【文章內(nèi)容簡介】 發(fā) 料 需求用料 記帳 領(lǐng)料單右上角注明分類編號 領(lǐng)料單 領(lǐng)料單 1 1 4 4 領(lǐng)料單 1 3 按車間裝訂成冊交設(shè)備經(jīng)理 登帳鍵入電腦 領(lǐng)料單 3 月底對帳 30 后勤物資領(lǐng)用簽審流程 需用單位 人事行政部 財(cái)務(wù)部 填制領(lǐng)料單 領(lǐng)料單 1 4 貴重物、接待物由部長以上領(lǐng)導(dǎo)簽字 經(jīng)辦人簽字 領(lǐng)料單 1 4 保管在領(lǐng)料單上簽發(fā) 物 物 領(lǐng)料單 2 保管登記臺帳 經(jīng)辦人領(lǐng)用 領(lǐng)料單 3 記帳 31 成品出貨﹁汽運(yùn)提貨﹂流程 核算會計(jì) 銷售辦 客 戶 分廠會計(jì) 地磅房 成品保管 客戶需貨時(shí) 提貨單 6 空車過磅 裝貨 重車過磅 填寫毛重 門 衛(wèi) 記帳鍵入電腦月底會計(jì)對帳 核對放行 提貨單 2 過磅單 ４ 記帳 6 3 過磅單 ４ １ 提貨單 1 繳款 發(fā)票 1 發(fā)運(yùn)單 5 6 6 發(fā) 票 2 發(fā)票 3 說明： 1賒銷時(shí)，直接開發(fā)運(yùn)單，執(zhí)行成品出貨流程， 按合同期限付款后，再給客戶開發(fā)票。 2提貨單按照裝車輛填寫，一車一單。 保管簽字 提貨單 提貨單 6 3 提貨單 6 3 6 提貨單 ４ 6 提貨單 ４ 6 發(fā)運(yùn)單 1 發(fā)運(yùn)單 3 提貨單 5 開立發(fā)運(yùn)單 發(fā)運(yùn)單 2 6 交出納收款后開立發(fā)票 6 記帳月底保管對帳 32 6 6 成品調(diào)貨至儲運(yùn)站流程 銷售辦公室 車站儲運(yùn)室 司 機(jī) 分廠會計(jì) 地磅房 成品倉庫 通過地鐵辦安排 每早傳真 發(fā)貨審批表 傳真 提貨單 6 空車過磅 裝貨 重車過磅 填寫毛重凈重 門 衛(wèi) 記帳鍵入電腦月底會計(jì)對帳 核對放行 過磅單 ４ 過磅單 ４ １ 提貨單 ４ 提貨單 ４ 提貨單 1 車皮計(jì)劃 發(fā)貨審批表 發(fā)貨指令 發(fā)運(yùn)日期和車皮號 報(bào) 倉管簽字 3 6 提貨單 提貨單 6 3 提貨單 6 3 提貨單 4 6 提貨單 4 6 記帳月底保管對帳 記帳鍵入電腦月底會計(jì)對帳 33 盤點(diǎn)作業(yè)流程 財(cái)務(wù)部 公司會計(jì) 分廠會計(jì) 倉管員 盤存表 盤存表 盤存表 附盤存說明 會計(jì)帳 明細(xì)帳 實(shí)地實(shí)物盤存 每年 1~ 12月為抽查盤存， 11月為全面盤存 共同查帳 核對憑證查找原因 OK NG 34 35 執(zhí)行部門 裁決主管 財(cái)務(wù) 出納 財(cái)務(wù)流程基本模型 工作計(jì)劃或申請單 預(yù)算 申請 核準(zhǔn) 存檔 借款單 借款 核準(zhǔn) 核對 報(bào)帳簽審單 請款 核準(zhǔn) 與預(yù)算或制度規(guī)定核對 發(fā)票 及 執(zhí)行結(jié)果 + 轉(zhuǎn)帳傳票 付款 支付 支付計(jì)劃及支付方式 主管核準(zhǔn) + 核對 OK 可能存在也可能不存在 36 各部門 財(cái)務(wù)部 集團(tuán)財(cái)經(jīng)部 各部門填寫資金收支預(yù)估包括銷貨收入、工程款、原材料款、咨詢費(fèi)、工資、維修費(fèi)等 月資金需求計(jì)劃簽審流程 資金流量計(jì)劃表 1 3 財(cái)務(wù)部將前期發(fā)生下月到期的應(yīng)付帳款加入完成下月資金流量表 資金流量計(jì)劃表 1 3 科長簽審 部長簽審 副總簽審 財(cái)經(jīng)管理部填寫提供的資金總額并由部長終審 資金流量計(jì)劃表 1 存檔 37 各部門 總經(jīng)理 財(cái)務(wù)部 部門或個(gè)人填寫借款申請 采購以外的借款簽審流程 終審 借款申請單和附件 1 3 科長簽審 部長簽審 副總簽審 借款申請單和附件 1 3 借款申請單和附件 1 3 借款申請單和附件 1 3 核算會計(jì)核對單據(jù) 2023元以上 1萬元以上 38 各部門 總經(jīng)理 財(cái)務(wù)部 部門或個(gè)人填寫借款申請 合同借款簽審流程 終審 借款申請單和附件 1 3 科長簽審 部長簽審 分管副總簽審 借款申請單和附件 1 3 借款申請單和附件 1 3 借款申請單和附件 1 3 核算會計(jì)核對單據(jù) 1萬元以上 39 工程決算簽審程序 施工單位 財(cái)務(wù)部預(yù)決算科 工程部 總經(jīng)理 審核編制 預(yù)決算項(xiàng)目負(fù)責(zé)人簽審 簽字 預(yù)決算科科長簽審 決算書 決算書 決算書 施工單位決算書 施工單位自檢資料 施工單位決算書 施工單位自檢資料 工程施工過程資料 決算書 施工單位決算書 施工單位自檢資料 決算書 施工單位決算書 施工單位自檢資料 終審 部長簽審 副總簽審 2萬元以上 決算書 施工單位決算書 施工單位自檢資料 副總簽審 使用單位等驗(yàn)收資料 40 工程結(jié)算報(bào)銷簽審流程 工程部 財(cái)務(wù)部 決算資料 決算科核對相關(guān)資料和工程狀況 工程部依據(jù)決算等資料填寫報(bào)帳簽審單 報(bào)帳簽審單 部長簽字 結(jié)算科長簽審 財(cái)務(wù)部長簽審 副總簽字 報(bào)帳簽審單及相關(guān)附件 核算會計(jì)記帳 發(fā)票 1 41 銷售結(jié)算作業(yè)流程 客戶 銷售部 財(cái)務(wù)部 營銷辦核對并開出發(fā)票 發(fā)票 發(fā)車 小票 發(fā)運(yùn)單 監(jiān)裝單 合同 調(diào)價(jià)表 火車 小票 5 1 3 發(fā)票 2 發(fā)車 小票 發(fā)運(yùn)單 監(jiān)裝單 3 發(fā)票 1 核算會計(jì)核對合同價(jià)格并確認(rèn)單據(jù) 核算會計(jì)開立轉(zhuǎn)帳傳票 轉(zhuǎn)帳傳票 核算科長終審 核算會計(jì)計(jì)帳 月底核對銷量和應(yīng)收帳款 月底和倉庫核對庫存數(shù)量和帳 42 各部門 財(cái)務(wù)部 申請核準(zhǔn)文件 發(fā)票或有效支付憑證 對各項(xiàng)單據(jù)后結(jié)算并填寫報(bào)帳簽審單 報(bào)帳簽審單 核算會計(jì)記帳 一般報(bào)銷請款簽審程序 部長簽審 核算科長終審 科長簽審 分管副總核準(zhǔn) 核算會計(jì)核對單據(jù)和原請采購單 申請核準(zhǔn)文件 發(fā)票或有效支付憑證 3000元以上 43 供應(yīng)部 財(cái)務(wù)部 發(fā)運(yùn)單 過磅單 運(yùn)輸發(fā)票 入庫單 發(fā)票 內(nèi)勤辦核對各項(xiàng)單據(jù)后結(jié)算并填寫報(bào)帳簽審單 報(bào)帳簽審單 核算會計(jì)記入庫帳帳 采購結(jié)算請款簽審程序 2 3 部長簽審 核算科長終審 科長簽審 副總簽審 發(fā)運(yùn)單 過磅單 運(yùn)輸發(fā)票 入庫單 發(fā)票 2 3 報(bào)帳簽審單 核算會計(jì)核對單據(jù)和原請采購單 44 相關(guān)部門 財(cái)務(wù)部 無發(fā)票以工資結(jié)算請款簽審程序 相關(guān)部門根據(jù)原報(bào)批簽呈和支付明細(xì)表制作工資表并填寫報(bào)帳簽審單 分管副總簽審 工資表 支付 明細(xì)表 核算會計(jì)核對單據(jù) 核算科長簽審 財(cái)務(wù)部長終審 原報(bào)批 簽呈 部長簽審 報(bào)帳簽審單 工資表 支付 明細(xì)表 原報(bào)批 簽呈 報(bào)帳簽審單 核算會計(jì)記帳 3000元以上 45 付款計(jì)劃安排簽審程序 集團(tuán)總裁 集團(tuán)財(cái)經(jīng)部 財(cái)務(wù)部 各