【文章內(nèi)容簡介】 C）。信用證規(guī)定受益人（第一受益人）可以將使用信用證的權(quán)利轉(zhuǎn)讓給其他人（第二受益人）的信用證。信用證只能轉(zhuǎn)讓一次，但允許第二受益人將信用證重新轉(zhuǎn)讓給第一受益人。 中間商為賺取利潤 （ 2）不可轉(zhuǎn)讓信用證（ nontransferable L/C）。受益人不能將使用信用證的權(quán)利轉(zhuǎn)讓給他人，并未注明“可轉(zhuǎn)讓”者，即為不可轉(zhuǎn)讓信用證。 6. 循環(huán)信用證（ revolving L/C） 信用證被全部或部分使用后，其金額又恢復到原金額，可再次使用，直至規(guī)定的次數(shù)或規(guī)定的總金額用完為止的信用證。 可分為按時間循環(huán)信用證和按金額循環(huán)信用證兩種。 （ 1）按時間循環(huán)信用證。是受益人在一定的時間內(nèi)可多次支取信用證規(guī)定的金額。 （ 2）按金額循環(huán)信用證。是指在信用證金額議付后，仍恢復到原金額可再使用，直至用完規(guī)定的總額為止。 2023/1/29 第二章：金融單據(jù) page 31 自動式循環(huán)： 信用證規(guī)定的每次金額使用后，無需等待開證行通知，即可自動恢復到原金額，可再次使用。 半自動循環(huán)： 信用證規(guī)定的每次金額使用后，需等待若干天，若在此期間開證行未發(fā)出停止循環(huán)使用的通知，即可自動恢復到原金額，可繼續(xù)使用。 非自動循環(huán)： 信用證規(guī)定的每次金額使用后，必須等待開證行的通知到達后，方能恢復到原金額，繼續(xù)使用。 2023/1/29 第二章：金融單據(jù) page 32 08單 2 3萬美元，分批交貨，循環(huán)信用證支付，每期使用金額 1萬美元，合同規(guī)定，每期等開證行通知到達，才能恢復到原金額繼續(xù)使用，則這張信用證是（） 2023/1/29 第二章：金融單據(jù) page 33 7. 對開信用證（ reciprocal L/C） 兩張信用證的開證申請人互以對方為受益人而開立的信用證。第一個證的受益人就是第二個證（回頭證）的開證申請人。兩證金額大致相等，一般用于來料加工、補償貿(mào)易和易貨交易。 8. 對背信用證（ back to back L/C） 又稱轉(zhuǎn)開信用證，是指受益人要求原證的通知行或其他銀行以原證為基礎(chǔ)，另開一張內(nèi)容相似的新信用證。這種信用證通常是中間商轉(zhuǎn)售他人貨物從中圖利，或兩國不能直接辦理進出口，通過第三者來溝通貿(mào)易而開立的。 2023/1/29 第二章：金融單據(jù) page 34 2023/1/29 第二章：金融單據(jù) page 35 背對背信用證和可轉(zhuǎn)讓信用證比較 9. 備用信用證 備用信用證又稱擔保信用證，是指不以清償商品交易的價款為目的，而以貸款融資，或擔保債務(wù)償還為目的所開立的信用證。 在備用信用證中，開證行保證在開證申請人未能履行其應(yīng)履行的義務(wù)時，受益人只要憑備用信用證的規(guī)定向開證行開具匯票，并隨附開證申請人未履行義務(wù)的聲明或證明文件即可得到開證行償付。 2023/1/29 第二章：金融單據(jù) page 36 按付款方式的不同，信用證可分為 即期付款信用證、延期付款信用證、承兌信用證和議付信用證。 (UCP600) (Sight Payment L/C) 采用即期兌現(xiàn)方式的信用證，證中通常注明“付款兌現(xiàn)” (Available by Payment)字樣。即期付款信用證的付款行可以是開證行，也可以是出口地的通知行或指定的第三國銀行。付款行經(jīng)付款，對受益人均無追索權(quán)。以出口地銀行為付款人的即期付款信用證的交單到期地點在出口地， .便于受益人交單取款，可以及時取得資金。所以，這 種信用證對受益人最為有利 。而付款行為開證行本身或第三國銀行，交單到期地點通常規(guī)定在付款行所在地，受益人要承擔單據(jù)在郵寄過程中遺失或延誤的風險。 (Deferred Payment L/C) 指開證行在信用證中規(guī)定貨物裝船后若干天付款，或開證行收單后若干天付款的信用證。延期付款信用證 不要求出口商開立匯票，所以出口商不能利用貼現(xiàn)市場資金，只能自行墊款或向銀行借款。 (Acceptance L/C)(名詞解釋 ) 付款行在收到符合信用證規(guī)定的遠期匯票和單據(jù)時，先在匯票上履行承兌手續(xù)，待匯票到期日再行付款的信用證。由于承兌信用證是以開證行或其他銀行為匯票付款人，故這種信用證又稱為銀行承兌信用證 (Banker’ s Acceptance L/C)。 買方遠期信用證（假遠期信用證） 賣方遠期信用證（真遠期信用證） 承兌信用證與延期付款信用證比較 在業(yè)務(wù)處理上，延期付款信用證與承兌信用證類似，所不同的是受益人不需要出具匯票，只需將符合信用證規(guī)定的單據(jù)交到指定銀行；指定銀行在驗單無誤后收入單據(jù)，待信用證到期再行付款。 延期付款信用證由于沒有匯票，也就沒有銀行承兌，對于受益人來說明顯的不利處在于無法象承兌信用證那樣去貼現(xiàn)銀票。如果受益人急需資金而向銀行貸款，銀行貸款利率比貼現(xiàn)率高，可見不利于企業(yè)對資金的利用。 (Negotiation L/C) 開證行允許受益人向某一指定銀行或任何銀行交單議付的信用證。 議付 是指由議付行對匯票和 (或 )單據(jù)付出對價。只審單據(jù)而不支付對價，不能構(gòu)成議付。議付信用證又可分為公開議付信用證和限制議付信用證。 (1)公開議付信用證 (Open Negotiation L/C)。又稱自由議付信用證 (Freely Negotiation L/C)，任何銀行均可按信用證條款自由議付的信用證。 (2)限制議付信用證 (Restricted Negotiation L/C)。開證銀行指定某一銀行或開證行本身自己進行議付的信用證。 信用證的開立形式 1. 信開本（ To open by airmail）：開證銀行采用印就的信函格式的信用證，開證后以航空郵寄送通知行。 2. 電開本（ To open by cable）：開證銀行使用電傳、傳真、 SWIFT等各種電訊方法將信用證條款傳達給通知行。 （ 1）簡電本（ Brief cable）： （ 2）全電本（ Full cable）： 2023/1/29 第二章：金融單據(jù) page 42 A銀行 B銀行 信開本信用證 2023/1/29 第二章：金融單據(jù) 44 電開本信用證 A銀行 B銀行 CABLE、 TELEX、 SWIFT SWIFT信用證 1. SWIFT信用證簡介 SWIFT是“全球銀行金融電訊協(xié)會” （ Society for Worldwide Interbank Financial Telemunication） 的簡稱。該組織設(shè)有自動化的國際金融電訊網(wǎng)，該協(xié)會的成員銀行可以通過該電訊網(wǎng)辦理開立信用證以及外匯買賣、證券交易、托收等業(yè)務(wù)。 2023/1/29 第二章：金融單據(jù) page 45 2. SWIFT信用證的格式 （ 1）開證格式 MT700、 MT701 （ 2）改證格式 MT707 2023/1/29 第二章：金融單據(jù) page 46 2023/1/29 第二章：金融單據(jù) page 47 UCP600 第三十條 信用證金額、數(shù)量與單價的伸縮度 a.“約”或“大約”用于信用證金額或信用證規(guī)定的數(shù)量或單價時，應(yīng)解釋為允許有關(guān)金額或數(shù)量或單價有不超過 10%的增減幅度。 未以包裝單位件數(shù)或貨物自身件數(shù) 的方式規(guī)定貨物數(shù)量時，貨物數(shù)量允許有 5%的增減幅度，只要總支取金額不超過信用證金額。 2023/1/29 第二章：金融單據(jù) page 48 2： 我某公司向韓國出口一批大豆，雙方簽訂的合同中規(guī)定：數(shù)量 2023公噸，單價150美元 /公噸，允許 10%的數(shù)量增減。對方如期來開了信用證，證中規(guī)定，總金額 300000美元，數(shù)量 2023公噸，我方未提出改證，直接發(fā)貨 2100公噸，請如我方能否安全收匯？為什么？ 2023/1/29 第二章：金融單據(jù) page 49 思考題 單 9： 收到國外來證兩份，（ 1）棉布 10萬碼，每碼 ，信用證總金額 42,000美元；（ 2）服裝 1,000套，每套 20美元，信用證總金額 21,000美元。據(jù)此，兩證出運的最高數(shù)量和金額可分別掌握為（ ）。 A、棉布 100,000碼， 40,000美元；服裝 1,000套， 20,000美元 B、棉布 105,000碼， 42,000美元；服裝 1,050套， 21,000美元 C、 棉布 105,000碼，