某礦業(yè)公司目標成本管理的匯報材料(編輯修改稿)
2025-03-11 20:28 本頁面
【文章內(nèi)容簡介】 況 ? 銅業(yè)分公司是 1999年 4月成立。其生產(chǎn)流程主要分為原礦開采 —— 原礦破碎 ——礦石浮選 ——出廠運輸。 – 主要包括：采礦成本和選礦成本 – 按相應比例分解到地采工區(qū)和選礦車間。 21 ? 各項指標： – 其成本費用指標： ? 銅精礦（ Cu≥18%） :8700元 /噸（銅金數(shù)量）。 ? 硫精礦（ S≥38%）： 40元 /噸。 ? 在核定成本費用范圍內(nèi)實行超一扣一。 – 其工資總額指標： ? 核定 2023年工資總額為： 448萬元。 – 噸銅（金屬量）工資含量： 420元 /噸； – 噸硫精礦（ S≥38%）工資含量： /噸。 ? 完成生產(chǎn)年度計劃和成本費用時，按計劃提取工資總額，超產(chǎn)時則與銷產(chǎn)率（超產(chǎn)部分）掛鉤，超產(chǎn)部分可按計劃噸礦工資含量的 銷產(chǎn)率計提工資總額。 一、合理制定成本目標 22 ? 其質(zhì)量指標： – 出廠銅精礦（運至沙溪堆場）， Cu品位 ≥18%，且要有 30%以上銅精礦 Cu品位 ≥20%，并實行月考核制度。如出現(xiàn)出廠銅精礦 Cu品位＜ 18%，則該取樣批次不計產(chǎn)量。 – 出廠銅精礦（運至沙溪堆場），含水小于或等于12%，合格率 ≥95%，月考核未達到扣工資總額的%。 – 出廠硫精礦（運至沙溪堆場、礦池），含水 ≤12%，合格率 ≥95%，月考核未達到扣工資總額的 %。 23 – 出廠硫精礦（運至沙溪堆場、礦池）， S品位 ≥38%，合格率 ≥95%，未達到的則按超出部分產(chǎn)量折半計算；如出現(xiàn)出廠硫精礦 S品位＜ 35%，則該取樣批次不計產(chǎn)量。 – 不認真履行質(zhì)量職責、工藝紀律，每次扣單位 10005000元。 – 出現(xiàn)重大質(zhì)量責任事故每次扣工資總額 1%。 24 二、制定有效的成本控制措施 ? 規(guī)范操作規(guī)程、加強物料監(jiān)控 ? 大力推行節(jié)能降耗措施 ? 加強質(zhì)量管理，做好礦樣試驗，指導選礦操作 25 三、嚴格考核，堅決兌現(xiàn) ? 銅業(yè)分公司嚴格執(zhí)行年初制定的指標考核辦法，對各車間、工段進行考核，同時加強勞動管理，調(diào)動職工積極性，提高工作效率。開展敬業(yè)愛崗的職業(yè)道德教育。 26 第四部分：工貿(mào)分公司的目標成本管理 2023/3/12 27 分公司概況 ? 工貿(mào)分公司現(xiàn)有職工 76人，主要負責物料采購、倉庫回收管理、庫存管理、質(zhì)量管理。 ? 物資供應的主體單位，大寶山礦生產(chǎn)的重要后勤樞紐。 28 當前面臨著兩個主要矛盾 ? 市場價格趨漲與采購成本降低之間的矛盾； ? 資金短缺與生產(chǎn)經(jīng)營、改革發(fā)展需要之間的矛盾。 29 健全完善制度，控制成本 ? 內(nèi)部物資調(diào)撥制度 ? 各直屬公司物資領用管理制度 ? 物資采購管理制度 ? 倉庫管理制度 ? 廢舊物資回收制度
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