股權投資基金委托管理協(xié)議(編輯修改稿)
2024-12-19 00:38 本頁面
【文章內(nèi)容簡介】 估值目的 委托資產(chǎn)的估值目的是客觀、準確地反映委托資產(chǎn)在某一時段內(nèi)是否保值、增值。 7． 2 估值基準日 每年末最后一日即 12 月 31 日（公歷）為對委托資產(chǎn)進行估值的基準日。 7． 3 估值方法 7． 3． 1 委托資產(chǎn)中，未上市公司的股權以其成本價計算；已上市未流通的股份，按照基準日前 10 個交易日平易收盤價計算； 7． 3． 2 委托資產(chǎn)中，上市證券以基準日市場收益價為準：該日無交易的，以最后一日收盤價計算； 7． 3． 3 委托資產(chǎn)中，未上市債券及銀行存款以本金加計至估值基準日為止的應計利息額計算。 7． 3． 4 如遇特殊情況而無法或不宜以上述規(guī)定確定委托資產(chǎn)人價值時，乙方可依據(jù)國家有關規(guī)定或相關約定辦理。 6 7． 4 估值對象 甲方依法擁有的股權、股票、債券和銀行存款本息等資產(chǎn)。 7． 5 委托資產(chǎn)凈值 委托資產(chǎn)凈值是指委托資產(chǎn)總值減去委托資產(chǎn)負債后的資產(chǎn)金額。 7． 6 估值程序 委托資產(chǎn)的估值由甲方聘請與乙方無利害關系的專業(yè)機構(gòu)進行評估，并由委托資 產(chǎn)的托管銀行復核確認。估值與甲方會計帳目的核對同時進行。 7． 7 暫停估值的情形 因不可抗力致使甲方無法準確評估委托資產(chǎn)價值時。 第八條 甲方費用 8． 1 甲方費用的種類 1）乙方的管理費和托管銀行的托管費； 2）委托資產(chǎn)進行股權交易和證券交易等活動的交易費用； 3）甲方借貸融資的資金成本（包括但不限于利息、手續(xù)費等）； 4）甲方股東會、董事會和監(jiān)事會費用； 5）甲方聘請的中介機構(gòu)費用，包括但不限于會計師費用和律師費用等； 6）與甲方公司運作相關的雜費等，具體事宜的費用由甲方董事會批準確認。 以上費用除乙方的管 理費和銀行托管費外，均需在甲方董事會批準的預算額度內(nèi)發(fā)；如有超出預算部分均需上報甲方董事會批準或追加確認。 8． 2 甲方費用計提方法、計提標準和支付方式 1）乙方的管理費。甲方應于公司設立 5 日內(nèi)向乙方支付全年管理費，此后每年的管理費在上年度計提滿一年時支付。每年管理費按注冊資本的 2%計提。 2）托管銀行的托管費。支付方式及計費用方法依甲、乙方和托管銀行簽訂的《托管協(xié)議》辦理。 7 3）本條 1 所述的 2） 6）項費用按費用實際發(fā)生金額支付，列入當期甲方費用，并由甲方自身承擔。 8． 3 不列入甲方費用的項目 乙方因處理與委托資產(chǎn)運作無關的事項發(fā)生的費用等不列入甲方費用。 第九條 甲方的稅收 10． 1 委托資產(chǎn)收益的構(gòu)成 委托資產(chǎn)收益是指基于甲方管理委托資產(chǎn)的行為而使委托資產(chǎn)發(fā)生的全部增值及其他合法權益，包括但不限于： 1） 委托資產(chǎn)投資所得紅利、股息、債券利息； 2） 委托資產(chǎn)買賣股權和證券的價差收入； 3） 存款利息； 4） 其他收入 10． 2 收益分配原則（收益獎勵分成） 根據(jù)國際慣例，委托資產(chǎn)收益按照以下順序分配： （ 1） 彌補公司虧損； （ 2） 按出資比例返還公司股東本金； （ 3） 歸還本金以后的超額收益按 2： 8 比例進行分配，即受委托方享有委托資產(chǎn)收益的 20%，委托方享有委托資產(chǎn)收益的80%。 10． 3 收益分配方案 （ 1）委托資產(chǎn)的收益分配方案中應載明委托資產(chǎn)收益的范圍、委托資產(chǎn)收益、委托資產(chǎn)收益分配對象、分配原則、分配時間、分配數(shù)額及比例、分配方式、支付方式等內(nèi)容。
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