【文章內(nèi)容簡(jiǎn)介】 考核體系 目前存在的問題 分析報(bào)告內(nèi)容 根據(jù)報(bào)表中的有關(guān)數(shù)據(jù)和信息編制分析報(bào)告 ， 分析報(bào)告一般包括五部分內(nèi)容 。 ? 綜述。 對(duì)當(dāng)期營(yíng)業(yè)額、凈利潤(rùn)、供產(chǎn)銷運(yùn)行情況、資金收支情況、資產(chǎn)負(fù)債情況進(jìn)行簡(jiǎn)要評(píng)述。 ? 整體情況分析。 對(duì)當(dāng)期累計(jì)的整體經(jīng)營(yíng)運(yùn)行情況進(jìn)行詳細(xì)分析，主要包括經(jīng)營(yíng)情況分析、資金情況分析、資本性支出分析、庫存分析及應(yīng)收賬款分析。 27/46 ? 主產(chǎn)品生產(chǎn)情況分析。 主要包括產(chǎn)量分析、生產(chǎn)成本分析。 ? 銷售市場(chǎng)預(yù)測(cè)。 根據(jù)當(dāng)前的市場(chǎng)行情，預(yù)測(cè)酒精、飼料、玉米油未來三個(gè)月的市場(chǎng)發(fā)展趨勢(shì)及我公司出廠價(jià)格；年度分析預(yù)測(cè)下一年度情況。 ? 重大事項(xiàng)及工作重點(diǎn)。 管理報(bào)告體系 6S概括 6S內(nèi)容概要 業(yè)務(wù)戰(zhàn)略體系 全面預(yù)算體系 管理報(bào)告體系 內(nèi)部審計(jì)體系 業(yè)績(jī)?cè)u(píng)價(jià)體系 經(jīng)理人考核體系 目前存在的問題 分析報(bào)告內(nèi)容 28/46 內(nèi)部審計(jì)體系 6S概括 6S內(nèi)容概要 業(yè)務(wù)戰(zhàn)略體系 全面預(yù)算體系 管理報(bào)告體系 內(nèi)部審計(jì)體系 業(yè)績(jī)?cè)u(píng)價(jià)體系 經(jīng)理人考核體系 目前存在的問題 基本思路 — 多維度的戰(zhàn)略綜合審計(jì) — 監(jiān)督規(guī)劃與預(yù)算的完成度 — 監(jiān)控業(yè)務(wù)戰(zhàn)略的執(zhí)行力 29/46 內(nèi)部審計(jì)體系 6S概括 6S內(nèi)容概要 業(yè)務(wù)戰(zhàn)略體系 全面預(yù)算體系 管理報(bào)告體系 內(nèi)部審計(jì)體系 業(yè)績(jī)?cè)u(píng)價(jià)體系 經(jīng)理人考核體系 目前存在的問題 審計(jì)定位 通過建設(shè)性和增值性的審計(jì)工作 ， 協(xié)助公司管理層控制風(fēng)險(xiǎn) ， 促進(jìn)各方面遵循公司政策 ， 改善營(yíng)運(yùn)管理 ， 為實(shí)現(xiàn)公司整體戰(zhàn)略服務(wù) 。 30/46 內(nèi)部審計(jì)體系 6S概括 6S內(nèi)容概要 業(yè)務(wù)戰(zhàn)略體系 全面預(yù)算體系 管理報(bào)告體系 內(nèi)部審計(jì)體系 業(yè)績(jī)?cè)u(píng)價(jià)體系 經(jīng)理人考核體系 目前存在的問題 現(xiàn)行內(nèi)部審計(jì)的類別 ? 戰(zhàn)略評(píng)估與 6S審計(jì) ? 常規(guī)審計(jì) ? 經(jīng)濟(jì)責(zé)任審計(jì) ? 專項(xiàng)審計(jì) 31/46 內(nèi)部審計(jì)體系 6S概括 6S內(nèi)容概要 業(yè)務(wù)戰(zhàn)略體系 全面預(yù)算體系 管理報(bào)告體系 內(nèi)部審計(jì)體系 業(yè)績(jī)?cè)u(píng)價(jià)體系 經(jīng)理人考核體系 目前存在的問題 主要職責(zé) 在公司治理中 ， 依法對(duì)公司的經(jīng)濟(jì)活動(dòng)進(jìn)行全面審計(jì) ， 以對(duì)企業(yè)的風(fēng)險(xiǎn)管理 、內(nèi)部控制 、 治理程序及經(jīng)營(yíng)績(jī)效提供有效的監(jiān)管和評(píng)價(jià) ， 幫助公司實(shí)現(xiàn)戰(zhàn)略目標(biāo) 。 32/46 內(nèi)部審計(jì)體系 6S概括 6S內(nèi)容概要 業(yè)務(wù)戰(zhàn)略體系 全面預(yù)算體系 管理報(bào)告體系 內(nèi)部審計(jì)體系 業(yè)績(jī)?cè)u(píng)價(jià)體系 經(jīng)理人考核體系 目前存在的問題 部門職能 ?監(jiān)測(cè)公司戰(zhàn)略的細(xì)化及執(zhí)行。 ?維護(hù)管理報(bào)告信息的可靠性。 ?促進(jìn)全面預(yù)算管理的推行。 ?協(xié)助考核評(píng)價(jià)體系的落實(shí)。 ?保障公司政策的執(zhí)行。 ?優(yōu)化業(yè)務(wù)流程和內(nèi)部控制。 33/46 內(nèi)部審計(jì)體系 6S概括 6S內(nèi)容概要 業(yè)務(wù)戰(zhàn)略體系 全面預(yù)算體系 管理報(bào)告體系 內(nèi)部審計(jì)體系 業(yè)績(jī)?cè)u(píng)價(jià)體系 經(jīng)理人考核體系 目前存在的問題 部門職能 ?保護(hù)資產(chǎn)安全和有效實(shí)用資源。 ?開展離任審計(jì)，為正確評(píng)價(jià)和使用經(jīng)理人提供支持。 ?加大審計(jì)力度，提高審計(jì)質(zhì)量，增加價(jià)值 ,促進(jìn)業(yè)務(wù) 發(fā)展。 ?以風(fēng)險(xiǎn)控制為目標(biāo)，全面審計(jì)，突出重要風(fēng)險(xiǎn)環(huán)節(jié)。 ?合理配置審計(jì)資源，統(tǒng)一審計(jì)規(guī)則。 34/46 內(nèi)部審計(jì)體系 6S概括 6S內(nèi)容概要 業(yè)務(wù)戰(zhàn)略體系 全面預(yù)算體系 管理報(bào)告體系 內(nèi)部審計(jì)體系 業(yè)績(jī)?cè)u(píng)價(jià)體系 經(jīng)理人考核體系 目前存在的問題 管理目標(biāo) ? 擴(kuò)大增值空間，開拓審計(jì)領(lǐng)域。 ? 追蹤問效、消除缺陷、解決問題。 ? 預(yù)測(cè)風(fēng)險(xiǎn)、強(qiáng)化內(nèi)控、提供增值服務(wù)。 ? 用最低的審計(jì)成本取得最佳的審計(jì)效益。 35/46 業(yè)績(jī)?cè)u(píng)價(jià)體系 6S概括 6S內(nèi)容概要 業(yè)務(wù)戰(zhàn)略體系 全面預(yù)算體系 管理報(bào)告體系 內(nèi)部審計(jì)體系 業(yè)績(jī)?cè)u(píng)價(jià)體系 經(jīng)理人考核體系 目前存在的問題 基本思路 — 注重過程控制、多維度評(píng)價(jià)，體現(xiàn)業(yè)績(jī)文化。 — 運(yùn)用平衡計(jì)分卡的管理思想和技術(shù)，從部門到崗位建立一個(gè)覆蓋全員的業(yè)績(jī)?cè)u(píng)價(jià)體系。 36/46 價(jià)值創(chuàng)造 價(jià)值評(píng)價(jià) 價(jià)值分配 ?誰給企業(yè)創(chuàng)造了效益； ?誰提升了企業(yè)績(jī)效； ?技術(shù)進(jìn)步； ?管理提升。 ?以 BSC為總體框架； ?以經(jīng)營(yíng)業(yè)績(jī)?yōu)楹诵睦砟睿? ?以 KPI為構(gòu)成要素； ?建立分層分類考核體系； ?設(shè)立專項(xiàng)考核辦法。 ?核心是組織權(quán)力和經(jīng)濟(jì)利益分享； ?報(bào)酬的內(nèi)在結(jié)構(gòu)的差異； ?靈活的績(jī)效激勵(lì)機(jī)制； ?多種價(jià)值分配形式：績(jī)效工資、獎(jiǎng)金、紅包、期權(quán)、其它人事政策。 業(yè)績(jī)?cè)u(píng)價(jià)體系 績(jī)效考核價(jià)值鏈 37/46 ? 覆蓋全員 ? 數(shù)據(jù)說話 ? 過程控制 ? 動(dòng)態(tài)監(jiān)控 ? 利益共享 ? 目標(biāo)業(yè)績(jī) ﹥ 上年同期（ 70%） ﹢ 當(dāng)期預(yù)算（ 30%） 6S概括 6S內(nèi)容概要 業(yè)務(wù)戰(zhàn)略體系 全面預(yù)算體系 管理報(bào)告體系 內(nèi)部審計(jì)體系 業(yè)績(jī)?cè)u(píng)價(jià)體系 經(jīng)理人考核體系 目前存在的問題 考核體系特點(diǎn) 業(yè)績(jī)?cè)u(píng)價(jià)體系 38/46 公司戰(zhàn)略 年度經(jīng)營(yíng)目標(biāo) 職能部門 職能處室 崗位 生產(chǎn) 車間、處室 崗位 采購 處室 崗位 銷售 處室 崗位 管理費(fèi)用 客戶滿意度 部門職責(zé) ISO9000 安全 制度流程 培訓(xùn) 行動(dòng)學(xué)習(xí) 產(chǎn)量 生產(chǎn)總成本 客戶滿意度、投訴 質(zhì)量 工藝、設(shè)備管理 ISO9000 安全、環(huán)保 制度流程 關(guān)鍵崗位員工流失 培訓(xùn)、行動(dòng)學(xué)習(xí) 原燃料采購量 燃料發(fā)熱量 管理費(fèi)用 客戶滿意度 最低庫存 運(yùn)輸減量 備件質(zhì)量 信息搜集評(píng)估 ISO9000、 安全 制度流程 培訓(xùn) 行動(dòng)學(xué)習(xí) 銷量、銷價(jià) 銷售回款 應(yīng)收帳款 客戶滿意度、投訴 直銷客戶銷量比重 核心客戶銷量比重 合同量?jī)r(jià)格庫存配比 信息搜集評(píng)估 ISO9000、 安全 制度流程 培訓(xùn) 行動(dòng)學(xué)習(xí) 成本節(jié)余（噸酒耗糧、干物質(zhì)回收率、玉米出油率、能源消耗、制造費(fèi)用、大修費(fèi)用、物料庫存、裝卸費(fèi)用等）提成獎(jiǎng)勵(lì)，對(duì)生產(chǎn)成本節(jié)余（上年同期占 70%，本年預(yù)算占30%）進(jìn)行二、八分成 增產(chǎn)獎(jiǎng)勵(lì) 質(zhì)量考核、燃料二次倒運(yùn)、安全考核 原料運(yùn)輸減量包干 盈噸獎(jiǎng)勵(lì)（二八分成） 燃料二次倒運(yùn)費(fèi) 原、燃料不足限產(chǎn) 原、燃料質(zhì)量考核 陳化糧、潮玉米采購數(shù)量 噸產(chǎn)品費(fèi)用、損耗包干 高價(jià)提成 繩網(wǎng)費(fèi)結(jié)余、占線費(fèi) 蓋車使用獎(jiǎng)勵(lì)、罐車周轉(zhuǎn)