某咨詢：會計管理流程(編輯修改稿)
2025-03-19 11:19 本頁面
【文章內(nèi)容簡介】 節(jié)表6. 財務主管審閱銀行調(diào)節(jié)表7. 財務主管如果發(fā)現(xiàn)銀行調(diào)節(jié)表有任何異常 ,責成相關會計改正8. 將銀行調(diào)節(jié)表返回資金稅務會計存檔169。 2023 BearingPoint, Inc.流程名稱：總帳管理流程流程編號： 流程擁有者：財務部時間開始應收帳款財務部應付帳款 固定資產(chǎn) 采購 生產(chǎn) 銷售 庫存繼續(xù)分類帳操作 是否除成本帳以外分類帳是否已結(jié)？否是匯總過帳是否異常？是否在總帳中 調(diào)整？ 是在總帳中調(diào)整在分類帳中調(diào)整是否 否收集原始憑證 制作會計憑證并 登帳每天每月末 26日A1 2345677應繳稅金 對外投資169。 2023 BearingPoint, Inc.流程名稱：總帳管理流程（續(xù)上頁）流程編號： 流程擁有者：財務部時間 財務部A過帳外匯兌換匯率調(diào)整過帳 B8 8 8 8910111213生產(chǎn)成本 采購成本 /應付帳款/成本更新核算生產(chǎn)成本 直接人工核算生產(chǎn)成本 制造費用核算 費用期末處理產(chǎn)成品成本核算銷售成本核算169。 2023 BearingPoint, Inc.流程名稱：總帳管理流程（續(xù)上頁）流程編號： 流程擁有者：財務部時間 財務部編制試算平衡表 試算平衡表編制產(chǎn)存銷表 打印財務報表 資產(chǎn)負債表，損益表產(chǎn)存銷報表結(jié)束B是否為年底 ?編制年結(jié)報表費用明細表存貨表固定資產(chǎn)及累計折舊表將所有管理報表報財務副總與總經(jīng)理 ,并根據(jù)要求調(diào)整審核通過不通過財務副總 /總經(jīng)理是否1415 16171819169。 2023 BearingPoint, Inc.流程名稱：總帳管理流程說明流程編號： 流程擁有者：財務部流程步驟 工作內(nèi)容的簡要描述 重要輸入 重要輸出 相關表單1. 財務部收集原始憑證 原始憑證2. 制作會計憑證并登帳 會計憑證 財務帳3. 財務部判斷是否除成本帳以外分類帳是否已結(jié) 分類帳4. 財務部 繼續(xù)分類帳操作5. 財務部匯總過帳 分類帳 總帳6. 判斷結(jié)果是否異常7. 進行 總帳或分類帳調(diào)整8. 財務成本核算 :生產(chǎn)成本 采購成本 /應付帳款 /成本更新核算生產(chǎn)成本 直接人工核算生產(chǎn)成本 制造費用核算費用期末處理其它成本 生產(chǎn)成本9. 產(chǎn)成品成本核算 生產(chǎn)成本 銷售成本10. 銷售成本核算 銷售成本169。 2023 BearingPoint, Inc.流程名稱：總帳管理流程說明 (續(xù)上頁 )流程編號： 流程擁有者：財務部流程步驟 工作內(nèi)容的簡要描述 重要輸入 重要輸出 相關表單11. 成本過帳12. 外匯兌換重新估價維護13. 過帳14. 編制試算平衡表 試算平衡表15. 編制產(chǎn)存銷表 產(chǎn)存銷表16. 打印財務報表 資產(chǎn)負債表損益表17. 編制年結(jié)報表 固定資產(chǎn)及累計折舊表存貨表費用明細表18. 將所有管理報表報財務副總與總經(jīng)理 ,并根據(jù)要求調(diào)整19. 財務副總 /總經(jīng)理審核169。 2023 BearingPoint, Inc.流程名稱：固定資產(chǎn)管理流程流程編號： 流程擁有者：財務部時間根據(jù)固定資產(chǎn)新增需要采購部開始采購計劃儲運部采購合同財務部固定資產(chǎn)入庫單供應商將發(fā)票提供給財務部發(fā)票采購合同收貨入庫，更新庫存帳固定資產(chǎn)入庫單核對單據(jù)A1234設備驗收單機動部169。 2023 BearingPoint, Inc.流程名稱：固定資產(chǎn)管理流程（續(xù)上頁）流程編號： 流程擁有者：財務部時間 財務副總 財務部A應付帳款維護固定資產(chǎn)帳務維護固定資產(chǎn)折舊計算更新折舊試算登記簿折舊試算報表折舊是否正確？ 折舊修改否是折舊轉(zhuǎn)帳更新折舊登記簿 折舊報表B憑證根據(jù)固定資產(chǎn)折舊需要678910 111213169。 2023 BearingPoint, Inc.流程名稱：固定資產(chǎn)管理流程（續(xù)上頁）流程編號： 流程擁有者：財務部時間 總經(jīng)理 機動部儲運部 財務部更新庫存帳B填寫報廢申請單部門經(jīng)理審核財務副總固定資產(chǎn)報廢憑證結(jié)束根據(jù)固定資產(chǎn)報廢需要141516172019審批審批審批18 是 否是否是否地方稅務審批是否21169。 2023 BearingPoint, Inc.流程名稱：固定資產(chǎn)管理流程說明流程編號： 流
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