12保險(xiǎn)費(fèi)率(編輯修改稿)
2025-01-21 07:12 本頁(yè)面
【文章內(nèi)容簡(jiǎn)介】 業(yè)的實(shí)際損失比率 為計(jì)算基礎(chǔ) 。 ? 二是當(dāng)費(fèi)率調(diào)增或調(diào)減時(shí) ,損失比率法要求把 增減額分?jǐn)傆诟黝?,而純保險(xiǎn)費(fèi)率法則不需要這樣做。 ? １．純保險(xiǎn)費(fèi)率法。 ? 純保險(xiǎn)費(fèi)率法以某一時(shí)期內(nèi)保險(xiǎn)單位具體發(fā)生的 損失為基礎(chǔ) 。首先，計(jì)算出純保險(xiǎn)費(fèi)。 ? 已發(fā)生的損失包括會(huì)計(jì)期間所有已付賠款和同期已發(fā)生但未賠付的損失準(zhǔn)備金。 ? 其次，再求出每一危險(xiǎn)單位的 毛保費(fèi) 。計(jì)算毛保費(fèi)不僅要考慮 損失因素 ，還要考慮 費(fèi)用因素 。附加費(fèi)用、承保利潤(rùn)和意外準(zhǔn)備金一般以毛保費(fèi)的一個(gè)比率表示，稱為費(fèi)用比率。 ? 不難發(fā)現(xiàn)： ? 于是，就可以得出總保險(xiǎn)費(fèi)，根據(jù) 總保險(xiǎn)費(fèi) ，可厘定出保險(xiǎn)費(fèi)率： ? 保險(xiǎn)費(fèi)率確定后，并不是一成不變的，它要隨著現(xiàn)實(shí)情況的變化作出調(diào)整。在調(diào)整過(guò)程中，一般不改變 損失比率 和 預(yù)付比率 。 ? 信賴度和理賠次數(shù)是密切相關(guān)的， 理賠次數(shù) 越多， 信賴度越高 ?？紤]了信賴度因素，上例中的費(fèi)率調(diào)整就要加以修正： ? 式中，Ｍ 為調(diào)整因素，即保險(xiǎn)費(fèi)費(fèi)率調(diào)整比例；Ａ 為實(shí)際損失比率；Ｅ 為預(yù)期損失比率；Ｃ 為信賴度。 ? (二 )增減法 ? 增減法是指在同一分類中 ,對(duì)投保人給以變動(dòng)的費(fèi)率。增減法是在憑借分類法確定的基本費(fèi)率的基礎(chǔ)上 ,再依據(jù)實(shí)際情況予以 細(xì)分所測(cè)定的費(fèi)率 。與分類費(fèi)率相比 ,在增減法下厘定出來(lái)的費(fèi)率 ,有可能高于或低于分類法所確定的費(fèi)率。 ? 增減法主要分為三種 :表定法 、 經(jīng)驗(yàn)法、追溯法 。 ? 但無(wú)論何種方法 ,均適用于較大規(guī)模的投保人 。 ? 。表定法以每一危險(xiǎn)單位為計(jì)算依據(jù) ,在基本費(fèi)率的基礎(chǔ)之上 ,參考標(biāo)的物的 顯著危險(xiǎn)因素 來(lái)確定費(fèi)率。 ? 。該方法又稱為 預(yù)期經(jīng)驗(yàn)法 。它是根據(jù)被保險(xiǎn)人過(guò)去的損失記錄 ,對(duì)按分類法計(jì)算的費(fèi)率加以增減 ,但當(dāng)年的保費(fèi)額并不受當(dāng)年經(jīng)驗(yàn)的影響 ,而是以過(guò)去數(shù)年的平均損失來(lái)修訂未來(lái)年份的保險(xiǎn)費(fèi)率。計(jì)算公式如下 : ? 式中 ,M為經(jīng)驗(yàn)調(diào)整數(shù) 。A為經(jīng)驗(yàn)時(shí)期被保險(xiǎn)人的 實(shí)際損失 。E為被保險(xiǎn)人適用某費(fèi)率的預(yù)期損失 。C為信賴度。 ? 。該法是依據(jù) 保險(xiǎn)期間的損失 為基礎(chǔ)來(lái)調(diào)整費(fèi)率的。投保人起初以其他方法 (如表定法或經(jīng)驗(yàn)法 )確定的 費(fèi)率購(gòu)買保單 ,而在保險(xiǎn)期屆滿后 ,再依照本法最后確定保費(fèi)。計(jì)算公式是 : ? 式中 ,RP為追溯保險(xiǎn)費(fèi) 。BP為基本保險(xiǎn)費(fèi) 。L為實(shí)際損失金額 。VCF為損失調(diào)整數(shù) (大于 1)。TM為稅收系數(shù) (大于 1)。 ? (三 )觀察法 ? 該法又被稱為 個(gè)別法 或判斷法 ,它就某一 被保危險(xiǎn) ,單獨(dú)厘定出費(fèi)率 ,在厘定費(fèi)率的過(guò)程中保險(xiǎn)人主要依據(jù)自己的判斷。 ? 之所以采用觀察法 ,是因?yàn)楸ｋU(xiǎn)標(biāo)的的數(shù)量太少 ,無(wú)法獲得充足的統(tǒng)計(jì)資料來(lái)確定費(fèi)率。這種方法雖不盡科學(xué) ,但有其可取之處 : ? (1)根據(jù)不同性質(zhì)的危險(xiǎn) ,確定出 相應(yīng)的費(fèi)率 ,更具有靈活性。在標(biāo)的數(shù)量較少的情況下 ,不能將各種危險(xiǎn)生硬地集中在一起來(lái)厘定費(fèi)率 ,這樣做違反了大數(shù)定律 ,無(wú)法保證費(fèi)率的準(zhǔn)確性。 ? (2)用觀察法厘定費(fèi)率 ,盡管主要考慮個(gè)別危險(xiǎn)因素 ,但仍不可避免地運(yùn)用相關(guān)的經(jīng)驗(yàn)和數(shù)據(jù) ,這就在一定程度上 保證了其科學(xué)性 。 第三節(jié) 人壽保險(xiǎn)費(fèi)率的厘定 ? 知識(shí)框架 ? 一、人壽保險(xiǎn)費(fèi)概述 ? 二、利息 ? 三、生命表 ? 四、純保險(xiǎn)費(fèi)率的計(jì)算 ? 五、毛保險(xiǎn)費(fèi)的計(jì)算 一、人壽保險(xiǎn)費(fèi)概述 ? 人壽保險(xiǎn)費(fèi)由兩部分構(gòu)成 :純保險(xiǎn)費(fèi) 和 附加保險(xiǎn)費(fèi) 。 ? 投保人所繳納的純保險(xiǎn)費(fèi)部分可分為 危險(xiǎn)保險(xiǎn)費(fèi) 和 儲(chǔ)蓄保險(xiǎn)費(fèi) 。前者用于當(dāng)年保險(xiǎn)金的支付 ,后者則是一種 累積的保險(xiǎn)費(fèi) ,用來(lái)彌補(bǔ) 未來(lái)年份的赤字 。 ? 附加保險(xiǎn)費(fèi)用于保險(xiǎn)費(fèi)經(jīng)營(yíng)中的 一切費(fèi)用開支 。純保險(xiǎn)費(fèi)和附加保險(xiǎn)費(fèi)構(gòu)成了 營(yíng)業(yè)保險(xiǎn)費(fèi) ,它是壽險(xiǎn)機(jī)構(gòu)實(shí)際收取的保險(xiǎn)費(fèi)。 ? 壽險(xiǎn)計(jì)算的基本原則是 收支平衡原則 ,“收 ”是指保險(xiǎn)機(jī)構(gòu)收取的 保險(xiǎn)費(fèi)總額 ?！爸?”是指保險(xiǎn)機(jī)構(gòu)的保險(xiǎn)金給付和支出的各項(xiàng)經(jīng)營(yíng)費(fèi)用 。 ? 以繳費(fèi)方法為依據(jù) ,壽險(xiǎn)保險(xiǎn)費(fèi)可分為 自然純保險(xiǎn)費(fèi)、躉繳純保險(xiǎn)費(fèi) 和 均衡純保險(xiǎn)費(fèi) 。 二、利息 ? 利息是資金所有者由于借出資金而獲得的報(bào)酬。 ? 以計(jì)算利息的期限單位為標(biāo)準(zhǔn) ,利率可劃分為年率、月率和日率。利息的計(jì)算方法有兩種 ,即 單利 和 復(fù)利 。 ? (一 )單利 ? 單利計(jì)算利息的特點(diǎn) ,就是對(duì) 利息不再付息 ,其計(jì)算公式為 : ? 式中 ,I為利息額 。P為本金 。i為利息率 。n為借貸期
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