12保險費率(編輯修改稿)
2025-01-21 07:12 本頁面
【文章內(nèi)容簡介】 業(yè)的實際損失比率 為計算基礎(chǔ) 。 ? 二是當(dāng)費率調(diào)增或調(diào)減時 ,損失比率法要求把 增減額分?jǐn)傆诟黝?,而純保險費率法則不需要這樣做。 ? １．純保險費率法。 ? 純保險費率法以某一時期內(nèi)保險單位具體發(fā)生的 損失為基礎(chǔ) 。首先，計算出純保險費。 ? 已發(fā)生的損失包括會計期間所有已付賠款和同期已發(fā)生但未賠付的損失準(zhǔn)備金。 ? 其次，再求出每一危險單位的 毛保費 。計算毛保費不僅要考慮 損失因素 ，還要考慮 費用因素 。附加費用、承保利潤和意外準(zhǔn)備金一般以毛保費的一個比率表示，稱為費用比率。 ? 不難發(fā)現(xiàn)： ? 于是，就可以得出總保險費，根據(jù) 總保險費 ，可厘定出保險費率： ? 保險費率確定后，并不是一成不變的，它要隨著現(xiàn)實情況的變化作出調(diào)整。在調(diào)整過程中，一般不改變 損失比率 和 預(yù)付比率 。 ? 信賴度和理賠次數(shù)是密切相關(guān)的， 理賠次數(shù) 越多， 信賴度越高 ?？紤]了信賴度因素，上例中的費率調(diào)整就要加以修正： ? 式中，Ｍ 為調(diào)整因素，即保險費費率調(diào)整比例；Ａ 為實際損失比率；Ｅ 為預(yù)期損失比率；Ｃ 為信賴度。 ? (二 )增減法 ? 增減法是指在同一分類中 ,對投保人給以變動的費率。增減法是在憑借分類法確定的基本費率的基礎(chǔ)上 ,再依據(jù)實際情況予以 細(xì)分所測定的費率 。與分類費率相比 ,在增減法下厘定出來的費率 ,有可能高于或低于分類法所確定的費率。 ? 增減法主要分為三種 :表定法 、 經(jīng)驗法、追溯法 。 ? 但無論何種方法 ,均適用于較大規(guī)模的投保人 。 ? 。表定法以每一危險單位為計算依據(jù) ,在基本費率的基礎(chǔ)之上 ,參考標(biāo)的物的 顯著危險因素 來確定費率。 ? 。該方法又稱為 預(yù)期經(jīng)驗法 。它是根據(jù)被保險人過去的損失記錄 ,對按分類法計算的費率加以增減 ,但當(dāng)年的保費額并不受當(dāng)年經(jīng)驗的影響 ,而是以過去數(shù)年的平均損失來修訂未來年份的保險費率。計算公式如下 : ? 式中 ,M為經(jīng)驗調(diào)整數(shù) 。A為經(jīng)驗時期被保險人的 實際損失 。E為被保險人適用某費率的預(yù)期損失 。C為信賴度。 ? 。該法是依據(jù) 保險期間的損失 為基礎(chǔ)來調(diào)整費率的。投保人起初以其他方法 (如表定法或經(jīng)驗法 )確定的 費率購買保單 ,而在保險期屆滿后 ,再依照本法最后確定保費。計算公式是 : ? 式中 ,RP為追溯保險費 。BP為基本保險費 。L為實際損失金額 。VCF為損失調(diào)整數(shù) (大于 1)。TM為稅收系數(shù) (大于 1)。 ? (三 )觀察法 ? 該法又被稱為 個別法 或判斷法 ,它就某一 被保危險 ,單獨厘定出費率 ,在厘定費率的過程中保險人主要依據(jù)自己的判斷。 ? 之所以采用觀察法 ,是因為保險標(biāo)的的數(shù)量太少 ,無法獲得充足的統(tǒng)計資料來確定費率。這種方法雖不盡科學(xué) ,但有其可取之處 : ? (1)根據(jù)不同性質(zhì)的危險 ,確定出 相應(yīng)的費率 ,更具有靈活性。在標(biāo)的數(shù)量較少的情況下 ,不能將各種危險生硬地集中在一起來厘定費率 ,這樣做違反了大數(shù)定律 ,無法保證費率的準(zhǔn)確性。 ? (2)用觀察法厘定費率 ,盡管主要考慮個別危險因素 ,但仍不可避免地運用相關(guān)的經(jīng)驗和數(shù)據(jù) ,這就在一定程度上 保證了其科學(xué)性 。 第三節(jié) 人壽保險費率的厘定 ? 知識框架 ? 一、人壽保險費概述 ? 二、利息 ? 三、生命表 ? 四、純保險費率的計算 ? 五、毛保險費的計算 一、人壽保險費概述 ? 人壽保險費由兩部分構(gòu)成 :純保險費 和 附加保險費 。 ? 投保人所繳納的純保險費部分可分為 危險保險費 和 儲蓄保險費 。前者用于當(dāng)年保險金的支付 ,后者則是一種 累積的保險費 ,用來彌補 未來年份的赤字 。 ? 附加保險費用于保險費經(jīng)營中的 一切費用開支 。純保險費和附加保險費構(gòu)成了 營業(yè)保險費 ,它是壽險機構(gòu)實際收取的保險費。 ? 壽險計算的基本原則是 收支平衡原則 ,“收 ”是指保險機構(gòu)收取的 保險費總額 ?！爸?”是指保險機構(gòu)的保險金給付和支出的各項經(jīng)營費用 。 ? 以繳費方法為依據(jù) ,壽險保險費可分為 自然純保險費、躉繳純保險費 和 均衡純保險費 。 二、利息 ? 利息是資金所有者由于借出資金而獲得的報酬。 ? 以計算利息的期限單位為標(biāo)準(zhǔn) ,利率可劃分為年率、月率和日率。利息的計算方法有兩種 ,即 單利 和 復(fù)利 。 ? (一 )單利 ? 單利計算利息的特點 ,就是對 利息不再付息 ,其計算公式為 : ? 式中 ,I為利息額 。P為本金 。i為利息率 。n為借貸期
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