新巴塞爾協議和銀行風險管理綜述(編輯修改稿)
2025-03-28 10:19 本頁面
【文章內容簡介】 %20% 50% 150% 100%20% 50% 100% 150%債權類別主權國銀行公司 100%證券化表中未列：公共部門實體、住房抵押貸款等2023/3/28 23 信用風險標準法的主要特點 ? 信用風險分類：從交易對象轉移到信用級別 ? 外部信用評級結果的利用 ? 增加了 150%或更大的權重 ? 對信用風險緩解技術重點在于其經濟本質和風險特性，而不是表面形式 目的：提高風險敏感度，以更有效地辨別風險 2023/3/28 24 信用風險內部評級法 (IRB) ? 為什么采用內部評級法？ 內部評級法相對標準法而言可以得到資本的優(yōu)惠，但前提是由此形成的監(jiān)管資本能夠應付風險，如： ? 對初級 IRB,加權風險資產下降 2%— 3% ? 對高級 IRB,加權風險資產為初級 IRB法的 90% ? 初級 IRB和高級 IRB 初級 IRB法只能自己確定 PD,其它風險要素由監(jiān)管當局提供，高級IRB法可以利用自己的評級系統確定所有風險要素 2023/3/28 25 IRB法如何計算加權風險資產？ 風險資產的分類：企業(yè)、國家、銀行、零售、項目融資和股本風險暴露 風險資產的信用評級 風險暴露確定 風險權重的計算 單個風險加權資產 =風險暴露 ?風險權重 總風險加權資產 =單個風險加權資產之和 2023/3/28 26 IRB法下的風險權重 ),( ML G DPDFRW ?LGD,M一定 RW PD 2023/3/28 27 實施 IRB法的條件 ? 滿足一定條件可以實施初級 IRB法，滿足更嚴格的條件可以實施高級 IRB法。條件由監(jiān)管當局確定和檢查。 ? 初級 IRB法的最低標準： ? 確定能辨別信用風險 ? 確定評級的工作完善、全面 ? 對評級體系和過程的檢查 ? 評級系統的標準 ? PD值得估計方法 數據收集和 IT系統 ? 內部評級使用 內部檢驗 信息披露 2023/3/28 28 操作風險 ? 定義：由不完善或失效的內部程序、人員、系統及外部事件所造成的直接或間接損失的風險 ? 總體上看，操作風險的經濟資本約為 20%。 ? 鼓勵銀行對操作風險的計量從最簡單的基本 指標法逐漸過渡到現金的內部計量法。同時，一旦銀行采用了先進方法，則不允許退回到簡單的方法去。 2023/3/28 29 操作風險計量 基本指標法 資本要求 =? ? 總收入 標準法 1. 將銀行活動分為標準業(yè)務 2. 單個業(yè)務資本要求 = ? ?風險指標 3. 資本要求 =單個業(yè)務資本要求之和 內部計量法 1. 監(jiān)管當局指定標準業(yè)務和風險類型的風險暴露指標(EI) 2. 測算損失事件的發(fā)生概率（ PE）和損失率 (LGE) 3. 計算期望損失 EL=EI ?PE ?LGE 4. 單個業(yè)務單個風險類型的資本需求 = ? ? EL 5. 資本需求 =? 單個資本需求 2023/3/28 30 加權風險資產的計算 監(jiān)管資本標準 =8% ? 信用風險 +操作風險 +市場風險 =8% ?（信用風險 + ?(操作風險 +市場風險 )) 加權風險資產 資本 /加權風險資產 =8% 2023/3/28 31 第二 支柱：監(jiān)管當局的監(jiān)督檢查 ? 巴塞爾委員會認為監(jiān)管當局有責任利用現場和非現場稽核等方法來促使銀行的資本狀況與總體風險相匹配?；驹瓌t是：一是監(jiān)管當局根據銀行的風險狀況有權要求銀行具有超出最低資本的超額資本；二是銀行具有評估自己相對于總風險資產結構的資本充足比率的程序，并有維持資本水平的策略；三是監(jiān)管者應該檢查和評價銀行內部評估程序和策略以及其資本充足狀況；四是監(jiān)管當局應在銀行資本充足下降到最低限度之前及早采取干預措施。 2023/3/28 32 監(jiān)管當局的監(jiān)督檢查的目的 確保銀行建立起有效的內部程序，借以評估銀行在認真分析風險的基礎上設定的資本充足率 ? 第二支柱與第一支柱密切相關，監(jiān)管當局必須確保銀行能自始至終地滿足各項要求 例如： ? 風險計量的內部方法、程序 ? 信用緩解技術 ? 資產證券化 ? 信息披露 2023/3/28 33 監(jiān)管的四項原則 ? 銀行應具備與其風險狀況相適應的評估總量資本的一整套程序，以及維持資本水平的戰(zhàn)略
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