【文章內(nèi)容簡介】 相應(yīng)處理； 銷售問題：對銷售價格和銷售款進行監(jiān)控。,資金監(jiān)管—非油品,二、加油站資金管理,資金監(jiān)管—發(fā)卡充值,ME監(jiān)管：內(nèi)容和方法,內(nèi)容： 發(fā)卡網(wǎng)點資金的檢查 發(fā)卡網(wǎng)點操作業(yè)務(wù)的檢查 密碼管理,方法： 登錄查詢系統(tǒng) 盤點庫存現(xiàn)金 落實管理規(guī)定要求,二、加油站資金管理,ME監(jiān)管：依據(jù)預(yù)收款日報確定充值額和退款金額,資金監(jiān)管—發(fā)卡充值,二、加油站資金管理,ME監(jiān)管：發(fā)卡網(wǎng)點營業(yè)款核對, 當日營業(yè)款=充值額退款金額+工本費； 應(yīng)收金額與實交金額、實交金額與到帳金額的核對： 當日營業(yè)款 =現(xiàn)金交款單+ ？+支票 注意：收到支票或回單、電子帳單，必須進查詢系統(tǒng)確認到帳后綁定充值，發(fā)卡系統(tǒng)中執(zhí)行“支票收取”操作,資金監(jiān)管—發(fā)卡充值,二、加油站資金管理,ME監(jiān)管：依據(jù)卡點業(yè)務(wù)日報確定工本費金額,工本費確認： 工本費實收金額＝應(yīng)收金額－減免金額單價,資金監(jiān)管—發(fā)卡充值,二、加油站資金管理,ME監(jiān)管：工本費的減免與審批（杜絕私吞行為）,減免原因：階段性促銷、卡片質(zhì)量等原因、適時營銷、客戶開發(fā)需求。 減免程序：填寫減免審批單，審批后方可辦理。 （單位卡單卡充值達1000元、個人卡單卡充值500元以上） 注意：查工本費減免客戶登記表,資金監(jiān)管—發(fā)卡充值,二、加油站資金管理,ME監(jiān)管：工本費的減免與審批,資金監(jiān)管—發(fā)卡充值,二、加油站資金管理,ME監(jiān)管：工本費減免客戶登記表,資金監(jiān)管—發(fā)卡充值,二、加油站資金管理,ME監(jiān)管：工本費的減免與審批,資金監(jiān)管—發(fā)卡充值,二、加油站資金管理,發(fā) 票,“收” ：從上一班接收到的發(fā)票 “領(lǐng)” ：從記賬員處領(lǐng)用的發(fā)票 “開” ：本班次開具的發(fā)票 “轉(zhuǎn)” ：交到下一班的空白發(fā)票 號碼不連續(xù)須分列填寫（從小號到大號） 作廢欄:填寫本班次作廢發(fā)票號碼及份數(shù),發(fā)票是指一切單位和個人在購銷商品、提供勞務(wù)或接受勞務(wù)、服務(wù)以及從事其他經(jīng)營活動，所提供給對方的收付款的書面證明，是財務(wù)收支的法定憑證，是會計核算的原始依據(jù)，也是審計機關(guān)、稅務(wù)機關(guān)執(zhí)法檢查的重要依據(jù)。 發(fā)票把付油和銷售聯(lián)系了起來。最重要的是據(jù)實開具。,三、加油站發(fā)票管理,發(fā)票種類,普通發(fā)票包括機打單聯(lián)發(fā)票、手工發(fā)票發(fā)票，開票對象為個人和所有單位。一般一式五聯(lián)。 增值稅發(fā)票包括增值稅專用發(fā)票、增值稅普通發(fā)票，增值稅專用發(fā)票開票對象為增值稅一般納稅人，增值稅普通發(fā)票開票對象為非增值稅一般納稅人。增值稅專用發(fā)票一式七聯(lián)。 增值稅是國稅，是國家的錢，是高壓線！任何人不能動！不要在這里想歪主意。 ?,三、加油站發(fā)票管理,發(fā)票開具,普通發(fā)票開具要點：（機打） 開客戶名稱（單位、個人、車號名）。 現(xiàn)場按充值、加油金額（管控數(shù)據(jù)相符）開具。 原則上不得補開和提前開具（當班員工行為）。 按實際消費品種開具，不得混開、虛開。 用戶卡嚴禁開具發(fā)票。 充值為非一般納稅人開票“加油卡充值款”。 非油品可以開具普通發(fā)票。 嚴禁油品與非油品開具在一張發(fā)票上。 不得用管理員身份進去開票。,三、加油站發(fā)票管理,客戶以購物券、禮品券、代金券、優(yōu)惠券等進行消費的部分，零售網(wǎng)點不得開具發(fā)票。 客戶積分返利不得開具油品發(fā)票，應(yīng)為銷售折讓或折扣,發(fā)票開具,增值稅發(fā)票開具要點： 首次開具審核，要求經(jīng)辦人憑有效身份證明并提供加蓋本單位印章的稅務(wù)登記證副本、增值稅一般納稅人資格證明等復(fù)印件。 先消費后，按實際消費數(shù)量、金額開具。 現(xiàn)金、銀聯(lián)卡等方式收取銷售款，必須要求客戶單位提供加蓋本單位公章的現(xiàn)金結(jié)算證明，同時留存經(jīng)辦人身份證明復(fù)印件。 加油卡客戶在消費后90天內(nèi)，攜帶加油卡、消費清單到加油卡開戶卡點換開，不得跨年。 開具的發(fā)票必須和實際消費的清單品名、數(shù)量、金額一致。 消費類：酒、食品、服裝、鞋帽、化妝品、藥品等,三、加油站發(fā)票管理,發(fā)票的監(jiān)管,普通發(fā)票： 利用發(fā)票分析軟件，導(dǎo)出匯總分析。 開票與實際加油、充值、非油POS相符 每月落實通報與督導(dǎo)。 增值稅發(fā)票： 建立開票檔案，客戶開票數(shù)據(jù)動態(tài)跟蹤。 開票時加強審批和審核（禁止客戶名稱變更）。 跨省異地客戶要提供在本地有經(jīng)營業(yè)務(wù)的相關(guān) 證明材料，如：在當?shù)氐姆种C構(gòu)營業(yè)執(zhí)照、稅務(wù)機關(guān)開具的外出經(jīng)營活動證明、在當?shù)赜薪?jīng)營場所或納稅憑據(jù)的證明等,三、加油站發(fā)票管理,發(fā)票管理（禁令）,嚴禁虛開、代開、轉(zhuǎn)借、轉(zhuǎn)讓發(fā)票，不得拆本使用發(fā)票；不得自行擴大發(fā)票使用范圍（外地）；不得擅自攜帶、郵寄、運輸空白銷售發(fā)票。 嚴禁倒賣發(fā)票、發(fā)票專用章和發(fā)票防偽用品。 發(fā)票開具內(nèi)容應(yīng)與實際交易相符，嚴禁按對方要求改變客戶名稱、品名和金額。（虛開、增開） 便利店銷售商品應(yīng)單獨開具發(fā)票，嚴禁與油品銷售合并在同一張發(fā)票上開具。（嚴禁混開） 客戶以購物券、禮品券、代金券等進行消費時，以及單獨向客戶贈送的商品不得開具發(fā)票。 用戶卡持卡消費，零售網(wǎng)點不得開具任何發(fā)票。 開具增值稅專用發(fā)票不得接受委托單位交款；不得接受客戶委托外單位人員辦理增值稅專票業(yè)務(wù)。 煙、酒、食品、服裝、鞋帽、化妝品、藥品等不得開具增值稅發(fā)票。 發(fā)票按業(yè)務(wù)發(fā)生時間順序、逐欄、全部聯(lián)次一次性如實開具，加蓋發(fā)票專用章。同一張發(fā)票所有聯(lián)次內(nèi)容必須一致；文字、數(shù)字填寫應(yīng)清晰可認，不得涂改、挖補、撕毀、變造、拆本。（據(jù)實開具）,三、加油站發(fā)票管理,發(fā)票管理（現(xiàn)場服務(wù)禁令）,一、嚴禁私自破壞加油機鉛封、更換加油機主板芯片、調(diào)整加油機精度、連碼加油克扣顧客； 二、嚴禁私自購進油品； 三、嚴禁偷盜油品； 四、嚴禁違反價格管理規(guī)定銷售油品或便利店商品； 五、嚴禁虛開、混開、倒賣發(fā)票； 六、嚴禁挪用、占用營業(yè)款、擅自賒銷； 七、嚴禁利用加油卡套取現(xiàn)金、套取便利店商品、套取積分獎品； 八、嚴禁便利店私自進貨、銷售假冒偽劣和過期商品； 九、嚴禁搭售便利店商品、收取顧客小費或回扣。 加油站出現(xiàn)違反上述禁令行為，解除當事人勞動合同或辭退，撤銷站長職務(wù)；如站長參與違反禁令行為，解除站長勞動合同或辭退；涉嫌違法的，移送司法機關(guān)處理。,三、加油站發(fā)票管理,發(fā)票管理（現(xiàn)場服務(wù)禁令）,三、加油站發(fā)票管理,加油站商品流程,省公司二次 物流配送系統(tǒng),用貨幣資金采購,二次物流配送計劃,加油站驗收油品,上級公司將油品配送到站,加油站油罐儲存,加油站對外銷售,銷售完成 資金回籠,四、加油站商品銷售管理,代存代付購進,油品銷售－－關(guān)聯(lián)帳表,根據(jù)《加油站 交接班表》,填制,《加油站銷售日報表》,《加油站付油日報表》,根據(jù)《加油站付油日 報表》和《加油站銷 售日報表》,填制,《加油站庫存商品明細分類帳》,《加油站油品分罐保管登記帳》,四、加油站商品銷售管理,交接班表,四、加油站商品銷售管理,交接班表,四、加油站商品銷售管理,交接班－泵碼交接,加油槍走字數(shù)交接,計算加油機走字量,計算加油機付出量,計算應(yīng)收加油機付油營業(yè)款,核對應(yīng)收現(xiàn)金,計算應(yīng)收現(xiàn)金,交接班表,◇ 交接班報表 1. 交接班字碼 2. 泵碼跳變 3. 回罐 4. 付油數(shù)量明細 5. 槍罐差異 6. 站內(nèi)移庫,四、加油站商品銷售管理,交接班表,管控系統(tǒng)、手工、電子帳表三者泵碼的一致性,泵碼跳變的重點監(jiān)控,四、加油站商品銷售管理,交接班表,查管控系統(tǒng)、查回罐單的簽字和數(shù)據(jù)的一致性。,“合計”是指現(xiàn)金付油數(shù)量的金額合計,查校驗油是否做回罐處理。 視頻管理,四、加油站商品銷售管理,交接班表,查站內(nèi)移庫的審批手續(xù)和入賬,核對槍罐差異、當日損耗和發(fā)票,四、加油站商品銷售管理,銷售、付油報表,四