[法律資料]四種基本類型信用證與融資風(fēng)險分析(編輯修改稿)
2025-09-13 02:18 本頁面
【文章內(nèi)容簡介】 付款與即期議付相比，后者要比前者有利。因為其支付是一種墊付，在開證行拒付時可以向受益人追索本息。延期付款證、承兌證與遠期議付證這三種遠期證相比，議付行一經(jīng)收到相符單據(jù)就墊付，有利息收入，還享有追索權(quán)，資金安全系數(shù)要高些，相應(yīng)地銀行費率也較低?！ 〔还苁悄姆N類型的信用證，開證行驗單后如發(fā)現(xiàn)不符點都有權(quán)提出拒付，即使被指定銀行已得到償付行的償付，開證行也可以向其追索。所以，被指定銀行應(yīng)小心審單，避免技術(shù)和操作風(fēng)險。如果被指定銀行不履行指定而僅辦理融資，那么銀行的風(fēng)險會有什么不同呢?下面我們基于這一假設(shè)做一個討論?！ ∈紫扔斜匾鞔_幾個關(guān)于融資的基本概念。證下常見的短期出口貿(mào)易融資方式主要有押匯(BILL PURCHASE)和貼現(xiàn)(DISCOUNT)。押匯是銀行憑出口商提供的單據(jù)做質(zhì)押，向出口商提供短期資金融通，即期押匯就是在即期證下敘做的押匯。遠期押匯就是遠期證下敘做的押匯，融資銀行扣除押匯當(dāng)日至到期日的利息，受益人可以在交單后取得現(xiàn)金，加速資金的周轉(zhuǎn)。貼現(xiàn)則是融資銀行有追索權(quán)地買入經(jīng)開證行/承兌行承兌的證下遠期票據(jù)并扣減相應(yīng)利息。需要注意的是，長期以來人們把押匯與議付混為一談，其實兩者是不同的概念和業(yè)務(wù)品種。根據(jù)UCP500的規(guī)定，議付是證下議付行有追索權(quán)地買入受益人提交的相符單據(jù)，所以議付的范圍比押匯小，是議付證下才產(chǎn)生的銀行行為，銀行付出對價，擁有對單據(jù)的所有權(quán)，可以向受益人行使追索權(quán)，也可以向開證行主張權(quán)利。而押匯則在多種類型結(jié)算方式項下(如信用證、托收)都可以敘做，出口商以單據(jù)為質(zhì)押向銀行借款，融資銀行擁有的是質(zhì)押權(quán)和債權(quán)。用以質(zhì)押的單據(jù)可以相符，也可以不符，由融資銀行視情況而定。既使押匯銀行是證下的被指定銀行，如果
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