【文章內(nèi)容簡介】 中的應(yīng)有作用。 （六）保理服務(wù)對進(jìn)出口商的影響 —— 對進(jìn)口商的影響 出口商采用保理服務(wù)使得進(jìn)口商能以非信用證方式支付貨款。 避免積壓和占用資金 簡化進(jìn)口手續(xù) 貨價較高 采用保理方式，賣方需支付保理商提供的資信調(diào)查、提供信貸額度、承擔(dān)信用風(fēng)險、會計賬目處理、收取應(yīng)收賬款等服務(wù)的費用，為發(fā)票金額的 1％～ ％，從向出口商收買單據(jù)到票據(jù)到期從海外收到貨款的利息，按 libor3個月或者 6個月利率加風(fēng)險利率計收利息。 保理業(yè)務(wù)對進(jìn)口商的影響 ? 經(jīng)營日用紡織品的英國 Tex UK公司主要從我國、土耳其、葡萄牙、西班牙和埃及進(jìn)口有關(guān)商品。幾年前，當(dāng)該公司首次從我國進(jìn)口商品時，采用的是信用證結(jié)算方式。最初采用這種結(jié)算方式對初次合作的公司是有利的，但隨著進(jìn)口量的增長，他們越來越感到這種方式的煩瑣與不靈活，而且必須向開證行提供足夠的抵押。 ? 為了繼續(xù)保持業(yè)務(wù)增長，該公司開始謀求至少60天的賒銷付款方式。雖然他們與我國出口商已建立了良好的合作關(guān)系，但是考慮到這種方式下的收匯風(fēng)險過大，因此我國供貨商沒有同意這一條件。 ? 之后，該公司轉(zhuǎn)向國內(nèi)保理商 Alex Lawrie公司尋求解決方案。英國的進(jìn)口保理商為該公司核定了一定的信用額度，并通過中國銀行通知了我國出口商。通過雙保理制，進(jìn)口商得到了賒銷的優(yōu)惠付款條件， 而出口商也得到了 100%的風(fēng)險保障以及發(fā)票金額 80%的貿(mào)易融資。 ? 目前 Tex UK公司已將保理業(yè)務(wù)推廣到了 5家中國的供貨商以及土耳其的出口商。 ? 分析： 正如 Tex UK公司董事 Jeremy Smith先生所說，該公司之所以積極尋求保理服務(wù)，是因為保理業(yè)務(wù)為進(jìn)口商提供了極好的無擔(dān)保遲期付款條件，解除了中國供貨商的收款之憂，使雙方間的賒銷付款方式成為可能，從而幫助其擴大了從中國的進(jìn)口量。雖然出口商會將保理費用加入到進(jìn)口貨價中，但對進(jìn)口商而言， 在交易合同簽訂、交貨價格確定的同時，進(jìn)口成本也就完全確定下來了，進(jìn)口商不須再負(fù)擔(dān)信用證手續(xù)費等其他附加費用。 ? 啟示： 上述案例告訴我們，盡管保理服務(wù)是面向出口商提供的，實際上對進(jìn)口商也是極為有利的，是一種 雙贏 的結(jié)算方式。因而，在交易中，進(jìn)口商也應(yīng)積極主動地去爭取保理結(jié)算方式的運用，進(jìn)而爭取到對自己有利的信用銷售方式。 案例分析：以保理服務(wù)為后盾開拓國際市場分析 保理與信用保險的區(qū)別。 ? 臺灣美利達(dá)工業(yè)股份有限公司是世界知名自行車制造商之一。公司成立于 1972年，產(chǎn)品出口遍布亞歐各國。由于自行車行業(yè)的技術(shù)發(fā)展已經(jīng)比較成熟，業(yè)內(nèi)的競爭非常激烈，客戶的賒賬需求不得不滿足，賒賬銷售最讓公司擔(dān)心的就是客戶的壞賬。 ? 公司曾使用 信用保險 來解除壞賬之憂。然而在發(fā)生壞賬時，公司仍然要承擔(dān)至少 20%的貨款損失，而且辦理的手續(xù)不比開信用證簡便多少。后來，公司接觸了 FCI成員公司 Chailease金融公司，開始了解并使用保理服務(wù)。保理服務(wù)提供的客戶資信資料以及全套的賬務(wù)管理服務(wù)使該公司節(jié)約了不少人力。最重要的是，保理的費用比信用保險低多了。該公司的經(jīng)理表示，如此一來，他們就可以從容面對競爭，放心開發(fā)新的客戶了。 分析：（保理和信用保險的區(qū)別） 首先：信用保險中，進(jìn)口商的信用風(fēng)險一般由保險公司和出口商共同分擔(dān)，保險公司一般只承保并賠償信用額度內(nèi) 70%90%的壞賬，保理公司承擔(dān)信用額度內(nèi)全部的壞賬風(fēng)險。 其次：出口信用保險的索賠手續(xù)繁瑣、耗時，賠付期為貨款到期日后 120150天。而在保理業(yè)務(wù)中，而且索賠手續(xù)簡單、便捷，保理公司的賠付期最長不超過 90天。 再次：出口商利用保理服務(wù)能夠獲得信用保險所不能夠提供的諸如融資、賬戶管理、賬款催收等其他服務(wù) 但是，保理業(yè)務(wù)不擔(dān)保政治風(fēng)險。 ? 追索權(quán)不同：賣斷保理無追索權(quán) ? 考察資信的重點不同：保理考察進(jìn)口商，貼現(xiàn)考察出口商 ? 業(yè)務(wù)范圍不同：保理范圍更為廣泛 保理和出口押匯、票據(jù)貼現(xiàn)的區(qū)別 ? 2023年 1月甲國 A公司擬與乙國 B公司簽訂長期供貨合同， A公司遂委托甲國 C銀行作為保理商對 B公司進(jìn)行資信調(diào)查。后 A公司在 C銀行授予的信用額度（ 200萬美元）內(nèi)與 B公司簽約并開始發(fā)貨，每批貨發(fā)運后，即將發(fā)票副本轉(zhuǎn)交給 C銀行，由 C銀行向 B公司收取貨款。 ? 2023年 4月， B公司突然停止按合同支付最近一次供貨的貨款共計 100萬美元，理由是貨物質(zhì)量不合格。由于 C銀行已將該批供貨的部分貨款預(yù)先支付給 A公司，C銀行遂要求 A公司退還已墊付貨款。 各方遂起爭端。則下列說法符合國際保理慣例的有（ ） 習(xí)題 A. C銀行是出口保理商，它是接受賣方 A公司委托向買方 B公司收款，因此它應(yīng)以 A公司的名義向 B公司催要貨款 B. 在 A公司向 C銀行交付發(fā)票副本時，如果 A公司有要求，則 C銀行有義務(wù)先將票面金額的全部貨款支付給 A公司，并且不得保留追索權(quán) C. 本案中，由于 A公司供貨不合格，因此，其應(yīng)當(dāng)向C銀行退還預(yù)付款 D. 本案中，若 A公司供貨無質(zhì)量問題， B公司無理拒付并在貨款到期后突然破產(chǎn)，則該風(fēng)險應(yīng)由 A公司承擔(dān) 如何選擇支付方式 ? 案情： ? A公司生產(chǎn)紡織品并出口到一些國家，最近該公司試圖打開 B國的市場。在 B國，紡織品市場的競爭比較激烈。 A公司與正在商談中的 C 進(jìn)口公司是第一次交易。 A公司應(yīng)該如何選擇支付方式，既有利于打開市場，又能減少收匯風(fēng)險？ ? 分析： ? 在國際貿(mào)易中，當(dāng)事人應(yīng)根據(jù)交易對手信用狀況選擇支付方式。當(dāng)對其信用不了解或認(rèn)為其信用不佳時，盡量選擇風(fēng)險較小的支付方式，如信用證結(jié)算方式，或多種方式并用，如匯款方式加上保函方式等。而當(dāng)對方信用好，交易風(fēng)險很小時，即可選擇對交易雙方都有利的手續(xù)少、費用少的方式。 ? 在出口商剛一進(jìn)入某一市場，而這一市場又競爭激烈時，為使自己的商品能很快有銷路， 出口商可以選擇 D/A或 O/A支付方式，給進(jìn)口商以支付方式上的好處，而同時接受保理服務(wù)，可以起到提高收匯安全性的效果。 第二節(jié) 對外貿(mào)易中長期信貸 一、出口信貸的含義、特點 含義 出口信貸是一種對外貿(mào)易中長期信貸，是一國為了支持和擴大本國大型設(shè)備出口，增強國際競爭力，以對本國出口給予利息補貼并提供信貸擔(dān)保的方法，鼓勵本國銀行對本國出口商或外國進(jìn)口商提供利率較低的貸款，以解決本國出口商或外國進(jìn)口商的對貨款的資金需要的一種融資方式。 出口信貸的特點 （ 1）信貸發(fā)放以資本貨物出口為基礎(chǔ) （ 2）利率較低 ,低于相同條件的市場利率 （ 3）出口信貸的發(fā)放以出口信貸保險為基礎(chǔ) （ 4）國家成立專門機構(gòu)負(fù)責(zé) 二、出口信貸的作用 有利于擴大提供出口信貸國的資本貨物輸出 促進(jìn)了項目開發(fā)和建設(shè) 促進(jìn)了設(shè)備提供國的經(jīng)濟發(fā)展 在一定程度上促進(jìn)了發(fā)展中國家的經(jīng)濟發(fā)展 三、出口信貸的種類 (一 )賣方信貸：（ Supplier Credit） 含義： 在大型機械及成套設(shè)備等資本品的出口貿(mào)易中，為解決出口商以延期付款方式賣出設(shè)備時所遇到的資金周轉(zhuǎn)困難，由出口商所在國銀行向出口商提供的低利率優(yōu)惠貸款。 ? 利息 ? 信貸保險費 ? 承擔(dān)費 ? 管理費 基本業(yè)務(wù)流程： （二）買方信貸（ Buyer Credit） 含義： 指在大型機械及成套設(shè)備等資本品的出口貿(mào)易中，由出口商所在國的銀行為進(jìn)口商或通過進(jìn)口商所在國銀行為進(jìn)口商提供的旨在擴大貸款國資本品出口的低