【文章內(nèi)容簡(jiǎn)介】 保兌行有對(duì)合格單據(jù)必須付款的義務(wù)；付款后無論因何原因得不到開證行的償付，均不得向受益人追索票款。受益人應(yīng)向保兌行提交合格單據(jù)，并憑以獲得保兌行的支付。 （十）開證行與付款行 開證行與付款行之間為業(yè)務(wù)代理關(guān)系。付款行是開證行的付款代理人，它根據(jù)兩行間的業(yè)務(wù)代理協(xié)議承擔(dān)代理付款責(zé)任。付款行代表開證行對(duì)受益人提交的單據(jù)進(jìn)行核驗(yàn)，若表面合格，應(yīng)予付款；若表面不合格，有權(quán)拒付。 付款行驗(yàn)單付款后有權(quán)向開證行索要款項(xiàng)；若開證行償還墊款后而又發(fā)現(xiàn)單證不符時(shí)，有權(quán)向付款行追索，付款行應(yīng)予退款。 第四節(jié) 信用證業(yè)務(wù)的主要種類 一、光單信用證和跟單信用證 光票信用證是指憑不附帶貨運(yùn)單據(jù)的匯票 (即光票 )付款的信用證。 光票信用證可用于貿(mào)易結(jié)算和非貿(mào)易結(jié)算兩個(gè)領(lǐng)域。在貿(mào)易結(jié)算中，主要用于貿(mào)易從屬費(fèi)用的結(jié)算。在非貿(mào)易結(jié)算中，主要有旅行信用證。 跟單信用證是指憑附帶貨運(yùn)單據(jù)的匯票 (即跟單匯票 )或僅憑貨運(yùn)單據(jù)付款的信用證。 銀行通過對(duì)物權(quán)單據(jù)的控制來控制貨物所有權(quán)，通過轉(zhuǎn)移物權(quán)單據(jù)來轉(zhuǎn)移貨物所有權(quán)；據(jù)單據(jù)提供信貸，擔(dān)保付款。在國(guó)際貿(mào)易結(jié)算中所使用的信用證絕大部分為跟單信用證。 二、不可撤銷信用證和可撤銷信用證 不可撤銷信用證：在信用證有效期內(nèi)，除非得到信用證所有當(dāng)事人的同意，否則開證行不得片面撤銷或修改信用證的內(nèi)容。不可撤銷信用證開證行的付款責(zé)任是第一位的，只要受益人提供的單據(jù)符合信用證條款的規(guī)定，開證行就必須履行付款責(zé)任。 信用證中標(biāo)明 “ IRREVOCABLE”字樣。 可撤銷信用證是開證行在開出信用證后，有權(quán)隨時(shí)撤銷或修改而不必征求有關(guān)當(dāng)事人同意的信用證。 UCP600取消了可撤銷信用證。 但在實(shí)務(wù)操作中，有些進(jìn)口商或開證行，利用“陷阱條款”使得不可撤銷信用證變可撤銷信用證。 案例六： 我國(guó)某銀行收到國(guó)外開來信用證 , 其中有下述條款 : 檢驗(yàn)證書于貨物裝運(yùn)前開立并由開證申請(qǐng)人授權(quán)的簽字人簽字 ,該簽字必須由開證行檢驗(yàn)。該信用證對(duì)出口商有怎樣的風(fēng)險(xiǎn) ? 出口商應(yīng)否接受該信用證 ? 三、 保兌信用證和不保兌信用證 ? 不保兌信用證 一張信用證如只有開證行自身承擔(dān)保證付款責(zé)任的，并無另外一家銀行加保證兌付的，屬于未加保兌的信用證（ Unconfirmed Credit）。 ? 保兌信用證 如果開證行授權(quán)或要求另一家銀行（保兌行）對(duì)信用證加具保兌，亦即開證行和保兌行均同時(shí)對(duì)這張信用證承擔(dān)保證付款責(zé)任的，則屬于保兌信用證（ Confirmed Credit） 判斷一信用證是不是保兌信用證，不能根據(jù)它是否有“保兌”的名稱，而是看是否有另一家銀行承擔(dān)了與開證行一樣的“第一性付款責(zé)任”。 保兌信用證： 保兌行在信用證上附加一份保兌聲明 保兌行在信用證內(nèi)注明： （ 1）我行對(duì)本證加具保兌 （ 2） This credit is confirmed by us （ 3） This credit bears our confirmation 僅在信用證標(biāo)題上加上“ confirmed”字樣，不是保兌信用證 如保兌行不是通知行，須有保兌行的簽章，才能產(chǎn)生保兌的效力 保兌行的兩種可能性： 開證行授權(quán)的銀行 通知行接受受益人的要求而擅自加具保兌的 實(shí)務(wù)中，由于受出口國(guó)法律法規(guī)的約束，會(huì)有沉默保兌的情況存在。 此保兌與開證行無關(guān)，此保兌行不是被指定保兌行，根據(jù)國(guó)際商會(huì) 511號(hào)文件，此保兌不受 UCP管轄。 沉默保兌 /局外保兌（ silence confirmation） ： 無須開證行知道的局外保兌，僅僅是受益人與本地保兌行之間的契約關(guān)系。 ? 實(shí)務(wù)中，如開證行授權(quán)或要求通知行對(duì)信用證加具保兌，則通知行在通知信用證時(shí)在通知面函上的“保兌（CONFIRMATION）”欄注明“是（ YES）”，表明該證是保兌的信用證。 ? 如通知行不愿意保兌信用證或其修改，除毫不延誤通知開證行外，其在通知信用證或修改時(shí)，在通知面函上的“保兌（ CONFIRMATION）”欄注明“非（ NO）”，并在信用證或修改書上加注通知行簽章，并注明“不保兌（NONCONFIRMATION）”。 ? 《 UCP600》 規(guī)定在信用證在轉(zhuǎn)讓時(shí)應(yīng)反映原證的保兌情況。 ? 注意：如果信用證加具了保兌，開證行收到當(dāng)?shù)胤ㄔ旱闹垢读?，保兌行仍然擺脫不了對(duì)相符交單的承付或議付責(zé)任，保兌行不受開證行所在地法律的限制。 注意： 保兌行有權(quán)對(duì)修改的內(nèi)容不承擔(dān)保兌責(zé)任，但須通知開證行或受益人； 如保兌行同意信用證修改內(nèi)容，則自通知修改書之日起，對(duì)信用證修改負(fù)有不可撤銷的義務(wù)； 如果保兌行只同意對(duì)同一修改書中的部分內(nèi)容加具保兌，這種同意無任何效力； 保兌行要收取較高的保兌費(fèi)。 思考：對(duì)出口商來說，保兌信用證是否比未加保兌的信用證好？ 保兌信用證的適用情況 信用證的金額超過開證行的支付能力 進(jìn)口國(guó)的政局不穩(wěn)或有嚴(yán)格的外匯管制 開證行信譽(yù)不佳，擔(dān)心所開信用證不被接受 62 案例七： 20世紀(jì) 80年代初，一家美國(guó)公司獲得了向墨西哥出售大批計(jì)算機(jī)的訂單，買方是墨西哥教育部，準(zhǔn)備利用這些主牌機(jī)來裝備各所主要大學(xué)。 買方通過墨西哥國(guó)民銀行開出了信用證 。 美國(guó)出口商擔(dān)心墨西哥的龐大外債可能會(huì)促使墨西哥政府禁止對(duì)外支付外匯 ，因此要求 由一家美國(guó)銀行保兌該信用證 。在墨西哥國(guó)民銀行的要求下，一家美國(guó)大銀行保兌了該信用證。就在出口商運(yùn)出計(jì)算機(jī)后不久，墨西哥就出了震驚世界的債務(wù)危機(jī)，政府禁止墨西哥銀行對(duì)外支付外匯，從而使 上述信用證的款項(xiàng)不可能由開證行支付 了。幸好有美國(guó)的保兌行，出口商憑合格的單據(jù)領(lǐng)取了足額貨款， 由于進(jìn)口國(guó)債務(wù)危機(jī)引起的得不到付款的風(fēng)險(xiǎn)被全部轉(zhuǎn)嫁給了保兌行 。 四、即期付款信用證、延期付款信用證、承兌信用證 注明“即期付款兌現(xiàn)” （ available by payment at sight）的信用證 一般不要求受益人開立匯票，只憑商業(yè)單據(jù)付款；也可以開立以指定付款行為付款人的匯票。 （一）即期付款信用證 即期付款信用證還可做如下細(xì)分： ? 進(jìn)口地付款，進(jìn)口地到期 以開證行自身為付款行，有信用證過期風(fēng)險(xiǎn)和國(guó)際寄單風(fēng)險(xiǎn)。 ? 進(jìn)口地付款，出口地到期 ? 出口地銀行議付 ? 第三國(guó)付款，出口地到期 以第三國(guó)銀行為付款行，支付貨幣為第三國(guó)貨幣，可由出口地銀行議付 ? 出口地付款，出口地到期 ? 一般以出口地的貨幣為支付貨幣 案例八： ? 我國(guó)甲公司與法國(guó)乙公司簽訂合同出口貨物到法國(guó)，采用信用證方式結(jié)算貨款。乙公司通過其開證銀行 BANK1 巴黎分行申請(qǐng)開立了非保兌的信用證（適用 UCP500），通知行為中國(guó)銀行江蘇分行。信用證規(guī)定：“ DATE AND PLACE OF EXPIRY: 110905 FRANCE ； AVAILABLE WITH ISSUING BANK BY PAYMENT ； LATST DATE OF SHIPMENT : 110902； PRESENTATION PERIOD： WITHIN 15 DAYS AFTER THE DATE OF SHIPMENT ” 。甲公司于 2023年 9月 1日將貨物裝船，并于 2023年 9月 5日將信用證要求的全套單據(jù)提交中國(guó)銀行江蘇省分行，中國(guó)銀行江蘇省分行立刻于當(dāng)日使用 DHL將單據(jù)寄往法國(guó)的開證行。收到單據(jù)后開證銀行 BANK1巴黎分行以“信用證已過期”為由拒付。請(qǐng)問， BANK1 巴黎分行的拒付理由是否成立？為什么？ 分析： ? BANK1的拒付理由成立。因?yàn)榇朔菪庞米C規(guī)定的有效期到期地點(diǎn)是在法國(guó)的開證行，而不是通知行中國(guó)銀行江蘇分行。在本案中，中國(guó)銀行江蘇分行僅僅是寄單行，甲公司將單據(jù)在有效期內(nèi)交給寄單行并不能滿足信用證的要求，對(duì)于這種境外到期的信用證，甲公司應(yīng)該在至少一個(gè)郵程（至少 5天）前將單據(jù)交給寄單行中國(guó)銀行江蘇分行，這樣，單據(jù)才能在有效期前到達(dá)開證行柜臺(tái)。 即期付款信用證是開證行或指定銀行收到符合信用證規(guī)定的單據(jù)后，立即付款的信用證。付款行若為 出口地銀行 ，對(duì)受益人最有利。 （二）延期付款信用證 付款期限通常為 “裝運(yùn)日后 XX天付款”、“交單日后 XX天付款”、“開證行收到單據(jù)后 XX天”等。 付款行在受益人交單時(shí)會(huì)提供一份 延期付款承諾書。 多用于資本貨物交易，便于進(jìn)口商在付款前先憑單提貨，并安裝、調(diào)試甚至投入使用后再支付價(jià)款。 資本貨物是可以用來制造其它產(chǎn)品和服務(wù)的貨物，包括：廠房，機(jī)器，工具，設(shè)備，和用于其