中國農(nóng)業(yè)大學會計課件第2章信用和信用工具(編輯修改稿)
2025-01-23 15:15 本頁面
【文章內容簡介】 交納的住房公積 金數(shù)額的兩倍。 ② 耐用消費品貸款：銀行提供的支付借 款人用于購買家用電器、汽車、家具用具 等的貸款。 期限一般為 3—— 5年。 消費信用的作用： 。 ，調節(jié)公眾在 購買消費品時在時間上和支付能力上的 不一致。 我國消費信用發(fā)展的制約因素： ，且增幅緩慢。 。 。 。 。 ? international credit國家間相互提供的信用。 ? 與國內信用不同，國際信用債權人與債務人是不同國家的法人。 ? 國際商業(yè)信用往往要借助于國際銀行信用，這種信用方式又稱國際信貸。 ? 國際信貸的方式有 ? 出口信貸：出口國銀行對出口貿(mào)易所提供的信貸。 ? 銀行信貸：進口商為了從國外購買而從外國銀行取得的貸款。 ? 政府信貸：國與國之間的信用。 ? 國際金融機構貸款：國際機構提供的信用。 出口信貸 定義： 出口國政府為支持和擴大本國產(chǎn)品的出口，提高產(chǎn)品的國際競爭能力，通過提供利息補貼和信貸擔保的方式，鼓勵本國銀行向本國出口商或外國進口商提供的中長期信貸。 特點： （ 1）附有采購限制，只有用于購買貸款國的產(chǎn)品，而且都同具體的出口項目相聯(lián)系；（ 2）貸款利率低于國際資本市場利率，利差由貸款國政府補貼；（ 3）屬于中長期信貸，期限一般為 ，最長不超過 10年。 具體形式： 買方信貸、賣方信貸 其它形式 ? 國際商業(yè)銀行貸款 ：獨家銀行貸款和銀團貸款 ? 政府貸款： 利率低、期限長、一般附有采購限制或指定用途 ? 國際金融機構貸款 ：國際貨幣基金組織、世界銀行及其附屬機構 —— 國際金融公司和國際開發(fā)協(xié)會，以及一些區(qū)域性國際金融機構提供的貸款。 ? 國際資本市場業(yè)務： 在國際資本市場購買或發(fā)行債券、股票 ? 直接投資： 在國外開辦獨資企業(yè)，包括設立分支機構、子公司等；收購或合并國外企業(yè)，包括建立附屬機構；在東道國與當?shù)仄髽I(yè)合資開辦企業(yè)；對國外企業(yè)進行一定比例的股權投資；利用直接投資的利潤在當?shù)剡M行再投資。 ? 國際租賃： 金融租賃、服務性租賃、使用性租賃和貸款性租賃 租賃信用 租賃信用 lease credit ：出租人以收取租金為條件，將持有 物品（財產(chǎn)）定期出租給承租人的一種信用形式。 ①有利于加快企業(yè)設備更新和技術改造。隨著投資數(shù)額急劇增加，用戶不需要預先積累足夠的資金購買設備，就可獲得自己所需設備的使用權。 ②有利于促進吸引外資的工作，由于租賃業(yè)務不是法律上的借貸，手續(xù)比較簡單靈活。 融資與融物相結合的一種信用方式 直接購買租賃 ,由承租人選定設備談好價款，然后由租賃部門出資購買，再出租給承租人。 出租人將自己經(jīng)營的出租設備或用品反復出租的租賃行為。 是一種短期租賃。 作用 private credit 又稱民間借貸。 西方國家指國家信用之外的一切信用形式 ,包括商業(yè)信用和銀行信用。 中國，民間信用指個人之間以貨幣或實物形式所提供的直接信貸，故又 稱個人信用。 （ 1）民間借貸主要從農(nóng)村發(fā)起。主要原因是： ①農(nóng)民個人資金閑置和資金需求隨著商品經(jīng)濟的發(fā)展迅速增長。 ②國家銀行信用和信用合作社信用不能完全滿足個人對資金的需求。 ?國家銀行和信用社的資金有限，以及經(jīng)營方式、經(jīng)營作風和經(jīng)營能力等與農(nóng)民對資金的需要不相適應； ?國家銀行和信用合作社貸款有比較嚴格的限制。 作用 ①民間資金的調劑，發(fā)揮分散在個人手中資金的作用，加速資金運轉，促進國民經(jīng)濟進一步繁榮； ②民間信用一般是在國家銀行信用和信用社信用涉足不到和力不能及的領域發(fā)展起來的，可拾遺補缺。 （ 2）我國民間信用的形式： ① 私人之間直接的貨幣借貸 ② 私人之間通過中介人進行的貨幣借貸 ③ 有一定組織程序的借貸活動。如貨幣 合會、民間標會、搖會等。 ④ 以實物作抵押取得貸款的“典當” 合會 ? 民間信用的臨時組織形式，如搖會、標會、輪會等，通稱合會。 ? 合會的基本做法是，先由急需資金的人充當會首（借方），他們憑藉個人的信用，請收入較為充裕而又有信用的人出面擔保，邀集親友、鄰里、同事等數(shù)人乃至數(shù)十人充當會腳（貸方），然后議定每人每次出多少份金，多長時間會一次等事宜。 ? 第一次繳納的會金一般歸會首，以后依不同的方式，決定會腳收款次序。如按預先排定次序輪收的，稱為輪會，如按搖骰方式確定的稱為搖會，如按投標競爭辦法的稱為標會。 （ 3）特點： （ 1）民間信用的主客體是獨立從事商品生產(chǎn) 經(jīng)營活動的個體、組織及一般家庭個人消費 者。 （ 2）民間信用的時間一般較短，活動空間有 限。 （ 3）民間信用的利率具有較大的彈性。 （ 4）民間信用具有較大的自發(fā)性和風險性。 （ 4）民間信用的缺陷 具有為追求高盈利而冒險、投機的盲目性； 有干擾銀
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