【文章內容簡介】 息支出 ? 內部交易雙方（各網(wǎng)點和清算中心）收支不平 ? 將各網(wǎng)點（除清算中心）系統(tǒng)內往來支出并入內部交易 資金營運支出中 ? 根據(jù)各支行內部交易利息支出調整清算中心的內部利息收入 ? 將各網(wǎng)點（除清算中心）系統(tǒng)內往來利息收入并入內部交易 資金營運利息收入中 ? 根據(jù)各支行內部交易利息收入調整清算中心的內部利息收入 ? 核算原因 ? 清算中心中系統(tǒng)內利息收入可能反映了一部分“內部交易”的收入 ? 核算原因 ? 清算中心系統(tǒng)內利息支出可能反映了一部分“內部交易”的支出 ? 待查 ? 待查 ? 調整核算辦法分行內部的資金交易計入內部交易科目，分行和支行與系統(tǒng)內其它單位的交易計入系統(tǒng)內往來 ? 待定 ? 待定 資料來源 : xxxx分行計劃財務部； xx麥肯錫聯(lián)合小組分析 20 ICBC/010307/SHMISCWW(2023GB) 信息系統(tǒng)改進工作 信用卡 * 中間業(yè)務 個人按揭 /個人消費貸款 無法獲得的數(shù)據(jù)項 ? （個人）準貸記卡和貸記卡分別的利息收入 ? （個人）準貸記卡和貸記卡分別的利息支出 ? （個人）準貸記卡、（個人）貸記卡、和公司信用分別的手續(xù)費收入 ? 各種信用卡負債業(yè)務平均余額 ? 各種信用卡的業(yè)務量全部記入300網(wǎng)點，無法區(qū)分不同網(wǎng)點為信用卡提供的服務量 ? 信用卡正常貸款余額 /不良貸款余額 ? 中間業(yè)務的業(yè)務量無法自動取得 ? 國際業(yè)務部業(yè)務量 ? 正常貸款余額 /不良貸款余額 原因 ? 核算時合并 ? 核算時合并 ? 核算時合并 ? 有一部分保證金和定期存款沒按產品分開核算 ? 系統(tǒng)無此功能 ? 沒有設臵透支時間段 ? 系統(tǒng)沒按交易種類統(tǒng)計 ? 系統(tǒng)沒有 ? 系統(tǒng)沒有設定逾期時間 系統(tǒng)改進建議 ? 增設科目分別核算 ? 增設科目分別核算 ? 增設科目分開核算 ? 增設科目分開核算 ? 記錄交易時增加交易點柜員號和 ATM號、 POS號 ? 增加每筆透支時間字段 ? 系統(tǒng)增加按交易種類統(tǒng)計功能 ** ? 能從 PCC或國際業(yè)務部的系統(tǒng)中取 ? 需改進系統(tǒng)，增設逾期時間字段 估計方法 /假定 ? 根據(jù)個人信用卡的利息收入拆分，按手工提取數(shù)分拆 ? 手工調整到“準貸記卡”和“貸記卡” ? 手工將信用卡手續(xù)費收入按發(fā)卡量拆分到所有卡類業(yè)務 ? 根據(jù) 300網(wǎng)點的定期儲蓄和定期存款余額，調到“準貸記卡”和“貸記卡”及“公司信用卡”中 ? 將 300網(wǎng)點的業(yè)務量平攤到所有網(wǎng)點（電子銀行、離岸、信用卡和清算中心除外） ? 采用手工統(tǒng)計數(shù)字 ? 手工提取并根據(jù)可取得數(shù)據(jù)估計 ? 根據(jù)國際業(yè)務部統(tǒng)計估計 ? 假設無不良貸款 ? 利息收入 個人消費貸款 ? 用余額估計，并從公司業(yè)務流動貸款利息中減去 ? 核算上與流動資金貸款的利息收入并在同一科目 ? 增設科目核算個人消費貸款利息收入 * (個人 )準貸記卡、（個人）貸記卡、公司信用卡 **詳細系統(tǒng)改進需求參見第 56和 57頁“業(yè)務數(shù)據(jù)的來源和權重” 資料來源 :xxxx分行計劃財務部； xx麥肯錫聯(lián)合小組分析 21 ICBC/010307/SHMISCWW(2023GB) 內部轉移價格和貸款損失計算 無法取得的數(shù)據(jù) 本次利潤報告中的估算方法 /假定 不準確造成的影響 未來解決方法 內部轉移價格 逾期貸款損失概率 ? 活期存款穩(wěn)定性分析數(shù)據(jù) – 一定時期內 (一年、半年 )期初已有的帳戶的每日余額數(shù)據(jù) ? 全部各項貸款產品中分期限余額數(shù)據(jù) ? 外匯資產負債業(yè)務中除港幣與美元外其他各幣種產品分期限數(shù)據(jù) ? 對公應用同一個活期存款轉移價格，假定所有活期存款只能作為短期資金運用 ? 個人活期存款根據(jù)訪談估計其穩(wěn)定性加權計算 ? 以 1999年發(fā)放的 1500多筆貸款種各產品的期限構成計算 ? 小幣種轉移價格調整幅度以美元和港幣的加權平均為基礎 ? 可能會低估公司活期存款的盈利性，因為一部分活期存款可以作為長期資金運用 ? 個人活期存款盈利性的準確性可能會影響 ? 所取樣本與實際所有的貸款余額的期限結構可能會有偏差，因此轉移價格可能受影響 ? 可能會影響產品的利潤率，但由于小幣種資金與負債業(yè)務所占比重極小，影響可忽略 ? 對公司與個人活期存款的穩(wěn)定性分別進行分析，將活期存款分為一年期穩(wěn)定余額，半年期穩(wěn)定余額，半年期、三月期穩(wěn)定余額及非穩(wěn)定余額部分，分別應用一年期，三個月期及活期轉移價格計算加權平均的轉移價格 ? 應用實際的貸款產品期限結構計算轉移價格 ? 在未來 IT許可時針對每一筆貸款的實際期限應用同期限轉移價格 ? 分幣種設定轉移價格，根據(jù)資產與負債業(yè)務種各幣種實際的構成比例計算轉移價格調整幅度 ? 準貸記卡、貸記卡、公司信用卡和住房按揭、個人消費貸款的逾期貸款數(shù)和損失概率 ? 公司商業(yè)貸款分產品損失概率 ? 用估計貸款損失率 ? 用總體損失概率 ? 可能低估或高估了貸款損失 ? 可能低估或高估不同產品的損失數(shù) ? 修改系統(tǒng)；取樣計算 ? 有足夠數(shù)據(jù)時分產品測算 資料來源 : xxxx分行計劃財務部； xx麥肯錫聯(lián)合小組分析 22 ICBC/010307/SHMISCWW(2023GB) * 此報告不包含在本手冊中 資料來源 : xxxx分行計劃財務部； xx麥肯錫聯(lián)合小組分析 – 分行總體報告 – 客戶群及有關產品報告 – 支行匯總報告 分行行長 利潤報告 負責人 客戶群及 有關產品 利潤報告 分行利潤 報告 支行利潤 報告 群組產品 利潤報告 – 支行總體報告 – 分客戶群及有關產品報告 – 分網(wǎng)點報告 支行行長 – 個人客戶及有關產品報告 – 個人客戶分類報告 * – 公司客戶及有關產品報告 – 公司客戶分類報告 – 機構客戶及有關產品 – 機構客戶分類報告 – 資金管理及有關產品報告 – 單個客戶報告 個人業(yè)務部經理 個人業(yè)務部經理 公司業(yè)務部經理 公司業(yè)務部經理 機構業(yè)務部經理 機構業(yè)務部經理 資金營運部經理 相關市場部門經理、客戶經理 – 信用卡 (準貸記卡和貸記卡 )報告 – 住房信貸 (個人住房按揭和房地產業(yè)貸款 )報告 銀行卡中心經理 住房信貸處經理 階段 1制作頻率 階段 2和 3制作頻率 季度 季度 季度 季度 季度 暫不制作 季度 年度 季度 季度 季度 季度 季度 暫不制作 季度 季度 月度 月度 月度 月度 月度 季度 月度 半年或一年 月度 月度 月度 月度 月度 視需要每季制作重點客戶報告 月度 月度 利潤報告制作頻率和責任人 23 ICBC/010307/SHMISCWW(2023GB) 利潤報告模型培訓回顧 培訓內容 負責人員 ?建立了內部轉移價格的計算模型并進行了使用培訓 ?向負責人員提供了貸款損失率計算的操作指導并輔導建立了逾期貸款分層統(tǒng)計模塊 ?與負責人員共同討論確定成本分攤方法 ?對全面組元進行了方法講解 ?提供詳實的數(shù)據(jù)需求模板、模型講解和調試 /系統(tǒng)改進需求 ?負責人員直接參與設計和制作 Excel模型，包括公式設臵、格式調整、數(shù)據(jù)檢查等 ?對全體組員進行了模型結構培訓 ?對全體組員進行了使用技巧培訓 ?潘曉明 ?張馳 ?潘曉明、吳敏敏 ?張曉波 ?潘曉明、楊多平 內部轉移價格 貸款損失 成本分攤 技術支持 報告編制 Excel使用 資料來源 : xxxx分行計劃財務部； xx麥肯錫聯(lián)合小組分析 24 ICBC/010307/SHMISCWW(2023GB) xx分行的總體盈利情況如何？ 資料來源 : xxxx分行計劃財務部； xx麥肯錫聯(lián)合小組分析 25 ICBC/010307/SHMISCWW(2023GB) xxxx分行 2023年下半年利潤概覽 * 萬元人民幣 *按 1%計提貸款損失準備金 資料來源 : xxxx分行計劃財務部； xx麥肯錫聯(lián)合小組分析 存款 ? 個人活期儲蓄 ? 個人定期儲蓄 ? 公司活期儲蓄 ? 公司定期存款 ? 機構活期存款 ? 機構定期存款 個人貸款 ? 住房按揭 ? 個人消費貸款 中間業(yè)務 信用卡 ? 個人準貸記卡 ? 個人貸記卡 ? 公司信用卡 商業(yè)貸款 ? 票據(jù)貼現(xiàn) ? 流動資金貸款 ? 房地產業(yè)貸款 ? 固定資產貸款 資金營運 其它營業(yè)收入 /營業(yè)外收支 稅前利潤 存款業(yè)務是主要的利潤來源 商業(yè)貸款 盈利甚微 67,662 2,570 9,111 1,362 586 484 1,313 53,408 26 ICBC/010307/SHMISCWW(2023GB) xxxx分行 2023年下半年盈利比率概覽 * * 按 1%計提貸款損失準備金 ** 在此使用的是透支方的凈利差率和余額 ***如果考慮進去手續(xù)費收入和存款收入，此產品的盈利能力點更高 資料來源 : xxxx分行計劃財務部； xx麥肯錫聯(lián)合小組分析 凈利差率 （ % ） 營業(yè)利潤 /余額 （ %） 余額 （萬元） 個人準貸記卡 ** 固定資產貸款 1 1 . 4 32 . 7 22 . 4 15 . 4 50 . 2 91 . 1 21 . 0 91 . 0 60 . 8 10 . 9 50 . 9 2 0 . 0 50 . 5 10 . 3 9 3 . 7 82 . 2 41 . 1 1 3 . 2 1 2 . 2 10 . 9 20 . 5 60 . 8 90 . 2 9 0 . 1 40 . 7 8 0 . 5 70 . 1 5 0 . 0 33781 , 7 1 2 , 1 9 61 , 2 4 3 , 4 2 56701 2 , 7 1 11 , 2 6 2 , 7 0 72 8 , 6 4 69 1 5 , 8 6 79 8 6 , 4 1 51 9 , 3 4 61 1 2 , 3 8 12 , 3 6 8 , 7 3 23 4 3 , 4 4 94 , 4 2 7 , 7 1 7流動資金貸款 房地產業(yè)貸款 票據(jù)貼現(xiàn) 機構活期存款 公司定期存款 個人定期存款 機構定期存款 公司活期存款 個人消費貸款 個人活期儲蓄 公司信用卡 ** 高凈利差率的產品規(guī)模目前很小 *** 虧損產品目前規(guī)模很大 住房按揭 27 ICBC/010307/SHMISCWW(2023GB) xxxx分行 2023年下半年利潤概覽 * 萬元人民幣 *按實際損失法計算 資料來源 : xxxx分行計劃財務部； xx麥肯錫聯(lián)合小組分析 存款 ? 個人活期儲蓄 ? 個人定期儲蓄 ? 公司活期儲蓄 ? 公司定期存款 ? 機構活期存款 ? 機構定期存款 個人貸款 ? 住房按揭 ? 個人消費貸款 中間業(yè)務 信用卡 ? 個人準貸記卡 ? 個人貸記卡 ? 公司信用卡 商業(yè)貸款 ? 票據(jù)貼現(xiàn) ? 流動資金貸款 ? 房地產業(yè)貸款 ? 固定資產貸款 資金營運 其它營業(yè)收入 /營業(yè)外收支 稅前利潤 存款業(yè)務是主要的利潤來源 個人貸款是盈利的 商業(yè)貸款有巨額虧損 39,272 2,570 9,111 28,153 602 484 2,453 53,408