某咨詢廣電5改善資金管理舉措(編輯修改稿)
2025-03-16 21:59 本頁面
【文章內(nèi)容簡介】 月報 報備案 審批備案 報備案 要求上交（閑臵 10萬元， 1個月以上） 5萬元以內(nèi)： 5萬元以上： 月報 報備案 每二周報 每二周報 立即報 一周內(nèi) 下屬公司負(fù)責(zé)人 總部審批 下屬公司負(fù)責(zé)人 總部審批 A B C *條款編號與 上海廣電股份有限公司財務(wù)管理制度 (2023年 6月修訂稿 )條款對應(yīng) 6 SVA/010604/SHDISC(2023GB) 公司總部對下屬公司財務(wù)人員的控制是非常 有效的資金管理舉措 總部派駐財務(wù)人員 定期輪換財務(wù)人員 兩者一起實施，更為有效 作用 ? 公司總部對下屬公司現(xiàn)金狀況有清晰了解 ? 易于發(fā)現(xiàn)下屬公司現(xiàn)金上的不規(guī)范操作 ? 票據(jù)及文件的規(guī)范化 ? 下屬公司對現(xiàn)金使用申請操作的簡化 ? 不易培養(yǎng)財務(wù)人員與經(jīng)營負(fù)責(zé)人之間的不良關(guān)聯(lián)性 ? 財務(wù)人員之間的互相核對監(jiān)督 ? 擴展財務(wù)人員的業(yè)務(wù)范疇 范例 ? GE ? 金陵公司 實施要點 ? 工資及人事關(guān)系屬總部 ? 獎金小部分與業(yè)務(wù)單位業(yè)績掛鉤 ? 協(xié)助經(jīng)營及對業(yè)務(wù)的了解為重要考核內(nèi)容 ? 制度化 ? 特別針對新招年輕財務(wù)人員 ? 統(tǒng)一加強培訓(xùn) ? 財務(wù)運作標(biāo)準(zhǔn)化 ? 財務(wù)系統(tǒng)兼容性 7 SVA/010604/SHDISC(2023GB) 公司總部應(yīng)加強對下屬公司的財務(wù)監(jiān)控與審計 描述 ? 對上報財務(wù)情況進(jìn)行適時的分析，跟蹤及監(jiān)控 ? 加強庫存貨物核對監(jiān)察工作；要求財務(wù)賬與貨物賬達(dá)到平衡 ?不定期的客戶、供應(yīng)商查詢核對（可利用部分審計工作） ?建立違規(guī)操作舉報機制 ? 自動貨款互查 ? 自動報告大差異數(shù)據(jù) ?拒絕非規(guī)范操作 ? 銀行直接把下屬業(yè)務(wù)單位銀行對賬單抄送給公司總部 ?銀行自動向公司總部報告金額超過一定限度的交易 ?所有新業(yè)務(wù)均使用總部財務(wù)中心指定銀行 ? 建議增加股份公司審計力量（至少四人）進(jìn)行 – 常規(guī)審計 – 隨機審計 – 專題審計 – 流程審計 財務(wù)分析、 監(jiān)控 內(nèi)外部審計 利用銀行 服務(wù) 先進(jìn)可靠的 IT財務(wù)系統(tǒng) 8 SVA/010604/SHDISC(2023GB) 公司總部應(yīng)對下屬公司的資金進(jìn)行集中管理 建議資金集中管理的三個步驟 有選擇地集中 主體資金集中 全部資金集中 主要手段 ? 加強資金預(yù)算、預(yù)測及管控 ? 利用集團結(jié)算中心調(diào)配閑臵資金 ? 主要企業(yè)統(tǒng)一使用集團財務(wù)公司 ? 對主要資金進(jìn)行集中管理和調(diào)配 ? 要求所有企業(yè)的資金集中管理和調(diào)配 ? 統(tǒng)一信貸 ? 對現(xiàn)金活動進(jìn)行日常的監(jiān)控 面臨主要問題 ? 下屬業(yè)務(wù)單位現(xiàn)有的銀行信貸關(guān)系 ? 大多數(shù)
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