企業(yè)風險管理及內部控制制度框架講義ppt-powerpo(編輯修改稿)
2025-02-06 03:45 本頁面
【文章內容簡介】 增加主動變革的可能性 能夠成功地接受更高風險的業(yè)務 —— 獲得更高的回報 總體風險成本降低 32 企業(yè)風險管理架構 董事會 審計委員會 風險管理 委員會 風險管理 部門 內部稽核 運營 管理 根據(jù)中國證監(jiān)會要求《證券公司治理準則（試行）》設計的企業(yè)風險管理架構 33 董事會 —— 風險管理委員會 風險管理委員會應包括獨立董事 ， 且至少有三名成員 。 該委員會必須要高度獨立 ， 以監(jiān)控運營單位的風險管理 。 其職責有 ： ? 協(xié)助管理層決定公司的風險取向 ? 負責建立并維護有效的風險管理 ? 負責監(jiān)控風險信息在公司縱向或橫向報告的過程，并對有關管理人員提供必要的協(xié)助 ? 制定風險管理的政策和策略 ? 提供適當?shù)呐嘤枺诠緝炔拷⑵鹨环N具有風險意識的企業(yè)文化 ? 為公司的業(yè)務部門建立內部風險政策和結構 ? 設計風險管理的流程，并對其進行審查 ? 協(xié)調各種對組織內部風險管理問題提供建議的職能行為 ? 制定風險應對程序，包括或有事項、業(yè)務持續(xù)方案 ? 為董事會和利益相關者編制風險報告 34 企業(yè)風險模型 TM 競爭者 敏感性 股東關系 資金充足性 金融市場 災難性損失 獨立／政治 法律 行政管理 行業(yè) 信息技術風險 使用權 完整性 相關性 可得到性 基礎設施 財務風險 貨幣 利率 流動性 結算 再投資 信用 雙邊關系 現(xiàn)金轉移或流速改變 廉政風險 管理欺詐 雇員欺詐 非法行為 無授權使用商譽 授權風險 領導力 權力 限制 表現(xiàn)激勵 溝通 營運風險 客戶滿意 人力資源 產品開發(fā) 效率 能力 表現(xiàn)差異 循環(huán)時間 資源 商品定價 過失或損失 符合性 業(yè)務中斷 健康和安全 環(huán)境 產品或服務失敗 商標或產品名侵蝕 營運 價格 合同投入衡量 結盟 完整性和精確性 管理報告 決策信息風險 財務 預算和計劃 完整性和精確性 會計信息 財務報告評價 稅收 養(yǎng)老基金 投資評估 管理報告 戰(zhàn)略 環(huán)境檢視 業(yè)務組合 價值衡量 組織結構 資源分配 計劃 生命周期 企業(yè)需要按照以下的“企業(yè)風險模型”設計企業(yè)內部管理及風險控制體系來全面減少企業(yè)的經營風險 35 環(huán)境風險 1. 競爭者 2. 敏感性 3. 股東關系 4. 資本的可獲得性 36 環(huán)境風險（續(xù)） 5. 災難性損失 6. 政策 .法規(guī)風險 7. 行業(yè)風險 8. 金融市場風險 37 流程風險－營運風險 1. 客戶滿意 2. 人力資源 3. 產品開發(fā) 4. 效率 5. 能力 38 流程風險－營運風險（續(xù)） 6. 表現(xiàn)差異 7. 時間拖延 8. 存貨遺失 9. 符合 39 流程風險－營運風險（續(xù)） 10. 業(yè)務中斷 11. 采 購 12. 商品定價 40 流程風險－營運風險（續(xù)） 13. 產品或服務失敗 14. 環(huán) 境 15. 健康和安全 16. 商標被侵蝕 41 流程風險－財務風險 2. 利率風險 3. 流動性 4. 現(xiàn)金轉移速度 42 流程風險－財務風險（續(xù)） 5. 結算 6. 再投資 7. 信用 43 流程風險－授權風險 1. 領導力 2. 職 權 3. 限 制 4. 表現(xiàn)激勵 5. 溝 通 44 流程風險－信息處理 /技術風險 1. 使用權 2. 整合性 3. 相關性 4. 可得到性 45 流程風險－廉正風險 1. 管理欺詐 2. 雇員欺詐 3. 非法行為 4. 無授權使用 46 決策信息風險－營運風險 1. 定價風險 2. 合同執(zhí)行 3. 衡 量 47 決策信息風險－營運風險（續(xù)） 48 決策信息風險－財務 1. 預算和計劃 2. 完整性和準確性 3. 會計信息 49 決策信息風險－財務（續(xù)） 收 50 決策信息風險－戰(zhàn)略 1. 環(huán)境監(jiān)視 2. 業(yè)務組合 3. 價值評估 4. 衡量標準 51 決策信息風險－戰(zhàn)略（續(xù)） 5. 組織結構 6. 資源分配 7. 生命周期 52 我們認為 ? 企業(yè)所面臨的風險是無法完全避免，但風險是一定能被控制在最小范圍中的。 ? 企業(yè)的風險控制是企業(yè)各位員工的共同責任，而并非管理層單方面的責任。 ? 設立企業(yè)管理控制制度 并非 是在企業(yè)內對權力進行分配 53 我們的最佳實務－企業(yè)管理控制系統(tǒng)
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