【文章內(nèi)容簡(jiǎn)介】 的賣方來(lái)說(shuō)，一旦付了款或發(fā)了貨就失去了制約對(duì)方手段，他們能否收到貨物或收到貨款，完全依賴對(duì)方的商業(yè)信用。如果對(duì)方信用不好，很可能錢貨兩空。 一、匯付 （三）匯付方式的特點(diǎn) 第二節(jié) 匯付與托收 54 匯付方式用于國(guó)際結(jié)算中，具有以下特點(diǎn)： （ 3）手續(xù)簡(jiǎn)便，費(fèi)用低 在所有支付方式中，匯付方式的手續(xù)是最簡(jiǎn)單的，銀行收取的手續(xù)費(fèi)也最低，只收一筆數(shù)額很小的匯款手續(xù)費(fèi)。因此，在交易雙方相互信任的情況下，或者在跨國(guó)公司的不同子公司之間，用匯付方式是比較理想的。 一、匯付 （三）匯付方式的特點(diǎn) 第二節(jié) 匯付與托收 55 匯付方式用于國(guó)際結(jié)算中，具有以下特點(diǎn)： （ 4）順匯 由于支付工具（付款委托書(shū)或銀行即期匯票）從進(jìn)口方轉(zhuǎn)移到出口方，與資金流向相同，故匯付方式屬于順匯法。 （ 5）在我國(guó)的外貿(mào)實(shí)踐中，除對(duì)本企業(yè)的聯(lián)號(hào)或分支機(jī)構(gòu)和個(gè)別的極可靠客戶用以預(yù)付貨款（ payment in advance）以及交貨后付款、隨訂單付現(xiàn)（統(tǒng)稱賒賬交易）外，匯付主要用于定金、貨款尾數(shù)，以及傭金等費(fèi)用的支付。 一、匯付 （三）匯付方式的特點(diǎn) 第二節(jié) 匯付與托收 56 在國(guó)際貿(mào)易中，匯付方式有預(yù)付貨款和貨到付款之分： （ 1）預(yù)付貨款（ Payment in Advance） 采用預(yù)付貨款和訂貨付現(xiàn)，對(duì)賣方來(lái)說(shuō)，就是先收款，后交貨，資金不受積壓，對(duì)賣方最為有利。 （ 2）貨到付款（ Payment after Arrival of the Goods） 采用賒銷貿(mào)易時(shí)，對(duì)賣方來(lái)說(shuō)，就是先交貨，后收款，賣方不僅要占?jí)嘿Y金而且還要承擔(dān)買方不付款的風(fēng)險(xiǎn)。 因此，它對(duì)賣方不利，而對(duì)買方最為有利。此外，匯付方式運(yùn)用于支付訂金，分期付款，代付貨款尾數(shù)以及傭金等費(fèi)用的支付。 一、匯付 （四）匯付方式在國(guó)際貿(mào)易中的使用 第二節(jié) 匯付與托收 57 托收的含義 在國(guó)際貨款結(jié)算中，托收 (collection)是指出口商在貨物裝運(yùn)后，開(kāi)立以進(jìn)口商為付款人的匯票，連同商業(yè)單據(jù) (主要指提單、商業(yè)發(fā)票和保險(xiǎn)單等 )委托出口地銀行 (托收行 )通過(guò)其在進(jìn)口地的代理行或往來(lái)銀行 (代收行 )向進(jìn)口商收取貨款的一種結(jié)算方式。 托收是國(guó)際貿(mào)易結(jié)算中常用的一種方式。近幾年來(lái)，我國(guó)出口貿(mào)易中，采用托收方式結(jié)算的比例有所增加，主要是由于國(guó)際市場(chǎng)競(jìng)爭(zhēng)激烈，為了擴(kuò)大出口，而采取有利于進(jìn)口商利益的支付方式。 托收是根據(jù)是否隨附貨運(yùn)單據(jù)，分為跟單托收和光票托收。 二、托收（ Cellection） （一）托收的含義及當(dāng)事人 第二節(jié) 匯付與托收 58 托收方式的當(dāng)事人 托收方式的當(dāng)事人主要有： （ 1）委托人 (principal) 就是開(kāi)出匯票委托銀行向國(guó)外付款人收款的客戶。在進(jìn)出口業(yè)務(wù)中，通常是出口商。 （ 2）托收行 (remitting bank) 接受委托人的委托，辦理托收業(yè)務(wù)的銀行。在進(jìn)出口業(yè)務(wù)中通常為出口地銀行。 二、托收（ Cellection） （一）托收的含義及當(dāng)事人 第二節(jié) 匯付與托收 59 托收方式的當(dāng)事人 托收方式的當(dāng)事人主要有： （ 3）代收行 (collecting bank) 接受托收行的委托向付款人收款的銀行。在進(jìn)出口業(yè)務(wù)中通常為進(jìn)口地銀行。 （ 4）付款人 (payer) 指履行付款義務(wù)的人。在進(jìn)出口業(yè)務(wù)中，通常為進(jìn)口商。 二、托收（ Cellection） （一）托收的含義及當(dāng)事人 第二節(jié) 匯付與托收 60 托收方式的當(dāng)事人 托收方式的當(dāng)事人主要有： （ 5）提示行 除上述托收業(yè)務(wù)四個(gè)基本當(dāng)事人外，還要涉及到受票人即指根據(jù)托收指示，向其作出提示的人。 提示行是指向付款人作出提示匯票和單據(jù)的銀行。提示銀行可以是代收銀行委托與付款人有往來(lái)帳戶關(guān)系的銀行，也可以由代收銀行自己兼任提示銀行。 二、托收（ Cellection） （一）托收的含義及當(dāng)事人 第二節(jié) 匯付與托收 61 托收可根據(jù)所使用的匯票不同，分為光票托收和跟單托收，國(guó)際貿(mào)易中貨款的收取大多采用跟單托收。在跟單托收情況下，根據(jù)交單情況不同，又可分為付款交單和承兌交單兩種。 跟單托收（ Documentary Bill for Collection） ①付款交單（ Documents against Payment， D／ P） ②承兌交單（ Documents against Acceptance， D／ A） 光票托收（ Clean Bill for Collection） 二、托收（ Cellection） （二）托收的種類 第二節(jié) 匯付與托收 62 按是否隨附運(yùn)單據(jù)，托收又可分為光票托收和跟單托收 （ 1）跟單托收（ Documentary Bill for Collection） 跟單托收 (documentary collection)，在實(shí)際業(yè)務(wù)中是指附有提單、商業(yè)發(fā)票等貨運(yùn)單據(jù)的托收。一般貿(mào)易上指的托收都是跟單托收，目的是反映代表貨物所有權(quán)的貨運(yùn)單據(jù)與貨款支付當(dāng)作對(duì)流條件。 （ 2）光票托收（ Clean Bill for Collection） 光票托收 (clean collectin)，在實(shí)際業(yè)務(wù)中是指不附貨運(yùn)單據(jù)的托收，主要適用于向進(jìn)口商收取貨款差額、從屬費(fèi)用及索賠等。 二、托收（ Cellection） （二）托收的種類 第二節(jié) 匯付與托收 63 按交單條件的不同，跟單托收可分為付款交單和承兌交單 （ 1）跟單托收（ Documentary Bill for Collection） ①付款交單（ Documents against Payment， D／ P） 即期付款交單 (D/P at sight)，是指賣方開(kāi)具即期匯票 (或不開(kāi)匯票 )，通過(guò)銀行向買方提示匯票和貨運(yùn)單據(jù) (或只提示單據(jù) )，買方如審核無(wú)誤，則于見(jiàn)票 (或見(jiàn)單 )時(shí)立即付款，付清貨款后領(lǐng)取貨運(yùn)單據(jù)（即所謂付款贖單）的一種托收方式。 二、托收（ Cellection） （二）托收的種類 第二節(jié) 匯付與托收 64 按交單條件的不同，跟單托收可分為付款交單和承兌交單 （ 1）跟單托收（ Documentary Bill for Collection） ②承兌交單（ Documents against Acceptance， D／ A） 遠(yuǎn)期付款交單 (D/P after sight)，是指由賣方開(kāi)具遠(yuǎn)期匯票 (或不開(kāi)匯票 )，通過(guò)銀行向買方提示匯票和貨運(yùn)單據(jù) (或只提示單據(jù) )，買方審核無(wú)誤后即在匯票上承兌 (或不承兌 )，并于匯票到期日付款贖單。匯票到期前，匯票和貨運(yùn)單據(jù)由代收行保管。 承兌交單方式只適用于遠(yuǎn)期匯票的托收。 二、托收（ Cellection） （二）托收的種類 第二節(jié) 匯付與托收 65 即期付款交單的業(yè)務(wù)流程示意圖 合同 付款人 (進(jìn)口商 ) 代收行 (進(jìn)口地銀行 ) 委托人 (出口商 ) 托收行 (出口地銀行 ) ⑥ ⑤ ④ ② ① ③ ⑦ ① 出口商按合同規(guī)定裝運(yùn)后，填寫托收申請(qǐng)書(shū)，開(kāi)具即期匯票，連同貨運(yùn)單據(jù)交托收行，委托其代收貨款。 ② 托收行根據(jù)托收申請(qǐng)書(shū)繕制托收委托書(shū)，連同匯票、貨運(yùn)單據(jù)寄交進(jìn)口地代收行委托代收貨款。 ③ 代收行按照委托書(shū)的指示向買方提示匯票與單據(jù)。 ④ 進(jìn)口商見(jiàn)票后付款。 ⑤ 代收行交單。 ⑥ 代收行辦理轉(zhuǎn)賬并通知托收行款已收妥。 ⑦ 托收行向委托人轉(zhuǎn)賬付款。 第二節(jié) 匯付與托收 66 遠(yuǎn)期付款交單的業(yè)務(wù)流程 ① 填寫托收申請(qǐng)書(shū)，開(kāi)具遠(yuǎn)期匯票，連同貨運(yùn)單據(jù)交托收行。 ② 托收行根據(jù)托收申請(qǐng)書(shū)繕制托收委托書(shū)，連同匯票和貨運(yùn)單據(jù)寄進(jìn)口地代收行委托代收貨款。 ③ 代收行按照委托書(shū)的指示向進(jìn)口商提示匯票與單據(jù)。 ④進(jìn)口商經(jīng)審核無(wú)誤在匯票上承兌后，交回代收行。 ⑤代收行到期時(shí)作付款提示。 ⑥進(jìn)口商見(jiàn)票后付款。 ⑦代收行交單。 ⑧代收行辦理轉(zhuǎn)賬并通知托收行款已收妥。 ⑨托收行向委托人轉(zhuǎn)賬付款。 合同 付款人 (進(jìn)口商 ) 代收行 (進(jìn)口地銀行 ) 委托人 (出口商 ) 托收行 (出口地銀行 ) ⑧ ⑦ ⑥ ② ① ④ ⑨ ⑤ ③ 第二節(jié) 匯付與托收 67 承兌交單的業(yè)務(wù)流程 合同 付款人 (進(jìn)口商 ) 代收行 (進(jìn)口地銀行 ) 委托人 (出口商 ) 托收行 (出口地銀行 ) ⑨ ⑧ ④ ② ① ③ ⑤ ⑥ ⑦ ① 出口商按合同規(guī)定裝運(yùn)后，填寫托收申請(qǐng)書(shū)，開(kāi)具遠(yuǎn)期匯票，連同貨運(yùn)單據(jù)交托收行，請(qǐng)求代收貨款。 ② 托收行根據(jù)托收申請(qǐng)書(shū)繕制托收委托書(shū)，連同匯票、貨運(yùn)單據(jù)寄交進(jìn)口地代收行委托代收貨款。 ③ 代收行按照委托書(shū)的指示向進(jìn)口商提示匯票和單據(jù)。 ④ 進(jìn)口商見(jiàn)票后在匯票上承兌，并將承兌后的匯票交代收行收 ⑤ 代收行將貨運(yùn)單據(jù)交給進(jìn)口商。 ⑥ 代收行在匯票到期后向進(jìn)口商提示。 ⑦ 進(jìn)口商見(jiàn)票付款。 ⑧ 代收行辦理轉(zhuǎn)賬并通知托收行款已收妥。 ⑨ 托收行向委托人轉(zhuǎn)賬付款。 第二節(jié) 匯付與托收 68 托收方式屬于商業(yè)信用 銀行辦理托收業(yè)務(wù)時(shí)，只是按委托人的指示辦事，并無(wú)承擔(dān)付款人必然付款的義務(wù)。在托收業(yè)務(wù)中，銀行只是按委托人的指示辦事，沒(méi)有檢查單據(jù)的義務(wù)，也無(wú)承擔(dān)付款人必須付款的責(zé)任，當(dāng)發(fā)生進(jìn)口商拒絕付款贖單的情況后，除非事先取得托收銀行同意，代收銀行也無(wú)代為提貨、辦理進(jìn)口手續(xù)和存?zhèn)}保管的義務(wù)。所以，托收方式與匯付方式一樣，也屬商業(yè)信用性質(zhì)。 二、托收（ Cellection） （三）托收方式特點(diǎn) 第二節(jié) 匯付與托收 69 出口商的風(fēng)險(xiǎn)大 出口商委托銀行收取的貨款，能否收到，全靠進(jìn)口商的信用。而且，由于貨物已先期運(yùn)出，一旦遭到拒付，就會(huì)使出口商陷入極為被動(dòng)的境地。 二、托收（ Cellection） （三）托收方式特點(diǎn) 第二節(jié) 匯付與托收 70 例如，在付款交單條件下，進(jìn)口商在未付清貨款前，取不到貨運(yùn)單據(jù)，提不走貨物，貨物的所有權(quán)仍屬出口商，如進(jìn)口商到期拒不付款贖單，出口商雖然還可把貨物另行處理或運(yùn)回來(lái)，但需要承擔(dān)一筆額外費(fèi)用及降價(jià)處理等損失，如處理不及時(shí)，還有可能被進(jìn)口國(guó)海關(guān)視作無(wú)主貨物加以沒(méi)收。如果在承兌交單情況下，進(jìn)口商只需在匯票上履行承兌手續(xù)，即可取得單據(jù)，把貨提走。倘若進(jìn)口商到期不付款，雖然出口商有權(quán)依法向承兌人追償，但實(shí)踐證明，此時(shí)的進(jìn)口商多半已無(wú)力償付，或者早已宣告破產(chǎn)甚至人去樓空。有的進(jìn)口商要求按承兌交單方式進(jìn)行交易，其本身可能就是一種預(yù)謀的詐騙。在此情況下，出口商就會(huì)遭受錢、貨兩空的重大損失。總之，無(wú)論是付款交單還是承兌交單，對(duì)出口商來(lái)說(shuō)，都存在很大風(fēng)險(xiǎn)。 二、托收（ Cellection） （三）托收方式特點(diǎn) 第二節(jié) 匯付與托收 71 因?yàn)橥惺辗绞讲恍枰M(jìn)口商預(yù)墊資金，或僅需墊付較短時(shí)間的資金，如果采用承兌交單條件，進(jìn)口商還有進(jìn)一步運(yùn)用出口商資金的機(jī)會(huì)，或者僅憑本身的信用進(jìn)行交易而無(wú)需購(gòu)貨資金。所以，以托收方式進(jìn)行結(jié)算，能起到調(diào)動(dòng)進(jìn)口商的經(jīng)營(yíng)積極性，提高交易商品在國(guó)際市場(chǎng)上的競(jìng)爭(zhēng)能力，從而使出口商達(dá)到擴(kuò)大銷售的目的。因而，在國(guó)際貿(mào)易中，托收方式經(jīng)常被用作一種非價(jià)格競(jìng)爭(zhēng)的手段。 二、托收（ Cellection） （三）托收方式特點(diǎn) 第二節(jié) 匯付與托收 72 國(guó)際商會(huì)為調(diào)和各有關(guān)當(dāng)事人之間的矛盾，以利國(guó)際貿(mào)易和金融活動(dòng)的開(kāi)展，早在 1958年即草擬了 《 商業(yè)單據(jù)托收統(tǒng)一規(guī)則 》 ，后幾經(jīng)修訂，于 1995年公布了新的 《 托收統(tǒng)一規(guī)則 》 ，簡(jiǎn)稱《 URC522》 ，并于 1996年 1月 1日生效。 二、托收（ Cellection） （四）托收的國(guó)際慣例 第二節(jié) 匯付與托收 73 前已述及，托收對(duì)出口商有一定風(fēng)險(xiǎn)，特別是承兌交單風(fēng)險(xiǎn)更大，但對(duì)擴(kuò)大出口有利。因此，在我國(guó)出口業(yè)務(wù)中，應(yīng)該根據(jù)貨物的銷售情況、客戶的資信、進(jìn)口國(guó)的貿(mào)易習(xí)慣等因素，適當(dāng)使用托收方式。 為確保收匯安全，在出口貿(mào)易中采用此種方式時(shí)，應(yīng)注意以下問(wèn)題。 二、托收（ Cellection） （五）使用托收方式應(yīng)注意問(wèn)題 第二節(jié) 匯付與托收 74 為確保收匯安全，在出口貿(mào)易中采用此種方式時(shí)，應(yīng)注意