某咨詢廣電5_改善資金管理舉措(編輯修改稿)
2025-03-16 21:57 本頁面
【文章內(nèi)容簡介】 下屬公司負責人 總部審批 月報 報備案 審批備案 報備案 要求上交（閑臵 10萬元， 1個月以上） 5萬元以內(nèi)： 5萬元以上： 月報 報備案 每二周報 每二周報 立即報 一周內(nèi) 下屬公司負責人 總部審批 下屬公司負責人 總部審批 A B C *條款編號與 上海廣電股份有限公司財務管理制度 (2023年 6月修訂稿 )條款對應 6 SVA/010604/SHDISC(2023GB) 公司總部對下屬公司財務人員的控制是非常 有效的資金管理舉措 總部派駐財務人員 定期輪換財務人員 兩者一起實施，更為有效 作用 ? 公司總部對下屬公司現(xiàn)金狀況有清晰了解 ? 易于發(fā)現(xiàn)下屬公司現(xiàn)金上的不規(guī)范操作 ? 票據(jù)及文件的規(guī)范化 ? 下屬公司對現(xiàn)金使用申請操作的簡化 ? 不易培養(yǎng)財務人員與經(jīng)營負責人之間的不良關聯(lián)性 ? 財務人員之間的互相核對監(jiān)督 ? 擴展財務人員的業(yè)務范疇 范例 ? GE ? 金陵公司 實施要點 ? 工資及人事關系屬總部 ? 獎金小部分與業(yè)務單位業(yè)績掛鉤 ? 協(xié)助經(jīng)營及對業(yè)務的了解為重要考核內(nèi)容 ? 制度化 ? 特別針對新招年輕財務人員 ? 統(tǒng)一加強培訓 ? 財務運作標準化 ? 財務系統(tǒng)兼容性 7 SVA/010604/SHDISC(2023GB) 公司總部應加強對下屬公司的財務監(jiān)控與審計 描述 ? 對上報財務情況進行適時的分析，跟蹤及監(jiān)控 ? 加強庫存貨物核對監(jiān)察工作；要求財務賬與貨物賬達到平衡 ?不定期的客戶、供應商查詢核對（可利用部分審計工作） ?建立違規(guī)操作舉報機制 ? 自動貨款互查 ? 自動報告大差異數(shù)據(jù) ?拒絕非規(guī)范操作 ? 銀行直接把下屬業(yè)務單位銀行對賬單抄送給公司總部 ?銀行自動向公司總部報告金額超過一定限度的交易 ?所有新業(yè)務均使用總部財務中心指定銀行 ? 建議增加股份公司審計力量（至少四人）進行 – 常規(guī)審計 – 隨機審計 – 專題審計 – 流程審計 財務分析、 監(jiān)控 內(nèi)外部審計 利用銀行 服務 先進可靠的 IT財務系統(tǒng) 8 SVA/010604/SHDISC(2023GB) 公司總部應對下屬公司的資金進行集中管理 建議資金集中管理的三個步驟 有選擇地集中 主體資金集中 全部資金集中 主要手段 ? 加強資金預算、預測及管控 ? 利用集團結算中心調(diào)配閑臵資金 ? 主要企業(yè)統(tǒng)一使用集團財務公司 ? 對主要資金進行集中管理和調(diào)配 ? 要求所有企業(yè)的資金集中管理和調(diào)配 ? 統(tǒng)一信貸 ? 對現(xiàn)金活動進行日常的監(jiān)控 面臨主要問題 ? 下屬
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