【文章內(nèi)容簡介】 認 ” 按鈕，系統(tǒng)彈出普通發(fā)票填開窗口。 注意： ，其它項可以為空。 ，稅號可以為 15位、 17位、 18位或20位。 增值稅普通發(fā)票 注意 ： 系統(tǒng)支持填開稅率 不大于 25%的增值稅 普通發(fā)票 ，但企業(yè)應(yīng)自覺根據(jù)當(dāng)前的增值稅政策填開發(fā)票，所選稅率應(yīng)符合國稅局要求，以免造成開具的發(fā)票無效。 正數(shù)普通發(fā)票票樣 增值稅普通發(fā)票 當(dāng)企業(yè)在業(yè)務(wù)上需要及時融資或因產(chǎn)品質(zhì)量等問題要對所銷貨物進行折扣處理時，就要用到本系統(tǒng)提供的 折扣銷售 功能。 此項功能是在填寫商品信息時使用的。根據(jù)不同的條件，添加折扣可以分成 不帶銷貨清單的發(fā)票添加折扣 和 銷貨清單添加折扣 兩種情況。 折扣銷售 ① 無清單發(fā)票的折扣 選擇欲折扣的商品行，然后點擊“折扣”按鈕。 在折扣窗口填寫折扣行和折扣率后點擊“確認”按鈕。 折扣行加到所選商品的下一行。 說明： 折扣行只能刪除不能修改； 商品行與它的折扣行之間不允許加入其它記錄； 折扣行也算在商品總行數(shù)之內(nèi)； 每個商品行都可以加折扣，也可以對多行商品加統(tǒng)一折扣，但不能對合計金額加 折扣。 折扣銷售 ② 清單的折扣 點擊“清單”按鈕， 打開“銷貨清單填開窗口”。 填寫好清單內(nèi)容后，選擇待折扣商品，點擊“折扣”按鈕。 輸入折扣行數(shù)和折扣率后，點擊“確認”按鈕。 清單及折扣填寫完畢，點擊 “退出”按鈕返回票面。 顯示票面清單行及折扣行，折扣行顯示折扣率。 說明： 清單中每個商品行都可以加折扣，也可以對多行商品加統(tǒng)一折扣； 總的折扣金額、稅額將顯示在發(fā)票票面上的折扣行內(nèi)。 折扣銷售 第三部分 發(fā)票管理 發(fā)票領(lǐng)用 正數(shù)發(fā)票填開 負數(shù)發(fā)票填開 發(fā)票查詢與打印 發(fā)票作廢與修復(fù) 216。 為了加強對 增值稅專用發(fā)票 的管理，國家稅務(wù)總局對 《 增值稅專用發(fā)票使用規(guī)定 》 進行了修訂，先后下發(fā)了 《 關(guān)于修訂 增值稅專用發(fā)票使用規(guī)定 的通知 》 (國稅發(fā) [2023]156號 )及 《 關(guān)于修訂增值稅專用發(fā)票使用規(guī)定的補充通知 》 (國稅發(fā) [2023]18號 )兩個文件。 紅字專用發(fā)票相關(guān)規(guī)定 文件規(guī)定，一般納稅人在開具增值稅專用發(fā)票與廢舊物資發(fā)票后，因發(fā)生銷售退回等情況需開具紅字發(fā)票時，需要執(zhí) 《 開具紅字增值稅專用發(fā)票申請單 》 到稅務(wù)機關(guān)先開具 《 開具紅字增值稅專用發(fā)票通知單 》 ，再由銷方企業(yè)在開票系統(tǒng)中開具紅字發(fā)票。 紅字專用發(fā)票相關(guān)規(guī)定 紅字專用發(fā)票相關(guān)規(guī)定 紅字專用發(fā)票開具流程 紅字發(fā)票申請單管理 紅字專用發(fā)票填開 負數(shù)普通發(fā)票填開 216。 ① 流程簡介 提交申請單 企業(yè)在開票系統(tǒng)中開具申請 單并提交稅務(wù)機關(guān) 稅務(wù)機關(guān)審核申請單并在稅務(wù)端開具通知單 企業(yè)根據(jù)所取得的通知單開具紅字專用發(fā)票 開具通知單 開具紅字發(fā)票 紅字專用發(fā)票開具流程 以下情況需由 購方申請 開具通知單： 專用發(fā)票已抵扣 ： 購方獲得的專用發(fā)票認證相符且已進行了抵扣，之后因發(fā)生銷貨退回或銷售折讓需要做進項稅額轉(zhuǎn)出。 紅字專用發(fā)票開具流程 ② 購方申請開具的流程 專用發(fā)票未抵扣 ，且未抵扣的原因為以下四種： （ 1）抵扣聯(lián)、發(fā)票聯(lián)均無法認證。 （ 2）認證結(jié)果為 納稅人識別號認證不符 。 （ 3）認證結(jié)果為 發(fā)票代碼、號碼認證不符 。 （ 4）購方所購貨物 不屬于 增值稅 扣稅項目范圍 ，取得的專用發(fā)票 未經(jīng)認證 。 ② 購方申請開具的流程 紅字專用發(fā)票開具流程 購方申請開具的流程 購方 開具并提交 《 申請單 》 購方稅務(wù)機關(guān) 審核后開具 《 通知單 》 購方 提交 紙質(zhì) 《 通知單 》 給銷方 銷方 開具紅字專用發(fā)票 ② 購方申請開具的流程 紅字專用發(fā)票開具流程 以下 兩種 情況需由 銷方申請 開具通知單： 因開票有誤購方拒收專用 發(fā)票。 此種情況，銷售方必須在專用發(fā)票認證期限內(nèi)向主管稅務(wù)機關(guān)提出申請。 因開票有誤等原因尚未將專用發(fā)票交付給購方。 此種情況，銷售方必須在開具藍字專用發(fā)票的次月內(nèi)向主管稅務(wù)機關(guān)提出申請。 紅字專用發(fā)票開具流程 ③ 銷方申請開具的流程 銷方申請開具的流程 銷方 開具并提交 《 申請單 》 銷方稅務(wù)機關(guān) 審核后開具 《 通知單 》 銷方 獲取 紙質(zhì)或電子 《 通知單 》 銷方 開具紅字專用發(fā)票 紅字專用發(fā)票開具流程 ③ 銷方申請開具的流程 說明： 銷方申請開具通知單時，銷方稅務(wù)機關(guān)在開具紅字專用發(fā)票通知單后，可以提供導(dǎo)出的通知單電子文件。 通知單電子文件是 XML格式，其編碼規(guī)則為：‘ 主管稅務(wù)機關(guān)代碼 ’ ＋ ‘ 年月 ’ ＋ ‘ 序號 ’ ＋ ‘ 校驗位 ’ .XML。 例如： 。 紅字專用發(fā)票開具流程 注意： 購方申請開具通知單時，購方稅務(wù)機關(guān)不提供導(dǎo)出電子通知單的功能。 紅字專用發(fā)票開具流程 紅字專用發(fā)票相關(guān)規(guī)定 紅字專用發(fā)票開具流程 紅字發(fā)票申請單管理 紅字專用發(fā)票填開 負數(shù)普通發(fā)票填開 216。 專用發(fā)票申請單樣式 紅字發(fā)票申請單管理 紅字發(fā)票申請單在 “ 發(fā)票管理 ” → “ 紅字發(fā)票申請單 ” → “ 申請單填開 ” 中開具，點擊菜單后顯示選擇界面，如下圖： 購買方開具申請單 銷售方開具申請單 ① 開具申請單 紅字發(fā)票申請單管理 購方開具申請單 【 第一步 】 根據(jù)實際情況，選擇藍字發(fā)票是否已抵扣，并選擇、填寫藍字發(fā)票信息，之后點擊 “ 確定 ” 按鈕。 紅字發(fā)票申請單管理 此時，只需選擇 “ 發(fā)票 種類 ” ，無需輸入發(fā)票 代碼與發(fā)票號碼 發(fā)票代碼與號碼為不可輸入狀態(tài) 購方開具申請單 紅字發(fā)票申請單管理 選擇 “ 發(fā)票種類 ” ， 并輸入發(fā)票代碼與 發(fā)票號碼 購方開具申請單 紅字發(fā)票申請單管理 【 第二步 】 進入申請單填開界面，填寫相應(yīng)信息后點擊 “ 打印 ”按鈕保存，并可打印出紙質(zhì)申請單。 填寫正確的銷方信息 商品信息可以直接輸入，也可以從商品編碼庫中選取； 最多可以有 8行 商品信息； 商品數(shù)量和金額必須為 負數(shù) 。 購方開具申請單 紅字發(fā)票申請單管理 銷方開具申請單 【 第一步 】 選擇開具申請單的原因，并選擇、填寫藍字發(fā)票信息，之后點擊 “ 下一步 ” 按鈕。 紅字發(fā)票申請單管理 【 第二步 】 系統(tǒng)確認可以對此張發(fā)票開具負數(shù)，點擊 “ 確定 ” 按鈕。 此時，系統(tǒng)自動 調(diào)出發(fā)票庫中對 應(yīng)藍字發(fā)票信息。 紅字發(fā)票申請單管理 【 第三步 】 進入申請單填開界面，系統(tǒng)自動轉(zhuǎn)換購方及商品信息，確認后點擊 “ 打印 ” 按鈕保存并打印申請單。 此時如果需對商品信息進行修改， 則修改后的總金額不能大于對應(yīng)正 數(shù)發(fā)票的金額，否則系統(tǒng)不允許繼 續(xù)開具此申請單。 紅字發(fā)票申請單管理 【 第一步 】 點擊 “ 紅字發(fā)票申請單 /申請單修改查詢 ” 菜單項，彈出紅字發(fā)票申請單查詢月份選擇界面，選擇查詢月份后點擊 “ 確認 ”按鈕。 ② 申請單修改查詢 紅字發(fā)票申請單管理 【 第二步 】 在查詢界面，可以根據(jù)需要對已開具的申請單進行查看明細、修改或刪除操作。 開票系統(tǒng)中對已開具申請單的修改 或刪除操作無時間限制，但企業(yè) 應(yīng)根據(jù)實際情況進行所需操作。 ② 申請單修改查詢 紅字發(fā)票申請單管理 說明： 銷方對已開具的申請單進行修改時，修改后的總金額不能大于發(fā)票庫中對應(yīng)正數(shù)發(fā)票的總金額，否則系統(tǒng)提示 “ 申請單填開金額超出對應(yīng)正數(shù)發(fā)票 ” ，無法修改成功。 紅字發(fā)票申請單管理 主要功能：