【文章內(nèi)容簡(jiǎn)介】 有關(guān)規(guī)定。資產(chǎn)管理計(jì)劃的其他相關(guān)賬戶(hù)，依照相關(guān)法律法規(guī)的規(guī)定，由資產(chǎn)托管人負(fù)責(zé)開(kāi)立，并按相關(guān)規(guī)則進(jìn)行管理。資產(chǎn)托管人應(yīng)以資產(chǎn)管理人、資產(chǎn)托管人、資產(chǎn)管理計(jì)劃聯(lián)名的名義在其營(yíng)業(yè)機(jī)構(gòu)開(kāi)立計(jì)劃財(cái)產(chǎn)專(zhuān)用銀行賬戶(hù)，資產(chǎn)管理計(jì)劃驗(yàn)資完成后并以此名義在中國(guó)證券登記結(jié)算有限責(zé)任公司上海分公司、深圳分公司開(kāi)立計(jì)劃財(cái)產(chǎn)專(zhuān)用證券賬戶(hù)。計(jì)劃財(cái)產(chǎn)專(zhuān)用銀行賬戶(hù)的預(yù)留印鑒由資產(chǎn)托管人制作、保管和使用，并根據(jù)資產(chǎn)管理人符合本合同約定的指令辦理資金收付。計(jì)劃財(cái)產(chǎn)專(zhuān)用證券賬戶(hù)的開(kāi)立和證券賬戶(hù)卡的保管由資產(chǎn)托管人負(fù)責(zé)，賬戶(hù)資產(chǎn)的管理和運(yùn)用由資產(chǎn)管理人負(fù)責(zé)。計(jì)劃財(cái)產(chǎn)專(zhuān)用銀行賬戶(hù)和專(zhuān)用證券賬戶(hù)的開(kāi)立和使用，限于滿(mǎn)足計(jì)劃財(cái)產(chǎn)運(yùn)用和管理的需要。資產(chǎn)托管人和資產(chǎn)管理人不得假借資產(chǎn)委托人或資產(chǎn)管理計(jì)劃的名義開(kāi)立任何其他銀行賬戶(hù)或證券賬戶(hù)；亦不得使用計(jì)劃財(cái)產(chǎn)的任何賬戶(hù)進(jìn)行計(jì)劃財(cái)產(chǎn)管理以外的活動(dòng)。資產(chǎn)托管人可以通過(guò)申請(qǐng)開(kāi)通本計(jì)劃財(cái)產(chǎn)專(zhuān)用銀行賬戶(hù)的XX銀行企業(yè)網(wǎng)上銀行辦理計(jì)劃財(cái)產(chǎn)的資金結(jié)算匯劃業(yè)務(wù)。資產(chǎn)管理人應(yīng)租用一個(gè)或多個(gè)上海和深圳交易專(zhuān)用單元，用于計(jì)劃財(cái)產(chǎn)項(xiàng)下的上海、深圳證券交易所證券投資運(yùn)作。資產(chǎn)托管人根據(jù)資產(chǎn)管理人的投資需求開(kāi)立場(chǎng)外交易所需賬戶(hù)，僅限于滿(mǎn)足計(jì)劃財(cái)產(chǎn)運(yùn)作和管理的需要，開(kāi)立賬戶(hù)需提供相關(guān)的資料，由資產(chǎn)托管人通知資產(chǎn)管理人。（三）募集資金的移交驗(yàn)證本計(jì)劃初始銷(xiāo)售期限屆滿(mǎn)，客戶(hù)委托的初始資產(chǎn)合計(jì)不低于人民幣3000萬(wàn)元、委托人人數(shù)不少于2人不超過(guò)200人時(shí)，本計(jì)劃即符合備案的條件。資產(chǎn)管理人應(yīng)將屬于資產(chǎn)管理計(jì)劃財(cái)產(chǎn)的全部資金劃入資產(chǎn)托管人開(kāi)立的計(jì)劃財(cái)產(chǎn)專(zhuān)用銀行賬戶(hù)。資產(chǎn)管理人應(yīng)當(dāng)自初始銷(xiāo)售期限屆滿(mǎn)之日起10日內(nèi)聘請(qǐng)法定驗(yàn)資機(jī)構(gòu)驗(yàn)資，自收到驗(yàn)資報(bào)告之日起10日內(nèi)，向中國(guó)證監(jiān)會(huì)提交驗(yàn)資報(bào)告及客戶(hù)資料表，辦理相關(guān)備案手續(xù)。自中國(guó)證監(jiān)會(huì)書(shū)面確認(rèn)之日起，資產(chǎn)管理計(jì)劃備案手續(xù)辦理完畢，資產(chǎn)管理合同生效。資產(chǎn)委托人的認(rèn)購(gòu)參與款項(xiàng)（不含認(rèn)購(gòu)費(fèi)用）加計(jì)其在初始銷(xiāo)售期形成的利息在資產(chǎn)管理合同生效后折算成相應(yīng)的資產(chǎn)管理計(jì)劃份額歸資產(chǎn)委托人所有，其中利息轉(zhuǎn)份額的具體數(shù)額以注冊(cè)登記機(jī)構(gòu)的記錄為準(zhǔn)。若資產(chǎn)管理計(jì)劃初始銷(xiāo)售期限屆滿(mǎn)，未能達(dá)到資產(chǎn)管理合同生效的條件，由資產(chǎn)管理人按規(guī)定辦理退款等事宜。十二、投資指令的發(fā)送、確認(rèn)與執(zhí)行(一)交易清算授權(quán)資產(chǎn)管理人應(yīng)向資產(chǎn)托管人提供預(yù)留印鑒和授權(quán)人簽字樣本，事先書(shū)面通知(以下稱(chēng)“授權(quán)通知”)資產(chǎn)托管人有權(quán)發(fā)送指令的人員名單，注明相應(yīng)的交易權(quán)限，并規(guī)定資產(chǎn)管理人向資產(chǎn)托管人發(fā)送指令時(shí)資產(chǎn)托管人確認(rèn)有權(quán)發(fā)送人員身份的方法。資產(chǎn)托管人在收到授權(quán)通知后立即電話(huà)與資產(chǎn)管理人確認(rèn)。雙方電話(huà)確認(rèn)后，該授權(quán)通知于通知載明時(shí)間生效。資產(chǎn)管理人和資產(chǎn)托管人對(duì)授權(quán)文件負(fù)有保密義務(wù)，其內(nèi)容不得向被授權(quán)人及相關(guān)操作人員以外的任何人泄露。(二)投資指令的內(nèi)容指令是資產(chǎn)管理人在管理、運(yùn)用計(jì)劃資產(chǎn)時(shí)，向資產(chǎn)托管人發(fā)出的資金劃撥及其他款項(xiàng)支付的指令。資產(chǎn)管理人發(fā)給資產(chǎn)托管人的投資指令應(yīng)寫(xiě)明款項(xiàng)事由、支付時(shí)間、到賬時(shí)間、金額、收付款賬戶(hù)信息等執(zhí)行劃款所需信息，加蓋預(yù)留印鑒并由被授權(quán)人簽字。 (三)投資指令的發(fā)送、確認(rèn)和執(zhí)行的時(shí)間和程序投資指令由“授權(quán)通知”確定的有權(quán)發(fā)送人代表資產(chǎn)管理人用加密傳真的方式或其他資產(chǎn)托管人和資產(chǎn)管理人確認(rèn)的方式向資產(chǎn)托管人發(fā)送。資產(chǎn)管理人有義務(wù)在發(fā)送指令后與資產(chǎn)托管人以電話(huà)方式進(jìn)行確認(rèn)。對(duì)于被授權(quán)人在其授權(quán)范圍內(nèi)發(fā)出的指令，資產(chǎn)管理人不得否認(rèn)其效力。資產(chǎn)管理人應(yīng)按照有關(guān)法律法規(guī)和本合同的規(guī)定，在其合法的經(jīng)營(yíng)權(quán)限和交易權(quán)限內(nèi)發(fā)送劃款指令，被授權(quán)人應(yīng)按照其授權(quán)權(quán)限發(fā)送劃款指令。資產(chǎn)管理人方應(yīng)在15：30之前向資產(chǎn)托管人發(fā)送付款指令，15：30之后發(fā)送付款指令的，資產(chǎn)托管人不能保證劃款成功。如資產(chǎn)管理人要求當(dāng)天某一時(shí)點(diǎn)到賬，應(yīng)至少提前2小時(shí)向資產(chǎn)托管人發(fā)送付款指令并與資產(chǎn)托管人電話(huà)確認(rèn)。資產(chǎn)管理人指令傳輸不及時(shí)，未能留出足夠的執(zhí)行時(shí)間，致使指令未能及時(shí)執(zhí)行的，資產(chǎn)托管人不承擔(dān)由此導(dǎo)致的損失。(三方存管、銀期轉(zhuǎn)賬業(yè)務(wù)除外)資產(chǎn)托管人收到資產(chǎn)管理人發(fā)送的指令后，應(yīng)立即依據(jù)“授權(quán)通知”規(guī)定的方法審慎驗(yàn)證有關(guān)內(nèi)容（包括指令是否符合《投資政策列表》的規(guī)定、被授權(quán)人的印鑒和簽名形式是否表面相符，以及指令是否符合被授權(quán)人的授權(quán)范圍），復(fù)核無(wú)誤后應(yīng)在規(guī)定期限內(nèi)執(zhí)行，不得延誤。指令執(zhí)行完畢后，資產(chǎn)托管人應(yīng)將結(jié)果通知資產(chǎn)管理人。對(duì)缺乏被授權(quán)人印鑒和簽名或印鑒和簽名不符或超越被授權(quán)人授權(quán)范圍的劃款指令，資產(chǎn)托管人應(yīng)當(dāng)拒絕執(zhí)行，并立即通知資產(chǎn)管理人進(jìn)行核查。資產(chǎn)托管人僅根據(jù)被授權(quán)人預(yù)留印鑒和簽名進(jìn)行表面相符性的形式審查，對(duì)其真實(shí)性不承擔(dān)責(zé)任。資產(chǎn)管理人向資產(chǎn)托管人下達(dá)指令時(shí)，應(yīng)確保資產(chǎn)管理計(jì)劃財(cái)產(chǎn)專(zhuān)用銀行賬戶(hù)有足夠的資金余額，對(duì)資產(chǎn)管理人在沒(méi)有充足資金的情況下向資產(chǎn)托管人發(fā)出的指令，資產(chǎn)托管人可不予執(zhí)行，并立即通知資產(chǎn)管理人，資產(chǎn)托管人不承擔(dān)因不執(zhí)行該指令而造成損失的責(zé)任。資產(chǎn)管理人應(yīng)在交易結(jié)束后將銀行間同業(yè)市場(chǎng)債券交易成交單加蓋印章后及時(shí)傳真給資產(chǎn)托管人，并電話(huà)確認(rèn)。如果銀行間債券登記結(jié)算機(jī)構(gòu)的業(yè)務(wù)系統(tǒng)已經(jīng)生成的交易需要取消或終止，資產(chǎn)管理人應(yīng)提前書(shū)面通知資產(chǎn)托管人。若托管人在銀行間債券登記結(jié)算機(jī)構(gòu)的業(yè)務(wù)系統(tǒng)已做確認(rèn)的則視情況決定如何處理。本資產(chǎn)管理計(jì)劃財(cái)產(chǎn)在交易所場(chǎng)內(nèi)交易的資金清算交割，由資產(chǎn)托管人通過(guò)中國(guó)證券登記結(jié)算有限責(zé)任公司上海分公司/深圳分公司及清算代理銀行辦理。資產(chǎn)托管人視中國(guó)證券登記結(jié)算有限責(zé)任公司向其發(fā)送的清算數(shù)據(jù)為有效指令，無(wú)須資產(chǎn)管理人向資產(chǎn)托管人另行出具劃款指令。在專(zhuān)戶(hù)運(yùn)作前，管理人應(yīng)向深圳通信公司提交《托管銀行交易單元變更申請(qǐng)書(shū)》，向上海交易所提交本計(jì)劃由交通銀行擔(dān)任托管人的說(shuō)明函，同時(shí)在深交所、上交所網(wǎng)站上報(bào)相關(guān)托管人的通信信息。由于管理人漏報(bào)或遲報(bào)導(dǎo)致托管人無(wú)法接收交易所交易數(shù)據(jù)，影響估值和清算的，由管理人承擔(dān)相應(yīng)責(zé)任。本資產(chǎn)管理計(jì)劃財(cái)產(chǎn)專(zhuān)用銀行賬戶(hù)發(fā)生的銀行結(jié)算費(fèi)用等銀行費(fèi)用（包括手續(xù)費(fèi)，郵電費(fèi)，賬戶(hù)開(kāi)戶(hù)費(fèi)等），由托管賬戶(hù)開(kāi)戶(hù)銀行直接從計(jì)劃財(cái)產(chǎn)專(zhuān)用銀行賬戶(hù)中扣劃，無(wú)須資產(chǎn)管理人出具劃款指令，但扣劃之前需與資產(chǎn)管理人核對(duì)有關(guān)金額；有關(guān)證券賬戶(hù)的開(kāi)戶(hù)手續(xù)費(fèi)扣劃需要管理人出具劃款指令但扣劃之前需與資產(chǎn)托管人核對(duì)有關(guān)金額。（四）資產(chǎn)管理人更換被授權(quán)人的程序 資產(chǎn)管理人撤換被授權(quán)人或改變被授權(quán)人的權(quán)限，必須提前至少一個(gè)工作日，使用加密傳真向資產(chǎn)托管人發(fā)出被授權(quán)人變更通知并預(yù)留新的被授權(quán)人的印鑒和簽字樣本，同時(shí)電話(huà)通知資產(chǎn)托管人。資產(chǎn)托管人收到變更通知當(dāng)日電話(huà)向資產(chǎn)管理人確認(rèn)。被授權(quán)人變更通知經(jīng)雙方電話(huà)確認(rèn)后于通知載明的時(shí)間生效日生效。資產(chǎn)管理人在此后三日內(nèi)將被授權(quán)人變更通知的正本送交資產(chǎn)托管人存檔。資產(chǎn)管理人更換被授權(quán)人通知生效后，對(duì)于已被撤換的原被授權(quán)人發(fā)送的指令或被改變授權(quán)人員超權(quán)限發(fā)送的指令，資產(chǎn)管理人不承擔(dān)責(zé)任。（五）交易指令管理人應(yīng)將投資者參與、退出計(jì)劃的數(shù)據(jù)通過(guò)雙方商定的方式提供托管人，資產(chǎn)管理人應(yīng)對(duì)傳送的此類(lèi)數(shù)據(jù)的真實(shí)性、準(zhǔn)確性負(fù)責(zé)。十三、交易及清算交收安排（一）選擇代理證券買(mǎi)賣(mài)的證券經(jīng)紀(jì)商的程序資產(chǎn)管理人負(fù)責(zé)選擇代理本資產(chǎn)管理計(jì)劃進(jìn)行證券買(mǎi)賣(mài)的證券經(jīng)紀(jì)商，并與其簽訂交易單元租用協(xié)議。資產(chǎn)管理人應(yīng)及時(shí)將計(jì)劃財(cái)產(chǎn)專(zhuān)用交易單元號(hào)、傭金費(fèi)率等基本信息以及變更情況及時(shí)以書(shū)面形式通知資產(chǎn)托管人。（二）計(jì)劃財(cái)產(chǎn)投資證券后的清算交收安排資產(chǎn)托管人在清算和交收中的責(zé)任本計(jì)劃財(cái)產(chǎn)投資于證券發(fā)生的所有場(chǎng)內(nèi)、場(chǎng)外交易的資金清算交割，全部由資產(chǎn)托管人負(fù)責(zé)辦理。資產(chǎn)管理人、資產(chǎn)托管人另有約定的除外。本計(jì)劃財(cái)產(chǎn)投資證券的清算交割，由資產(chǎn)托管人通過(guò)中國(guó)證券登記結(jié)算有限責(zé)任公司上海分公司/深圳分公司及清算代理銀行辦理。無(wú)法按時(shí)支付證券清算款的責(zé)任認(rèn)定及處理程序資產(chǎn)管理人應(yīng)確保資產(chǎn)托管人在執(zhí)行資產(chǎn)管理人發(fā)送的指令時(shí)，有足夠的頭寸進(jìn)行交收。計(jì)劃財(cái)產(chǎn)的資金頭寸不足時(shí)，資產(chǎn)托管人有權(quán)拒絕資產(chǎn)管理人發(fā)送的劃款指令。資產(chǎn)管理人在發(fā)送劃款指令時(shí)應(yīng)充分考慮資產(chǎn)托管人的劃款處理所需的合理時(shí)間。如由于資產(chǎn)管理人的原因?qū)е聼o(wú)法按時(shí)支付證券清算款，由此造成的損失由資產(chǎn)管理人承擔(dān)。在資金頭寸充足的情況下，資產(chǎn)托管人對(duì)資產(chǎn)管理人符合法律法規(guī)、本合同規(guī)定的指令不得拖延或拒絕執(zhí)行。如由于資產(chǎn)托管人的原因?qū)е聼o(wú)法按時(shí)支付證券清算款，由此造成的直接損失由資產(chǎn)托管人承擔(dān)。（三）資金、證券賬目及交易記錄的核對(duì)資產(chǎn)管理人和資產(chǎn)托管人定期對(duì)資產(chǎn)的證券賬目、實(shí)物券賬目、交易記錄進(jìn)行核對(duì)。交易記錄的核對(duì) 資產(chǎn)管理人按日進(jìn)行交易記錄的核對(duì)。對(duì)外披露凈值之前，必須保證披露當(dāng)天所有實(shí)際交易記錄與會(huì)計(jì)賬簿上的交易記錄完全一致。如果實(shí)際交易記錄與會(huì)計(jì)賬簿記錄不一致，造成本計(jì)劃會(huì)計(jì)核算不完整或不真實(shí)，由此導(dǎo)致的損失由資產(chǎn)管理人承擔(dān)。 資金賬目的核對(duì) 資金賬目按日核對(duì)。 證券賬目的核對(duì) 資產(chǎn)管理人和資產(chǎn)托管人每工作日結(jié)束后核對(duì)證券賬目，確保雙方賬目相符。資產(chǎn)管理人和資產(chǎn)托管人每月月末核對(duì)實(shí)物證券賬目。十四、越權(quán)交易的界定(一)越權(quán)交易的界定越權(quán)交易是指資產(chǎn)管理人違反有關(guān)法律法規(guī)及本合同的規(guī)定而進(jìn)行的投資交易行為，包括：(1)違反有關(guān)法律法規(guī)和本合同規(guī)定進(jìn)行的投資交易行為；(2)法律法規(guī)禁止的超買(mǎi)、超賣(mài)行為。資產(chǎn)管理人應(yīng)在本合同規(guī)定的權(quán)限內(nèi)運(yùn)用計(jì)劃財(cái)產(chǎn)進(jìn)行投資管理，不得違反本合同的約定，超越權(quán)限管理、從事證券投資。資產(chǎn)托管人對(duì)資產(chǎn)管理人的投資行為行使監(jiān)督權(quán)。資產(chǎn)管理人和資產(chǎn)托管人協(xié)商后，根據(jù)法律法規(guī)及規(guī)范性文件的規(guī)定和本合同的約定制定《投資政策列表》。資產(chǎn)托管人根據(jù)《投資政策列表》的約定（附件），對(duì)本計(jì)劃的投資范圍、投資限制、禁止行為進(jìn)行監(jiān)督。資產(chǎn)托管人對(duì)資產(chǎn)管理人進(jìn)行計(jì)劃財(cái)產(chǎn)投資的監(jiān)督和檢查自本資產(chǎn)管理合同生效之日起開(kāi)始。資產(chǎn)管理合同當(dāng)事人協(xié)商一致對(duì)投資政策進(jìn)行修改時(shí)，資產(chǎn)管理人和資產(chǎn)托管人應(yīng)及時(shí)更新《投資政策列表》，更新《投資政策列表》應(yīng)考慮資產(chǎn)托管人系統(tǒng)首次上線(xiàn)和后續(xù)修改所需的開(kāi)發(fā)、測(cè)試的時(shí)間。(二)處理方式和程序場(chǎng)內(nèi)交易：資產(chǎn)托管人在每個(gè)工作日次日根據(jù)接收的交易清算數(shù)據(jù)對(duì)資產(chǎn)管理人每個(gè)工作日的場(chǎng)內(nèi)交易進(jìn)行審核。如發(fā)現(xiàn)資產(chǎn)管理人的投資運(yùn)作存在違反《投資政策列表》規(guī)定的越權(quán)行為時(shí)，資產(chǎn)托管人應(yīng)及時(shí)以書(shū)面形式通知資產(chǎn)管理人進(jìn)行糾正；資產(chǎn)管理人收到通知后及時(shí)核查，并以電話(huà)或書(shū)面形式向資產(chǎn)托管人進(jìn)行解釋或舉證。場(chǎng)外交易：資產(chǎn)托管人根據(jù)《投資政策列表》規(guī)定，對(duì)資產(chǎn)管理人發(fā)送給資產(chǎn)托管人的場(chǎng)外清算劃款指令進(jìn)行審核，如果符合要求，則立即執(zhí)行；如果發(fā)現(xiàn)資產(chǎn)管理人的投資行為不符合規(guī)定，則在指令未生效的情況下應(yīng)立即提示資產(chǎn)管理人，并有權(quán)拒絕執(zhí)行；如指令已生效，則資產(chǎn)托管人依指令進(jìn)行劃款，同時(shí)以書(shū)面形式通知資產(chǎn)管理人進(jìn)行糾正。 在資產(chǎn)托管人要求資產(chǎn)管理人改正期間，資產(chǎn)托管人有權(quán)隨時(shí)對(duì)通知事項(xiàng)進(jìn)行復(fù)查，督促資產(chǎn)管理人改正。資產(chǎn)管理人對(duì)資產(chǎn)托管人通知的越權(quán)事項(xiàng)未能按照資產(chǎn)托管人要求糾正的以及發(fā)生資產(chǎn)托管人認(rèn)為可能對(duì)專(zhuān)戶(hù)資產(chǎn)產(chǎn)生重大不利影響的情況時(shí)，資產(chǎn)托管人應(yīng)報(bào)告中國(guó)證監(jiān)會(huì)，資產(chǎn)管理人并就因其越權(quán)投資管理而致使資產(chǎn)委托人及計(jì)劃財(cái)產(chǎn)遭受的損失承擔(dān)賠償責(zé)任。法律法規(guī)禁止的超買(mǎi)、超賣(mài)行為。資產(chǎn)托管人在行使監(jiān)督職能時(shí)，如果發(fā)現(xiàn)資產(chǎn)管理計(jì)劃財(cái)產(chǎn)投資證券過(guò)程中出現(xiàn)超買(mǎi)或超賣(mài)現(xiàn)象，應(yīng)立即提醒資產(chǎn)管理人，由資產(chǎn)管理人負(fù)責(zé)解決，由此給資產(chǎn)管理計(jì)劃財(cái)產(chǎn)造成的損失由資產(chǎn)管理人承擔(dān)。如果因資產(chǎn)管理人原因發(fā)生超買(mǎi)行為，必須于T+1日下午2：00之前完成融資，保證完成清算交收。越權(quán)交易若發(fā)生損失，資產(chǎn)管理人應(yīng)在10個(gè)工作日內(nèi)將越權(quán)交易而導(dǎo)致的損失等額的資金撥入計(jì)劃財(cái)產(chǎn)的托管賬戶(hù)或托管人結(jié)算備付金賬戶(hù)；沖銷(xiāo)處理后，若有盈余的，收益歸計(jì)劃財(cái)產(chǎn)所有。（三）資產(chǎn)委托人確認(rèn)，資產(chǎn)托管人投資監(jiān)督的準(zhǔn)確性和完整性受限于資產(chǎn)管理人、證券經(jīng)紀(jì)商及其他中介機(jī)構(gòu)提供的數(shù)據(jù)和信息，合規(guī)投資的最終責(zé)任在資產(chǎn)管理人。資產(chǎn)托管人對(duì)這些機(jī)構(gòu)的信息的準(zhǔn)確性和完整性不作任何擔(dān)保、暗示或表示，并對(duì)上述機(jī)構(gòu)提供的信息的真實(shí)性、準(zhǔn)確性和完整性所引起的損失不承擔(dān)任何責(zé)任。（四）資產(chǎn)托管人無(wú)投資責(zé)任，對(duì)任何資產(chǎn)管理人的投資行為（包括但不限于其投資策略及決定）或其投資回報(bào)不承擔(dān)任何責(zé)任。資產(chǎn)托管人不會(huì)因?yàn)樘峁┩顿Y監(jiān)督報(bào)告而承擔(dān)任何因資產(chǎn)管理人違規(guī)投資所產(chǎn)生的有關(guān)責(zé)任，也沒(méi)有義務(wù)去采取任何手段回應(yīng)任何與投資監(jiān)督報(bào)告有關(guān)的信息和報(bào)道。但如果收到資產(chǎn)委托人的書(shū)面指示，資產(chǎn)托管人將對(duì)投資監(jiān)督報(bào)告所述的違規(guī)行為提供有關(guān)資料。十五、資產(chǎn)管理計(jì)劃資產(chǎn)的估值和會(huì)計(jì)核算(一)估值目的計(jì)劃財(cái)產(chǎn)估值的目的是客觀(guān)、準(zhǔn)確地反映計(jì)劃財(cái)產(chǎn)的價(jià)值。計(jì)劃財(cái)產(chǎn)按照法律法規(guī)和本合同規(guī)定的估值方法和程序進(jìn)行。計(jì)劃財(cái)產(chǎn)凈值是指計(jì)劃財(cái)產(chǎn)總值減去負(fù)債后的凈資產(chǎn)值。計(jì)劃財(cái)產(chǎn)凈值的計(jì)算保留到小數(shù)點(diǎn)后2位，小數(shù)點(diǎn)后第3位四舍五入。(二)估值時(shí)間本資產(chǎn)管理計(jì)劃的估值日為每周五（如遇節(jié)假日，則以節(jié)假日前最近一個(gè)工作日為估值日）或本合同以及中國(guó)證監(jiān)會(huì)規(guī)定的其它日期，資產(chǎn)管理人在每個(gè)估值日對(duì)資產(chǎn)管理計(jì)劃財(cái)產(chǎn)進(jìn)行估值，并由資產(chǎn)托管人復(fù)核。(三)估值依據(jù)本計(jì)劃資產(chǎn)的估值依據(jù)為《證券投資基金會(huì)計(jì)核算業(yè)務(wù)指引》及其他相關(guān)法律、法規(guī)的規(guī)定。(四)估值方法證券交易所上市的有價(jià)證券的估值(1)交易所上市的有價(jià)證券(包括股票、權(quán)證、上市流通的基金等)，以其估值日在證券交易所掛牌的市價(jià)(收盤(pán)價(jià))估值；估值日無(wú)交易的，且最近交易日后經(jīng)濟(jì)環(huán)境未發(fā)生重大變化，以最近交易日的市價(jià)(收盤(pán)價(jià))估值；如最近交易日后經(jīng)濟(jì)環(huán)境發(fā)生了重大變化的，可參考類(lèi)似投資品種的現(xiàn)行市價(jià)及重大變化因素，調(diào)整最近交易市價(jià)，確定公允價(jià)格；(2)交易所上市實(shí)行凈價(jià)交易的債券按估值日收盤(pán)價(jià)估值，估值日沒(méi)有交易的，且最近交易日后經(jīng)濟(jì)環(huán)境未發(fā)生重大變化，按最近交易日的收盤(pán)價(jià)估值。如最近交易日后經(jīng)濟(jì)環(huán)境發(fā)生了重大變化的，可參考類(lèi)似投資品種的現(xiàn)行市價(jià)及重大變化因素，調(diào)整最近交易市價(jià)，確