電子年上半年經(jīng)濟效益分析(編輯修改稿)
2025-01-19 04:59 本頁面
【文章內(nèi)容簡介】 價相比， 2023年銷售價格幾近穩(wěn)定，也符合 2023年經(jīng)濟大環(huán)境。歷年降價統(tǒng)計價格分析價格分析 2— 采購降價幅度對比采購降價幅度對比v 累積： 244萬v 降價率： %v 如扣除電鍍添加劑多支出，化學品總降價率為： % 匯總總降價率為： %各類物料降價比率毛利分析毛利分析 —FPC 凈板、元器件、凈板、元器件、 SMT毛利（不毛利（不含打樣、退貨成本）含打樣、退貨成本） 項目 1月 2月 3月 4月 5月 6月 合計（一） PFC凈板毛利PFC凈板毛利率（二）器件毛利元器件毛利率（三） SMT毛利SMT毛利率毛利總額毛利率毛利分析毛利分析 —FPC 凈板、元器件、凈板、元器件、 SMT毛利毛利u 2023年上半年， ERP中啟動銷售預(yù)測模塊，從而預(yù)估主材與元器件需求，以此實施元器件集中采購，降價較明顯，元器件毛利空間相比去年增大。成本分析成本分析 —— 打樣、退貨成本提升原因打樣、退貨成本提升原因u 2023年上半年，打樣入庫數(shù)量是去年上半年的 。u 由于品質(zhì)沒有明顯提升，上半年入庫廢品數(shù)量增長 65%，與銷售增長比例大致相當，但整張報廢數(shù)是去年同期的 8倍。成本分析成本分析 主材成本占主材成本占 FPC凈銷售收入比率對比凈銷售收入比率對比v 上半年主材成本占凈銷售收入比率呈下降趨勢。v 同計劃及 09年平均數(shù)相比，整體仍較高，主要通過產(chǎn)品結(jié)構(gòu)調(diào)整及提升品質(zhì)解決。成本分析成本分析 —— 輔材成本占輔材成本占 FPC凈銷售收入比率對比凈銷售收入比率對比v 輔材成本整體呈下降趨勢，尤其是 36月，均低于計劃值，也低于去年平均數(shù)。成本分析成本分析 化學品成本占化學品成本占 FPC凈銷售收入比率對比凈銷售收入比率對比v 化學品成本上半年也呈下降趨勢，但整體仍高于計劃值及去年平均數(shù)。v 金鹽單位成本提升明顯， 6月末單價比年初上升了近 9%，磷銅球單價也處高位， 6月略有下降。v 新上的黑孔線材料成本低于沉銅線。成本分析成本分析 網(wǎng)框、模具成本占網(wǎng)框、模具成本占 FPC凈銷售比率對比凈銷售比率對比v網(wǎng)框、模具整體成本低于去年。成本分析成本分析 —— 直接人工成本占直接人工成本占 FPC凈銷售收入比率對比凈銷售收入比率對比v 直接人工成本比重較去年提升，也高于計劃數(shù)，主要在于薪資水平的提升。人工效率方面，今年高于去年同期。人均月產(chǎn)量對比（按月生產(chǎn)平方米數(shù)人均月產(chǎn)量對比（按月生產(chǎn)平方米數(shù)））u人均月產(chǎn)量高于去年同期。人均月產(chǎn)量高于去年同期。成本分析成本分析 —— 制造費用占制造費用占 FPC凈銷售收入比率對比凈銷售收入比率對比v 制造費用比重與銷售額呈反比趨勢明顯；v 制造費用占銷售比重整體來看，低于計劃數(shù)，也低于去年水平。費用分析費用分析 —— 營業(yè)費用增長分析營業(yè)費用增長分析項目 09年 16月 10年 16月 與去年對 比 10年計劃 占計劃比 率營業(yè)費用 148 + 48%2023年 16月比去年同期增長主要原因：工資 49 + 1）年初及 6月調(diào)整薪
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