【文章內(nèi)容簡介】 保兌行有對合格單據(jù)必須付款的義務(wù)；付款后無論因何原因得不到開證行的償付，均不得向受益人追索票款。受益人應(yīng)向保兌行提交合格單據(jù)，并憑以獲得保兌行的支付。 （十）開證行與付款行 開證行與付款行之間為業(yè)務(wù)代理關(guān)系。付款行是開證行的付款代理人，它根據(jù)兩行間的業(yè)務(wù)代理協(xié)議承擔代理付款責任。付款行代表開證行對受益人提交的單據(jù)進行核驗，若表面合格，應(yīng)予付款；若表面不合格，有權(quán)拒付。 付款行驗單付款后有權(quán)向開證行索要款項；若開證行償還墊款后而又發(fā)現(xiàn)單證不符時，有權(quán)向付款行追索，付款行應(yīng)予退款。 第四節(jié) 信用證業(yè)務(wù)的主要種類 一、光單信用證和跟單信用證 光票信用證是指憑不附帶貨運單據(jù)的匯票 (即光票 )付款的信用證。 光票信用證可用于貿(mào)易結(jié)算和非貿(mào)易結(jié)算兩個領(lǐng)域。在貿(mào)易結(jié)算中，主要用于貿(mào)易從屬費用的結(jié)算。在非貿(mào)易結(jié)算中，主要有旅行信用證。 跟單信用證是指憑附帶貨運單據(jù)的匯票 (即跟單匯票 )或僅憑貨運單據(jù)付款的信用證。 銀行通過對物權(quán)單據(jù)的控制來控制貨物所有權(quán)，通過轉(zhuǎn)移物權(quán)單據(jù)來轉(zhuǎn)移貨物所有權(quán)；據(jù)單據(jù)提供信貸，擔保付款。在國際貿(mào)易結(jié)算中所使用的信用證絕大部分為跟單信用證。 二、不可撤銷信用證和可撤銷信用證 不可撤銷信用證：在信用證有效期內(nèi)，除非得到信用證所有當事人的同意，否則開證行不得片面撤銷或修改信用證的內(nèi)容。不可撤銷信用證開證行的付款責任是第一位的，只要受益人提供的單據(jù)符合信用證條款的規(guī)定，開證行就必須履行付款責任。 信用證中標明 “ IRREVOCABLE”字樣。 可撤銷信用證是開證行在開出信用證后，有權(quán)隨時撤銷或修改而不必征求有關(guān)當事人同意的信用證。 UCP600取消了可撤銷信用證。 但在實務(wù)操作中，有些進口商或開證行，利用“陷阱條款”使得不可撤銷信用證變可撤銷信用證。 案例六： 我國某銀行收到國外開來信用證 , 其中有下述條款 : 檢驗證書于貨物裝運前開立并由開證申請人授權(quán)的簽字人簽字 ,該簽字必須由開證行檢驗。該信用證對出口商有怎樣的風險 ? 出口商應(yīng)否接受該信用證 ? 三、 保兌信用證和不保兌信用證 ? 不保兌信用證 一張信用證如只有開證行自身承擔保證付款責任的，并無另外一家銀行加保證兌付的，屬于未加保兌的信用證（ Unconfirmed Credit）。 ? 保兌信用證 如果開證行授權(quán)或要求另一家銀行（保兌行）對信用證加具保兌，亦即開證行和保兌行均同時對這張信用證承擔保證付款責任的，則屬于保兌信用證（ Confirmed Credit） 判斷一信用證是不是保兌信用證，不能根據(jù)它是否有“保兌”的名稱，而是看是否有另一家銀行承擔了與開證行一樣的“第一性付款責任”。 保兌信用證： 保兌行在信用證上附加一份保兌聲明 保兌行在信用證內(nèi)注明： （ 1）我行對本證加具保兌 （ 2） This credit is confirmed by us （ 3） This credit bears our confirmation 僅在信用證標題上加上“ confirmed”字樣，不是保兌信用證 如保兌行不是通知行，須有保兌行的簽章，才能產(chǎn)生保兌的效力 保兌行的兩種可能性： 開證行授權(quán)的銀行 通知行接受受益人的要求而擅自加具保兌的 實務(wù)中，由于受出口國法律法規(guī)的約束，會有沉默保兌的情況存在。 此保兌與開證行無關(guān)，此保兌行不是被指定保兌行，根據(jù)國際商會 511號文件，此保兌不受 UCP管轄。 沉默保兌 /局外保兌（ silence confirmation） ： 無須開證行知道的局外保兌，僅僅是受益人與本地保兌行之間的契約關(guān)系。 ? 實務(wù)中，如開證行授權(quán)或要求通知行對信用證加具保兌，則通知行在通知信用證時在通知面函上的“保兌（CONFIRMATION）”欄注明“是（ YES）”，表明該證是保兌的信用證。 ? 如通知行不愿意保兌信用證或其修改，除毫不延誤通知開證行外，其在通知信用證或修改時，在通知面函上的“保兌（ CONFIRMATION）”欄注明“非（ NO）”，并在信用證或修改書上加注通知行簽章，并注明“不保兌（NONCONFIRMATION）”。 ? 《 UCP600》 規(guī)定在信用證在轉(zhuǎn)讓時應(yīng)反映原證的保兌情況。 ? 注意：如果信用證加具了保兌，開證行收到當?shù)胤ㄔ旱闹垢读睿缎腥匀粩[脫不了對相符交單的承付或議付責任，保兌行不受開證行所在地法律的限制。 注意： 保兌行有權(quán)對修改的內(nèi)容不承擔保兌責任，但須通知開證行或受益人； 如保兌行同意信用證修改內(nèi)容，則自通知修改書之日起，對信用證修改負有不可撤銷的義務(wù)； 如果保兌行只同意對同一修改書中的部分內(nèi)容加具保兌，這種同意無任何效力； 保兌行要收取較高的保兌費。 思考：對出口商來說，保兌信用證是否比未加保兌的信用證好？ 保兌信用證的適用情況 信用證的金額超過開證行的支付能力 進口國的政局不穩(wěn)或有嚴格的外匯管制 開證行信譽不佳，擔心所開信用證不被接受 62 案例七： 20世紀 80年代初，一家美國公司獲得了向墨西哥出售大批計算機的訂單，買方是墨西哥教育部，準備利用這些主牌機來裝備各所主要大學。 買方通過墨西哥國民銀行開出了信用證 。 美國出口商擔心墨西哥的龐大外債可能會促使墨西哥政府禁止對外支付外匯 ，因此要求 由一家美國銀行保兌該信用證 。在墨西哥國民銀行的要求下，一家美國大銀行保兌了該信用證。就在出口商運出計算機后不久，墨西哥就出了震驚世界的債務(wù)危機，政府禁止墨西哥銀行對外支付外匯，從而使 上述信用證的款項不可能由開證行支付 了。幸好有美國的保兌行，出口商憑合格的單據(jù)領(lǐng)取了足額貨款， 由于進口國債務(wù)危機引起的得不到付款的風險被全部轉(zhuǎn)嫁給了保兌行 。 四、即期付款信用證、延期付款信用證、承兌信用證 注明“即期付款兌現(xiàn)” （ available by payment at sight）的信用證 一般不要求受益人開立匯票，只憑商業(yè)單據(jù)付款；也可以開立以指定付款行為付款人的匯票。 （一）即期付款信用證 即期付款信用證還可做如下細分： ? 進口地付款，進口地到期 以開證行自身為付款行，有信用證過期風險和國際寄單風險。 ? 進口地付款，出口地到期 ? 出口地銀行議付 ? 第三國付款，出口地到期 以第三國銀行為付款行，支付貨幣為第三國貨幣，可由出口地銀行議付 ? 出口地付款，出口地到期 ? 一般以出口地的貨幣為支付貨幣 案例八： ? 我國甲公司與法國乙公司簽訂合同出口貨物到法國，采用信用證方式結(jié)算貨款。乙公司通過其開證銀行 BANK1 巴黎分行申請開立了非保兌的信用證（適用 UCP500），通知行為中國銀行江蘇分行。信用證規(guī)定：“ DATE AND PLACE OF EXPIRY: 110905 FRANCE ； AVAILABLE WITH ISSUING BANK BY PAYMENT ； LATST DATE OF SHIPMENT : 110902； PRESENTATION PERIOD： WITHIN 15 DAYS AFTER THE DATE OF SHIPMENT ” 。甲公司于 2023年 9月 1日將貨物裝船，并于 2023年 9月 5日將信用證要求的全套單據(jù)提交中國銀行江蘇省分行，中國銀行江蘇省分行立刻于當日使用 DHL將單據(jù)寄往法國的開證行。收到單據(jù)后開證銀行 BANK1巴黎分行以“信用證已過期”為由拒付。請問， BANK1 巴黎分行的拒付理由是否成立？為什么？ 分析： ? BANK1的拒付理由成立。因為此份信用證規(guī)定的有效期到期地點是在法國的開證行，而不是通知行中國銀行江蘇分行。在本案中，中國銀行江蘇分行僅僅是寄單行，甲公司將單據(jù)在有效期內(nèi)交給寄單行并不能滿足信用證的要求，對于這種境外到期的信用證，甲公司應(yīng)該在至少一個郵程（至少 5天）前將單據(jù)交給寄單行中國銀行江蘇分行，這樣，單據(jù)才能在有效期前到達開證行柜臺。 即期付款信用證是開證行或指定銀行收到符合信用證規(guī)定的單據(jù)后，立即付款的信用證。付款行若為 出口地銀行 ，對受益人最有利。 （二）延期付款信用證 付款期限通常為 “裝運日后 XX天付款”、“交單日后 XX天付款”、“開證行收到單據(jù)后 XX天”等。 付款行在受益人交單時會提供一份 延期付款承諾書。 多用于資本貨物交易，便于進口商在付款前先憑單提貨，并安裝、調(diào)試甚至投入使用后再支付價款。 資本貨物是可以用來制造其它產(chǎn)品和服務(wù)的貨物，包括：廠房，機器，工具，設(shè)備，和用于其