企業(yè)風(fēng)險(xiǎn)管理及內(nèi)部控制制度框架講義ppt-powerpo(編輯修改稿)
2025-02-06 03:45 本頁(yè)面
【文章內(nèi)容簡(jiǎn)介】 增加主動(dòng)變革的可能性 能夠成功地接受更高風(fēng)險(xiǎn)的業(yè)務(wù) —— 獲得更高的回報(bào) 總體風(fēng)險(xiǎn)成本降低 32 企業(yè)風(fēng)險(xiǎn)管理架構(gòu) 董事會(huì) 審計(jì)委員會(huì) 風(fēng)險(xiǎn)管理 委員會(huì) 風(fēng)險(xiǎn)管理 部門 內(nèi)部稽核 運(yùn)營(yíng) 管理 根據(jù)中國(guó)證監(jiān)會(huì)要求《證券公司治理準(zhǔn)則（試行）》設(shè)計(jì)的企業(yè)風(fēng)險(xiǎn)管理架構(gòu) 33 董事會(huì) —— 風(fēng)險(xiǎn)管理委員會(huì) 風(fēng)險(xiǎn)管理委員會(huì)應(yīng)包括獨(dú)立董事 ， 且至少有三名成員 。 該委員會(huì)必須要高度獨(dú)立 ， 以監(jiān)控運(yùn)營(yíng)單位的風(fēng)險(xiǎn)管理 。 其職責(zé)有 ： ? 協(xié)助管理層決定公司的風(fēng)險(xiǎn)取向 ? 負(fù)責(zé)建立并維護(hù)有效的風(fēng)險(xiǎn)管理 ? 負(fù)責(zé)監(jiān)控風(fēng)險(xiǎn)信息在公司縱向或橫向報(bào)告的過(guò)程，并對(duì)有關(guān)管理人員提供必要的協(xié)助 ? 制定風(fēng)險(xiǎn)管理的政策和策略 ? 提供適當(dāng)?shù)呐嘤?xùn)，在公司內(nèi)部建立起一種具有風(fēng)險(xiǎn)意識(shí)的企業(yè)文化 ? 為公司的業(yè)務(wù)部門建立內(nèi)部風(fēng)險(xiǎn)政策和結(jié)構(gòu) ? 設(shè)計(jì)風(fēng)險(xiǎn)管理的流程，并對(duì)其進(jìn)行審查 ? 協(xié)調(diào)各種對(duì)組織內(nèi)部風(fēng)險(xiǎn)管理問(wèn)題提供建議的職能行為 ? 制定風(fēng)險(xiǎn)應(yīng)對(duì)程序，包括或有事項(xiàng)、業(yè)務(wù)持續(xù)方案 ? 為董事會(huì)和利益相關(guān)者編制風(fēng)險(xiǎn)報(bào)告 34 企業(yè)風(fēng)險(xiǎn)模型 TM 競(jìng)爭(zhēng)者 敏感性 股東關(guān)系 資金充足性 金融市場(chǎng) 災(zāi)難性損失 獨(dú)立／政治 法律 行政管理 行業(yè) 信息技術(shù)風(fēng)險(xiǎn) 使用權(quán) 完整性 相關(guān)性 可得到性 基礎(chǔ)設(shè)施 財(cái)務(wù)風(fēng)險(xiǎn) 貨幣 利率 流動(dòng)性 結(jié)算 再投資 信用 雙邊關(guān)系 現(xiàn)金轉(zhuǎn)移或流速改變 廉政風(fēng)險(xiǎn) 管理欺詐 雇員欺詐 非法行為 無(wú)授權(quán)使用商譽(yù) 授權(quán)風(fēng)險(xiǎn) 領(lǐng)導(dǎo)力 權(quán)力 限制 表現(xiàn)激勵(lì) 溝通 營(yíng)運(yùn)風(fēng)險(xiǎn) 客戶滿意 人力資源 產(chǎn)品開(kāi)發(fā) 效率 能力 表現(xiàn)差異 循環(huán)時(shí)間 資源 商品定價(jià) 過(guò)失或損失 符合性 業(yè)務(wù)中斷 健康和安全 環(huán)境 產(chǎn)品或服務(wù)失敗 商標(biāo)或產(chǎn)品名侵蝕 營(yíng)運(yùn) 價(jià)格 合同投入衡量 結(jié)盟 完整性和精確性 管理報(bào)告 決策信息風(fēng)險(xiǎn) 財(cái)務(wù) 預(yù)算和計(jì)劃 完整性和精確性 會(huì)計(jì)信息 財(cái)務(wù)報(bào)告評(píng)價(jià) 稅收 養(yǎng)老基金 投資評(píng)估 管理報(bào)告 戰(zhàn)略 環(huán)境檢視 業(yè)務(wù)組合 價(jià)值衡量 組織結(jié)構(gòu) 資源分配 計(jì)劃 生命周期 企業(yè)需要按照以下的“企業(yè)風(fēng)險(xiǎn)模型”設(shè)計(jì)企業(yè)內(nèi)部管理及風(fēng)險(xiǎn)控制體系來(lái)全面減少企業(yè)的經(jīng)營(yíng)風(fēng)險(xiǎn) 35 環(huán)境風(fēng)險(xiǎn) 1. 競(jìng)爭(zhēng)者 2. 敏感性 3. 股東關(guān)系 4. 資本的可獲得性 36 環(huán)境風(fēng)險(xiǎn)（續(xù)） 5. 災(zāi)難性損失 6. 政策 .法規(guī)風(fēng)險(xiǎn) 7. 行業(yè)風(fēng)險(xiǎn) 8. 金融市場(chǎng)風(fēng)險(xiǎn) 37 流程風(fēng)險(xiǎn)－營(yíng)運(yùn)風(fēng)險(xiǎn) 1. 客戶滿意 2. 人力資源 3. 產(chǎn)品開(kāi)發(fā) 4. 效率 5. 能力 38 流程風(fēng)險(xiǎn)－營(yíng)運(yùn)風(fēng)險(xiǎn)（續(xù)） 6. 表現(xiàn)差異 7. 時(shí)間拖延 8. 存貨遺失 9. 符合 39 流程風(fēng)險(xiǎn)－營(yíng)運(yùn)風(fēng)險(xiǎn)（續(xù)） 10. 業(yè)務(wù)中斷 11. 采 購(gòu) 12. 商品定價(jià) 40 流程風(fēng)險(xiǎn)－營(yíng)運(yùn)風(fēng)險(xiǎn)（續(xù)） 13. 產(chǎn)品或服務(wù)失敗 14. 環(huán) 境 15. 健康和安全 16. 商標(biāo)被侵蝕 41 流程風(fēng)險(xiǎn)－財(cái)務(wù)風(fēng)險(xiǎn) 2. 利率風(fēng)險(xiǎn) 3. 流動(dòng)性 4. 現(xiàn)金轉(zhuǎn)移速度 42 流程風(fēng)險(xiǎn)－財(cái)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)（續(xù)） 5. 結(jié)算 6. 再投資 7. 信用 43 流程風(fēng)險(xiǎn)－授權(quán)風(fēng)險(xiǎn) 1. 領(lǐng)導(dǎo)力 2. 職 權(quán) 3. 限 制 4. 表現(xiàn)激勵(lì) 5. 溝 通 44 流程風(fēng)險(xiǎn)－信息處理 /技術(shù)風(fēng)險(xiǎn) 1. 使用權(quán) 2. 整合性 3. 相關(guān)性 4. 可得到性 45 流程風(fēng)險(xiǎn)－廉正風(fēng)險(xiǎn) 1. 管理欺詐 2. 雇員欺詐 3. 非法行為 4. 無(wú)授權(quán)使用 46 決策信息風(fēng)險(xiǎn)－營(yíng)運(yùn)風(fēng)險(xiǎn) 1. 定價(jià)風(fēng)險(xiǎn) 2. 合同執(zhí)行 3. 衡 量 47 決策信息風(fēng)險(xiǎn)－營(yíng)運(yùn)風(fēng)險(xiǎn)（續(xù)） 48 決策信息風(fēng)險(xiǎn)－財(cái)務(wù) 1. 預(yù)算和計(jì)劃 2. 完整性和準(zhǔn)確性 3. 會(huì)計(jì)信息 49 決策信息風(fēng)險(xiǎn)－財(cái)務(wù)（續(xù)） 收 50 決策信息風(fēng)險(xiǎn)－戰(zhàn)略 1. 環(huán)境監(jiān)視 2. 業(yè)務(wù)組合 3. 價(jià)值評(píng)估 4. 衡量標(biāo)準(zhǔn) 51 決策信息風(fēng)險(xiǎn)－戰(zhàn)略（續(xù)） 5. 組織結(jié)構(gòu) 6. 資源分配 7. 生命周期 52 我們認(rèn)為 ? 企業(yè)所面臨的風(fēng)險(xiǎn)是無(wú)法完全避免，但風(fēng)險(xiǎn)是一定能被控制在最小范圍中的。 ? 企業(yè)的風(fēng)險(xiǎn)控制是企業(yè)各位員工的共同責(zé)任，而并非管理層單方面的責(zé)任。 ? 設(shè)立企業(yè)管理控制制度 并非 是在企業(yè)內(nèi)對(duì)權(quán)力進(jìn)行分配 53 我們的最佳實(shí)務(wù)－企業(yè)管理控制系統(tǒng)
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