí) ? （ 1）指標(biāo)解釋 財(cái)務(wù)部門要及時(shí)編制年度財(cái)務(wù)報(bào)告，并上報(bào)中心主任審閱。財(cái)務(wù)報(bào)告由會(huì)計(jì)報(bào)表、會(huì)計(jì)報(bào)表附注和財(cái)務(wù)情況說明書組成?；鶎俞t(yī)療衛(wèi)生機(jī)構(gòu)的報(bào)告分為月度、季度和年度財(cái)務(wù)報(bào)告。財(cái)務(wù)報(bào)表要求數(shù)字真實(shí)、計(jì)算準(zhǔn)確、內(nèi)容完整、報(bào)送及時(shí)。 ? （ 2）數(shù)據(jù)獲取辦法 現(xiàn)場查看會(huì)計(jì)憑證、賬簿、財(cái)務(wù)報(bào)表 ? （ 3）檢查記錄 財(cái)務(wù)報(bào)告編制準(zhǔn)確與否；財(cái)務(wù)報(bào)告編制完善與否；財(cái)務(wù)報(bào)告編制及時(shí)與否 （二）預(yù)算管理 按照《醫(yī)療機(jī)構(gòu)財(cái)務(wù)會(huì)計(jì)內(nèi)部控制規(guī)定（試行）》要求，醫(yī)療機(jī)構(gòu)要建立健全預(yù)算編制、審批、執(zhí)行、調(diào)整、分析、考核等管理制度。單位一切收入、支出必須全部納入預(yù)算管理 按照《預(yù)算法》和財(cái)政部門預(yù)算管理的相關(guān)規(guī)定，科學(xué)、合理、真實(shí)、完整地編制預(yù)算 ? （ 1）指標(biāo)解釋 編制的預(yù)算要符合中心的發(fā)展，要考慮到應(yīng)對突發(fā)事件引發(fā)的風(fēng)險(xiǎn)導(dǎo)致的追加預(yù)算；實(shí)行收支兩條線的社區(qū)衛(wèi)生服務(wù)機(jī)構(gòu)為獨(dú)立法人機(jī)構(gòu)，財(cái)務(wù)獨(dú)立核算。 ? （ 2）數(shù)據(jù)獲取辦法 現(xiàn)場查看預(yù)算相關(guān)資料 ? （ 3）檢查記錄 是否按照相關(guān)規(guī)定，科學(xué)、合理、真實(shí)、完整地編制預(yù)算（） 不符合要求（） 嚴(yán)格執(zhí)行預(yù)算 ? （ 1）指標(biāo)解釋 根據(jù)預(yù)算的內(nèi)容，規(guī)范支出范圍、支出標(biāo)準(zhǔn)，減少浪費(fèi)，降低成本，提高資金的使用效率 ? （ 2）數(shù)據(jù)獲取辦法 現(xiàn)場查看預(yù)算相關(guān)資料 ? （ 3）檢查記錄 嚴(yán)格執(zhí)行預(yù)算（）未嚴(yán)格執(zhí)行預(yù)算（） 資產(chǎn)管理 按照《基層醫(yī)療衛(wèi)生機(jī)構(gòu)財(cái)務(wù)制度》規(guī)定：基層醫(yī)療衛(wèi)生機(jī)構(gòu)應(yīng)結(jié)合本單位的具體情況，制定各類固定資產(chǎn)的明細(xì)目錄。應(yīng)當(dāng)對固定資產(chǎn)進(jìn)行實(shí)地盤點(diǎn)。低值易耗品實(shí)物管理采取“定量配置、以舊換新”等管理辦法，并建立輔助明細(xì)賬，對種類物資進(jìn)行數(shù)量、金額管理。 ? ? ? ? （ 1）指標(biāo)解釋 對存貨應(yīng)當(dāng)進(jìn)行定期或者不定期的清查盤點(diǎn)，對于盤盈、盤虧、變質(zhì)、毀損等情況，應(yīng)當(dāng)及時(shí)查明原因，根據(jù)管理權(quán)限報(bào)經(jīng)批準(zhǔn)后及時(shí)進(jìn)行處理。固定資產(chǎn)管理部門要定期與財(cái)務(wù)部門核對，做到賬賬相符、賬實(shí)相符 ? （ 2）數(shù)據(jù)獲取辦法 現(xiàn)場查看相關(guān)登記冊和賬冊、賬物 ? （ 3）檢查記錄 建立固定資產(chǎn)登記冊（）未建立（） ? （ 1）指標(biāo)解釋 低值易耗品實(shí)物管理采取“定量配置、以舊換新”等管理辦法，并建立輔助明細(xì)賬，對各類物資進(jìn)行數(shù)量、金額管理。低值易耗品報(bào)廢收回的殘余價(jià)值，按照國有資產(chǎn)管理有關(guān)規(guī)定處理。 ? 固定資產(chǎn)管理部門要定期與財(cái)務(wù)部門核對，做到賬賬相符、賬實(shí)相符 ? （ 2）數(shù)據(jù)獲取辦法 現(xiàn)場查看相關(guān)登記冊和賬冊、賬物 ? （ 3）檢查記錄 建立耗材專用財(cái)冊（）未建立（） 作 ? （ 1）指標(biāo)解釋 社區(qū)衛(wèi)生服務(wù)機(jī)構(gòu)應(yīng)當(dāng)按照相關(guān)規(guī)定按時(shí)對需要進(jìn)行強(qiáng)檢的醫(yī)用設(shè)備和其他生產(chǎn)設(shè)備進(jìn)行強(qiáng)檢檢查，以保證醫(yī)療質(zhì)量和生產(chǎn)安全 ? （ 2）數(shù)據(jù)獲取辦法 現(xiàn)場查看相關(guān)登記冊和賬冊、賬物 ? （ 3）檢查記錄 按規(guī)定開展某項(xiàng)設(shè)備（如血壓計(jì)）的強(qiáng)檢檢查工作（）未參加強(qiáng)檢（） （四）收支管理 ? 財(cái)政專項(xiàng)收入?？顚Ｓ? ? （ 1）指標(biāo)解釋 政府財(cái)政撥付的各項(xiàng)專款不得擅自挪用或變更使用性質(zhì)；實(shí)行收支兩條線的社區(qū)衛(wèi)生服務(wù)機(jī)構(gòu)全部收入足額上繳，經(jīng)費(fèi)支出范圍、支出標(biāo)準(zhǔn)等要嚴(yán)格按照規(guī)定使用 ? （ 2）數(shù)據(jù)獲取辦法 現(xiàn)場查看財(cái)務(wù)報(bào)表、物價(jià)部門檢查報(bào)告等 相關(guān)材料 ? （ 3）檢查記錄 財(cái)政專項(xiàng)收入?？顚Ｓ门c否 嚴(yán)格執(zhí)行國家藥品價(jià)格政策和醫(yī)療服務(wù)項(xiàng)目價(jià)格 ? （ 1）指標(biāo)解釋 中心有專（兼）職物價(jià)人員，負(fù)責(zé)監(jiān)督物價(jià)執(zhí)行情況；根據(jù)國家制定的統(tǒng)一醫(yī)療服務(wù)筆藥品價(jià)格合理收費(fèi)，并公示主要服務(wù)價(jià)格 ? （ 2）數(shù)據(jù)獲取辦法 現(xiàn)場查看財(cái)務(wù)報(bào)表、物價(jià)檢查報(bào)告等相關(guān)材料 ? （ 3）檢查記錄 嚴(yán)格執(zhí)行國家藥品價(jià)格政策和醫(yī)療服務(wù)項(xiàng)目價(jià)格（）不能嚴(yán)格執(zhí)行（） 嚴(yán)格收支管理，保證應(yīng)收盡收 ? （ 1）指標(biāo)解釋 基層醫(yī)療衛(wèi)生機(jī)構(gòu)收入包括醫(yī)療收入、財(cái)政補(bǔ)助收入、上級(jí)補(bǔ)助收入和其他收入，基層醫(yī)療衛(wèi)生機(jī)構(gòu)支出包括醫(yī)療衛(wèi)生支出、財(cái)政基建設(shè)備補(bǔ)助支出 ? 其他支出和待攤費(fèi)用。財(cái)政撥付的基本建設(shè)、購置設(shè)備等不列入支出和收入計(jì)算 ? （ 2）數(shù)據(jù)獲取辦法 現(xiàn)場查看報(bào)表、物價(jià)部門檢查報(bào)告等相關(guān)材料 ? （ 3）檢查記錄 業(yè)務(wù)收入（）萬元；財(cái)政投入（）萬元；其他收入（）萬元；支出（）萬元 （ 4）評審標(biāo)準(zhǔn) 收支結(jié)余比為負(fù)，且絕對值大于 5%，扣 4分 ? （ 1）財(cái)政專項(xiàng)收入專款專用 ? （ 2）嚴(yán)格執(zhí)行國家藥品價(jià)格政策和醫(yī)療服務(wù)項(xiàng)目價(jià)格 ? （ 3）收支結(jié)余業(yè)務(wù)比 =（業(yè)務(wù)收入 +財(cái)政投入 +其他收入 支出） /收入 *100% （收入和支出不包含基建和設(shè)備等財(cái)政專項(xiàng)收入和支出） （ 30） 一般藥品管理 特殊藥品管理 基本藥物配備 （ 1）按時(shí)編制藥品分期采購計(jì)劃，經(jīng)有關(guān)領(lǐng)導(dǎo)研究和批準(zhǔn)后進(jìn)行采購，保證藥品具有一定的庫存量 （ 2）嚴(yán)格驗(yàn)收購進(jìn)、調(diào)進(jìn)或退庫藥品 （ 3）按相關(guān)規(guī)定嚴(yán)格保管藥品，儲(chǔ)備一定數(shù)量的急救藥品，并及時(shí)更新 （ 4）執(zhí)行查對制度，經(jīng)核對后進(jìn)行藥品調(diào)配 藥品包括中藥材、中藥飲片、中成藥、化學(xué)原料藥及其制劑、抗生素、生化藥品、放射性藥品、血清、疫苗、血液制品和診斷藥品等。必須加強(qiáng)對藥品生產(chǎn)、流通、價(jià)格、廣告、適用等各個(gè)環(huán)節(jié)的管理 一般藥品管理 （ 1）按時(shí)編制藥品分期采購計(jì)劃，經(jīng)有關(guān)領(lǐng)導(dǎo)研究和批準(zhǔn)后進(jìn)行采購，保證藥品具有一定的庫存量 （ 2）嚴(yán)格驗(yàn)收購進(jìn)、調(diào)進(jìn)或退庫藥品 （ 3）按相關(guān)規(guī)定嚴(yán)格保管藥品，儲(chǔ)備一定數(shù)量的急救藥品，并及時(shí)更新 （ 4）執(zhí)行查對制度，經(jīng)核對后進(jìn)行藥品調(diào)配 編制藥品 采購計(jì)劃 嚴(yán)格驗(yàn)收藥品 嚴(yán)格保管藥品 執(zhí)行查對制度 1）按時(shí)編制藥品分期采購計(jì)劃，經(jīng)有關(guān)領(lǐng)導(dǎo)研究和批準(zhǔn)后進(jìn)行采購，保證藥品具有一定的庫存量 ? （ 1）指標(biāo)解釋 根據(jù)《中華人民共和國藥品管理法實(shí)施條例》等法律法規(guī)及相關(guān)管理制度，結(jié)合臨床需求，編制藥品采購計(jì)劃，上報(bào)主管領(lǐng)導(dǎo)批準(zhǔn)；嚴(yán)格按照衛(wèi)生行政部門規(guī)定的渠道采購，驗(yàn)明藥品相關(guān)合格證書，并對藥品進(jìn)行進(jìn)貨檢查驗(yàn)收，保證藥品質(zhì)量；根據(jù)國家基本藥物目錄和社區(qū)居民用藥需求，做好常用藥物的儲(chǔ)備。 ? （ 2）數(shù)據(jù)獲取辦法：現(xiàn)場觀察查看上一個(gè)月的藥品原始購銷憑證；入庫記錄及其他相關(guān)資料 ? （ 3）檢查記錄 ? A. 按時(shí)編制藥品分期采購計(jì)劃（）未按時(shí)編制（） ? （）未經(jīng)批準(zhǔn)采購（） ? （）無規(guī)定存量（） （ 2）嚴(yán)格驗(yàn)收購進(jìn)、調(diào)進(jìn)或退庫藥品 （ 1）指標(biāo)解釋：根據(jù)《中華人民共和國藥品管理法》規(guī)定，醫(yī)療機(jī)構(gòu)購進(jìn)藥品，必須建立并執(zhí)行進(jìn)貨檢查驗(yàn)收制度，驗(yàn)明藥品合格證明和其他標(biāo)識(shí)；藥品采購、調(diào)進(jìn)、出入庫、退庫都要有詳細(xì)的登記對藥品的生產(chǎn)廠家、藥品批準(zhǔn)文號(hào)、規(guī)格、質(zhì)量、有效期等進(jìn)行認(rèn)真核驗(yàn)，確保藥品質(zhì)量及用藥安全 （ 2）數(shù)據(jù)獲取辦法 現(xiàn)場查閱上年度的藥品驗(yàn)收登記 （ 3）檢查記錄 ? 嚴(yán)格驗(yàn)收購進(jìn)藥品（）未執(zhí)行驗(yàn)收購進(jìn)藥品（） ? 嚴(yán)格驗(yàn)收調(diào)進(jìn)藥品（）未執(zhí)行驗(yàn)收調(diào)進(jìn)藥品（） ? 嚴(yán)格驗(yàn)收退庫藥品（）未執(zhí)行驗(yàn)收退庫藥品（） 按相關(guān)規(guī)定嚴(yán)格保管藥品，儲(chǔ)備一定數(shù)量的急救藥品，并及時(shí)更新 （ 1）指標(biāo)解釋：根據(jù)《中華人民共和國藥品管理法實(shí)施條例》要求嚴(yán)格保管各類藥品；按照所在地的省、自治區(qū)、直轄市人民政府衛(wèi)生行政部門會(huì)同同級(jí)人民政府藥品監(jiān)督管理部門的規(guī)定配備急救藥品，并及時(shí)更新避免藥效過期 （ 2）數(shù)據(jù)獲取辦法 現(xiàn)場查看相關(guān)儲(chǔ)備藥品數(shù)量和有效期 （ 3）檢查記錄 ? （）未按規(guī)定保管（） ? （）未儲(chǔ)（） ? （）未及時(shí)更新（） 執(zhí)行查對制度，經(jīng)核對后進(jìn)行藥品調(diào)配 （ 1）指標(biāo)解釋：根據(jù)《中華人民共和國藥品管理辦法》、《中華人民共和國藥品管理辦法實(shí)施條例》、《處方管理辦法》等法律法規(guī)要求，制定并嚴(yán)格執(zhí)行藥品查對制度；所有藥品必須由取得藥學(xué)專業(yè)技術(shù)職務(wù)任職資格的藥學(xué)專業(yè)技術(shù)人員審核、認(rèn)真逐項(xiàng)檢查處方前記、正文和后記書寫是否清晰、完整，并確認(rèn)處方的合法性再調(diào)配、核對 、簽章后方可發(fā)出 （ 2）數(shù)據(jù)獲取辦法 現(xiàn)場查看藥品核對制度，抽查 100張當(dāng)月處方看核對和簽章，訪談相關(guān)人員 （ 3）檢查記錄 ? （）未執(zhí)行（）； ? （）未經(jīng)核對（） （二）特殊藥品管理 購用審批 采購保管 報(bào)廢銷毀 ? （ 1）購用麻醉藥品、精神藥品、放射性藥品必須經(jīng)藥品監(jiān)督部門批準(zhǔn) ? （ 2）特殊藥品的采購和保管應(yīng)當(dāng)由專人負(fù)責(zé) ? （ 3）建立完善的特殊藥品報(bào)廢銷毀制度 特殊藥品包括麻醉藥品、精神藥品、毒性藥品、放射性藥品。該四類藥品必須實(shí)行有別于一般藥品的特殊管理方式，如定點(diǎn)生產(chǎn)、定點(diǎn)供應(yīng)、限量購買，控制進(jìn)口等 購用麻醉藥品、精神藥品、放射性藥品必須經(jīng)藥品監(jiān)督部門批準(zhǔn) （ 1）指標(biāo)解釋 嚴(yán)格執(zhí)行《中華人民共和國管理辦法》、《中華人民共和國藥品管理辦法實(shí)施條例》、《處方管理辦法》等法律法規(guī)要，在購買和使用麻醉、精神、放射性藥品時(shí)報(bào)經(jīng)藥品監(jiān)督管理部門批準(zhǔn)；醫(yī)生在開具醫(yī)療用毒性藥品、放射性藥品的處方用量應(yīng)當(dāng)嚴(yán)格按照國家有關(guān)規(guī)定執(zhí)行 （ 2）數(shù)據(jù)獲取辦法 現(xiàn)場查看特殊藥品管理制度，特殊藥品購用批文核對批準(zhǔn)機(jī)構(gòu)和時(shí)間 （ 3）檢查記錄 ? 購用麻醉藥品經(jīng)藥品監(jiān)督部門批準(zhǔn)（）未批準(zhǔn)（） ? 精神藥品經(jīng)藥品監(jiān)督部門批準(zhǔn)（）未批準(zhǔn)（） ? 放射性藥品經(jīng)藥品監(jiān)督部門批準(zhǔn)（）未批準(zhǔn)（） 特殊藥品的采購和保管等特殊藥品的采購和保管應(yīng)當(dāng)由專人負(fù)責(zé) （ 1）指標(biāo)解釋 中心有專人負(fù)責(zé)麻醉、精神等特殊藥品的采購和保管；入庫驗(yàn)收要有二人驗(yàn)收復(fù)核，雙人簽字，專帳記錄，專庫（柜）存放，雙人雙鎖保管；根據(jù)麻醉藥品和精神藥品處方開具情況，按照麻醉藥品和精神藥品品種、規(guī)格對其消耗量進(jìn)行專冊登記，登記內(nèi)容包括發(fā)藥日期、患者姓名、用藥數(shù)量。專冊保存期限為 3年。 （ 2）數(shù)據(jù)獲取辦法 查看藥品原始購銷憑證、入庫記錄本、特殊藥品處方（抽查三年的） （ 3）檢查記錄 ? 特殊藥品采購有專人負(fù)責(zé)（）無專人負(fù)責(zé)（） ? 保管有專人負(fù)責(zé)（）無專人負(fù)責(zé)（） 建立完善的特殊藥品報(bào)廢銷毀制度 （ 1）指標(biāo)解釋 中心建立特殊藥品報(bào)廢銷毀制度，凡過期、破損的麻醉、精神等特殊藥品，向當(dāng)?shù)厮幤繁O(jiān)督管理部門申請，并在其監(jiān)督下進(jìn)行銷毀、登記 （ 2）數(shù)據(jù)獲取辦法 訪談相關(guān)人員 （ 3）檢查記錄 ? 有特殊藥品報(bào)廢銷毀制度（）無相關(guān)制度（ ） （三）基本藥物配備 按照地方規(guī)定，全部配備和使用基本薌藥物； 實(shí)行基本藥物制度的?。ㄊ?、區(qū)），政府舉辦的基層醫(yī)療衛(wèi)生機(jī)構(gòu)配備使用的基本藥物實(shí)行零差率銷售 （ 2）數(shù)據(jù)獲取辦法 現(xiàn)場查閱藥庫、藥房的進(jìn)帳單、處方和藥劑部門的電腦系統(tǒng)記錄 （ 3）檢查記錄 ? 按地方規(guī)定，全部配備基本藥物（）未全部配備（）實(shí)行零差銷售（）未實(shí)行（） （ 20分） 環(huán)境文化 行為文化 制度文化 精神文化 ? ? 組織文化水平是組織素質(zhì)高低的一個(gè)重要標(biāo)志。社區(qū)衛(wèi)生服務(wù)機(jī)構(gòu)作為基層醫(yī)療衛(wèi)生機(jī)構(gòu)，所面向的是生活在社區(qū)中的廣大群眾，它的文化對社區(qū)衛(wèi)生服務(wù)機(jī)構(gòu)員工及社會(huì)公眾、居民和病患者對機(jī)構(gòu)的價(jià)值理念、