【文章內(nèi)容簡介】 部門審計、 2 項職能部門審計及 1項專項審計。除了在我進入公司之前就已開展完畢的兩個項目，我參與了其余 7個項目的全程審計。 二、具體工作 開展內(nèi)貿(mào)業(yè)務(wù)部審計 2項，分別對 BB 及 C 部門開展審計。① 在對 “BB”進行審計時，由于 BB 是作為獨立法人存在且 業(yè)務(wù)主要是面向市場上的散戶，故我們進行了較為全面的了解和檢查。對于該項目，我們重點審計了合同 管理、往來款、存貨、費用及資金支付審批等方面。審計后提出相關(guān)建議 10 余條。 ② 在對 “C 部門 ”進行審計時，我們重點關(guān)注了應(yīng)收款、預(yù)付款情況；焦炭業(yè)務(wù)采購環(huán)節(jié)直接按水分差量補水情況；融資業(yè)務(wù)及創(chuàng)元代理業(yè)務(wù)的投資回報率等。審計中我們對 C 部門焦炭業(yè)務(wù)因補水方式差異進行了測試，發(fā)現(xiàn)因補水計算方法的問題影響 C 部門 20**年度利潤 XX余萬，并從公司管理的角度提出了相關(guān)建議。 開展外貿(mào)業(yè)務(wù)部審計 4 項，分別是對進出口 C 部 、進出口D 部、進出口 E 部及進出口 F 部的審計。我參與了進出口 E 部及進出口 F 部的審計。在審計進出口部門時，發(fā)現(xiàn)由于進出口業(yè)務(wù)是以 “貨權(quán)轉(zhuǎn)移書 ”作為客戶提貨的依據(jù)，而非以物流軟件中打印出的 “貨物提單 ”作為客戶提貨依據(jù)，故相關(guān)人員并未對物流軟件數(shù)據(jù)的輸入引起足夠的重視，導(dǎo)致物流軟件數(shù)據(jù)和財務(wù)數(shù)據(jù)普遍存在較大差異。在出具的審計報告中，我們已建議相關(guān)的業(yè)務(wù)部、物流單證部和會計部協(xié)商提出相應(yīng)的改進措施。 開展對公司職能部門的審計 2項，分別是對辦公室及GG部的審計。通過對辦公室的審計，我們發(fā)現(xiàn)辦公司 目前階段存在的主要問題是對公司資產(chǎn)的管理上存在缺陷。審計后，結(jié)合我們內(nèi)審部門提出的建議，辦公室出臺了 “關(guān)于加強對各分子公司資產(chǎn)管理的通知 ”。 參與制定 “內(nèi)審部崗位職責(zé) 及工作流程 ”。鑒于內(nèi)審部是公司 20**年度新成立的部門，故原先的 SOp 流程中并未涉及內(nèi)務(wù)審計崗位。為了完善內(nèi)審機構(gòu)，指導(dǎo)今后內(nèi)審工作的開展及明確內(nèi)審部門工作職責(zé)，在 20**年 11月末 12月初，我們初步擬定了 “內(nèi)審部崗位職責(zé)及工作流程 ”。 參與制定 “2020年度審計工作計劃 ”，并參與公司開展的 “內(nèi)審部 2020年工作計 劃討論會 ”。通過參與該計劃的制定與討論，讓我更加了解了公司高層對于內(nèi)審部的定位及期望，同時明白公司內(nèi)審部門現(xiàn)階段的工作重心應(yīng)是 “事后監(jiān)督 ”。該計劃的最終確定，為明年的審計工作指明了方向 ，也使我進一步明確了明年的審計任務(wù)及審計方向。 通過上述工作的開展，使我逐步地循序漸進地了解并熟悉了公司的業(yè)務(wù)模式及操作流程。同時，通過上述審計項目的告一段落，我發(fā)現(xiàn)有些問題是 AA公司現(xiàn)階段各業(yè)務(wù)部門普遍存在的問題。如： 公司各業(yè)務(wù)部財務(wù)專管員每個月都會寫財務(wù)分析報告，分析報告中對往來款同時反映財務(wù)數(shù)據(jù)和業(yè)務(wù)數(shù)據(jù) ，并對兩者差異進行分析。但我們發(fā)現(xiàn)，各部門普遍存在分析報告中的財務(wù)數(shù)據(jù)和業(yè)務(wù)數(shù)據(jù)均來自于財務(wù)專管員，業(yè)務(wù)數(shù)據(jù)并非是由業(yè)務(wù)人員提供，而是由專管員根據(jù)財務(wù)數(shù)據(jù)結(jié)合了解到的實際貨物出入庫情況及發(fā)票情況倒軋。上述操作導(dǎo)致財務(wù)分析報告中往來款業(yè)務(wù)數(shù)據(jù)與財務(wù)數(shù)據(jù)的差異分析流于形式，完全削弱了不相容職務(wù)對同一數(shù)據(jù)相互監(jiān)督的功能。 貨物的出入庫情況未能及時地錄入物流軟件系統(tǒng)，導(dǎo)致部分物流軟件中顯示有庫存的貨物實際上已銷售完畢；甚至出現(xiàn)個別物流軟件中顯示的貨物其實早已出售的情況只有當事的業(yè)務(wù)員清楚。試想，若以后公司各部門之 間可以交叉銷售貨物的話，很容易出現(xiàn)將已經(jīng)沒有實物而物流軟件上仍然掛賬的貨物售出，這樣對公司的信譽會有怎樣的影響？ 三、工作體會 內(nèi)審要樹立服務(wù)意識。內(nèi)審工作的性質(zhì)決定了審計工作必須堅持 監(jiān)督與服務(wù)并重，寓監(jiān)督與服務(wù)之中。內(nèi)部審計歸根到底是一種內(nèi)部管理行為，它的目標是為了加強內(nèi)部 管理，為管理者服務(wù)。結(jié)合公司實際情況，內(nèi)審工作的監(jiān)督、評價、控制職能都必須著眼于為公司的發(fā)展服務(wù)，把服務(wù)意識融于整個審計過程中，在做好監(jiān)督的同時為領(lǐng)導(dǎo)提供可靠的決策依據(jù)。 領(lǐng)導(dǎo)的重視與支持是搞好內(nèi)審工作的關(guān)鍵。領(lǐng)導(dǎo)的重視程度越高，內(nèi)審工作就越有依靠，發(fā)揮的作用也就越大。我們在認真做好工作的同時，注重同分管領(lǐng)導(dǎo)及上級領(lǐng)導(dǎo)的交流，不定期匯報工作情況，爭取領(lǐng)導(dǎo)的信任，取得了領(lǐng)導(dǎo)對內(nèi)審工作的重視和大力支持。公司領(lǐng)導(dǎo)對審計工作倍加關(guān)注，對審計的組織、人員的調(diào)配予以大力支持，對重大問題的定性與處理親自過問，對審計報告認真批閱，及時提出了整改意見和具體要求，為審計工作的順利實施提供了有力保證。 總之，經(jīng)過 20**年的工作磨練，我對 AA公司已經(jīng)有了一定層面的了解，為以后順利開展工 作奠定了堅實的基礎(chǔ)。但是，隨著審計部門的逐漸完善，以后的工作將面臨許多新的問題：被審計部門的相關(guān)人員未能很好地理解我們的內(nèi)審工作、審計工作需進一步深入、審計項目需更加具有針對性，審計方法需進一步改進，審計力度需進一步加強等。面對 種種挑戰(zhàn)，在以后的工作中，我將在部門經(jīng)理的領(lǐng)導(dǎo)下及與其他內(nèi)審人員的合作 中，努力工作、抓住機遇 、總結(jié)經(jīng)驗、查找不足，聯(lián)系 AA 公司的實際情況，并結(jié)合公司總經(jīng)理在內(nèi)審部門2020 年年度工作計劃討論會上提出的內(nèi)審工作應(yīng)緊緊圍繞 “針對性、依據(jù)性、時效性 ”等三性有序開展及現(xiàn)階段內(nèi)務(wù)審計工作 重心應(yīng)放在對 “執(zhí)行力 ”的檢查上的要求，努力使工作再上新臺階！ 審計人員工作總結(jié) 逝者如斯，轉(zhuǎn)眼間我在縣支行審計部已經(jīng)渡過了半年，在這半年里我又經(jīng)歷了一次由彷徨到適應(yīng)再到熱愛自己崗位的過程。 20**年 8月是我從學(xué)校踏入社會的一個轉(zhuǎn)型期，在總行匆匆的培訓(xùn)后，我就滿懷著信心與激昂投入到了自己在郵政儲蓄銀行的事業(yè)上，入行之初我被分配到了前臺柜員崗位上，在這里我渡過了自己事業(yè)的第一個半年，在營業(yè)部這個溫暖的大家庭里，我忙碌而又充實，學(xué)到了很多的業(yè)務(wù)知識和道理，這里就像我的一個家溫暖而甜蜜，兄弟姐妹 們熱情又朝氣，我們共同努力為著共同的目標奮斗。我以為我將會這里渡過 1至 2 年的時間，來學(xué)習(xí)和體會，來成長和提高，我一直記得入行第一天我們行長語重深長的一句話 “厚積而薄發(fā) ”，而當時的我也安心的在前臺崗位虛心的學(xué)習(xí)和努力的工作。然而 20**年 1月 11 日，我接到了人事變動的通知，讓我到審計部報到。當時的我真的是茫然無措，審計對于我來說一直是一個神秘的職業(yè)，從內(nèi)心多多少少總有幾分畏懼，我反復(fù)的思量，一方面我相信這是行領(lǐng)導(dǎo)們深思熟慮的決定，必有這樣安排的道理，這也是行領(lǐng)導(dǎo)對我的信任；另一方面，從自身長遠的發(fā)展審計工作能 讓我學(xué)習(xí)和吸收到更多。從此我便踏上了審計員的道路。 初入審計部，我感到深深的茫然和挫敗，僅憑我自己掌握的那一丁點個人儲蓄業(yè)務(wù)的知識在這里遠遠不夠，作為一名內(nèi)審人員，必要的前提就是要精通本行經(jīng)辦的各項業(yè)務(wù)，然后才是內(nèi)部風(fēng)險的把控。所幸的是，審計部的同事并非我以前想象的那樣神秘和令人畏懼，一樣是溫暖和可親的。起初我就隨著他們一起下鄉(xiāng)根班學(xué)習(xí)，回到部門我就開始學(xué)習(xí)各項業(yè)務(wù)制度和內(nèi)控環(huán)節(jié)。每每遇到不懂的地方，我就主動請教部門同事，同事們也耐心細致的講解。在同事們熱心的幫助