【文章內(nèi)容簡介】 破信息孤島。（2）通過自動化、向?qū)?、智能化等機制，減輕和化解財務(wù)非增值作業(yè)量，提高財務(wù)工作效率。（3）通過集中核算和管理，實現(xiàn)信息對稱，其次是加強信息披露質(zhì)量，提升信息的透明度和可信任度。（4）配合集團正在建設(shè)的財務(wù)內(nèi)控體系，通過信息化形式統(tǒng)一、固化和推行財務(wù)制度政策，加強財務(wù)風(fēng)險的控制。（5）在信息集中的基礎(chǔ)上，進一步將信息資源轉(zhuǎn)化為企業(yè)管理價值，為管理者提供強有力的管理決策支持，幫助完善集團績效管理體系，實現(xiàn)科學(xué)的考評。 7 財務(wù)核算與人力資源組織架構(gòu)不同 管理現(xiàn)狀及需求描述從人力資源提供的組織架構(gòu)圖來看，XX 擔(dān)保類公司項目的組織結(jié)構(gòu)為六層架構(gòu)，其中中債股份共同承擔(dān)著 XX 擔(dān)保類公司項目總部的職能，但在組織架構(gòu)圖中未做標(biāo)注。 需求分析及產(chǎn)品配匹從財務(wù)核算的角度來看，層級并不是很重要，因此建議以人力資源的組織結(jié)構(gòu)框架為主，但是前提是每個獨立核算的分子公司均是獨立的會計主體并分別建立獨立賬套。 核算主體與報表主體不同需求 管理現(xiàn)狀及需求描述? 財務(wù)核算主體服務(wù)于合并報表結(jié)構(gòu)，同時要求按投資關(guān)系進行管理報告匯總財務(wù)主體建賬是按照獨立核算建立會計賬，并按照個別報表和合并報表方式參與集團合并需要。要求按照國家會計準(zhǔn)則反映企業(yè)運營情況，按照合并報表要求建立報表主體結(jié)構(gòu)。報表主體匯總結(jié)構(gòu)設(shè)置，打破財務(wù)核算主體組織架構(gòu)建立企業(yè)按照投資關(guān)系進行報表匯總。任何一個上級公司可以對下級公司進行匯總、合并，滿足管理需求? 未納入財務(wù)核算主體的國外公司也要納入報表體系XX 擔(dān)保類公司項目還有如下國外公司：以上公司因科目、幣種、準(zhǔn)則與其他公司的差異，本次不納入財務(wù)核算實施范圍，但 8 是因并表時需要合并，因此這些公司需要納入報表體系，手工錄入已經(jīng)轉(zhuǎn)換成人民幣的報表。 需求分析及產(chǎn)品配匹通過建立以核算為主的組織結(jié)構(gòu)框架，分別對公司主體進行按區(qū)域劃分的屬性描述，分別按照屬性分類進行匯總報表取數(shù)。在報表主體增加其他國外公司，手工錄入已經(jīng)換算為人民幣的報表。 集團總部與下屬各分支機構(gòu)一體化需求 管理現(xiàn)狀及需求描述? 集團成員單位數(shù)據(jù)集中心管理，有效實現(xiàn)集團內(nèi)信息的共享；? 能夠支持的集團的多組織架構(gòu)圖，能夠充分支持企業(yè)集團行業(yè)擴充、組織結(jié)構(gòu)的變化；? 統(tǒng)一管理流程，最低層的數(shù)據(jù)直接采集到系統(tǒng)中，實現(xiàn)全程監(jiān)控下屬成員單位，滿足母子公司、成員公司間協(xié)同業(yè)務(wù)處理；? 業(yè)務(wù)管理控制保證信息的及時性、真實性、完整性。? 企業(yè)集團的業(yè)務(wù)層、管理層、和高級決策層的相關(guān)人員都能夠從這個集中的數(shù)據(jù)庫中獲取相關(guān)信息。 需求分析及產(chǎn)品匹配? 通過 NC 協(xié)同中心，建立企業(yè)協(xié)同中心，從而實現(xiàn)搭建企業(yè)管理平臺，滿足資源的全面整合；? 利用 NC 系統(tǒng)建立企業(yè)業(yè)務(wù)流和審批流，通過系統(tǒng)登錄等方式嚴格審批流程，固化企業(yè)流程，規(guī)范管理； ? 集團通過制定統(tǒng)一的基礎(chǔ)檔案實現(xiàn)統(tǒng)一的財務(wù)政策，多級參數(shù)控制實現(xiàn)統(tǒng)一的會計政策；? 細化的權(quán)限管理實現(xiàn)集團應(yīng)用，同時一個用戶可以擁有幾個公司的權(quán)限，進行跨公 9 司的查詢等；? 審批流平臺； NC 提供了強大的審批流平臺，可以制定審批流程，界定審批權(quán)限，明確崗位、人員的權(quán)責(zé)；審批流平臺提供了面向工作流的管理，可以加強和完善企業(yè)的內(nèi)部控制制度；審批的過程自動集中便捷；請款、報銷、固定資產(chǎn)盤虧等內(nèi)容都可以通過審批流來進行審批。? 動態(tài)會計平臺；通過 NC 的動態(tài)會計平臺，能夠?qū)崿F(xiàn)業(yè)務(wù)數(shù)據(jù)一經(jīng)確認就自動進入財務(wù)系統(tǒng)，一方面大大提高了工作效率，減少了人為干預(yù)，另外還可以滿足財務(wù)對業(yè)務(wù)及時的反映的監(jiān)控；? 預(yù)警平臺； 通過預(yù)警平臺的定義，可實現(xiàn)對各項業(yè)務(wù)的預(yù)警。NC 可對費用等業(yè)務(wù)進行預(yù)警，如當(dāng)大額憑證在系統(tǒng)設(shè)定的警戒線后，系統(tǒng)的自動進行預(yù)警。當(dāng)相關(guān)人員（根據(jù)預(yù)警平臺的定義）進入 NC 時，系統(tǒng)會自動彈出一個窗口告知? 日常的財務(wù)核算流程；在日常操作時，各單位財務(wù)人員登錄到所屬的公司賬中，進行本公司的憑證填制、審核、記賬、出報表等工作，各單位之間互相不發(fā)生影響。與以往不同的是： 各單位的財務(wù)工作均受到集團統(tǒng)一設(shè)置的影響（如折舊計提方式等等） ，當(dāng)然，如果集團公司根本沒有進行統(tǒng)一設(shè)置，則這種影響將不存在。集團公司的財務(wù)主管有權(quán)限對各單位的財務(wù)數(shù)據(jù)進行查詢（也可以跨單位查詢）涉及到內(nèi)部往來業(yè)務(wù)（如 A 公司向 B 公司付款）時，B 公司的收款單可根據(jù)A 公司的付款單自動生成，從而實現(xiàn)了內(nèi)部單位業(yè)務(wù)的協(xié)同。? 跨單位審核實時查詢整個企業(yè)的財務(wù)狀況和經(jīng)營情況；查詢統(tǒng)計基本都提供了多單位選擇； 10 可以按任意維度進行匯總統(tǒng)計分析；通過嚴密的權(quán)限管理，控制只能對已授權(quán)單位進行查詢；? 預(yù)警公司間交易使得集團對賬和財務(wù)合并極為便捷；通過公司間交易功能，可以由集團內(nèi)一個公司的數(shù)據(jù)自動生成另外一個公司的數(shù)據(jù)。 11 利用財務(wù)系統(tǒng)與收付業(yè)務(wù)系統(tǒng)集成應(yīng)用，達到監(jiān)控下級單位規(guī)范業(yè)務(wù)，統(tǒng)一流程的管理目標(biāo)。 基本檔案管理需求 會計科目? 會計科目體系使用現(xiàn)狀： XX 擔(dān)保類公司項目會計科目現(xiàn)狀是每個公司一套財務(wù)帳（自主開發(fā)） ，每個公司的會計科目是獨立的，其中百貨業(yè)態(tài)的一二級科目是集團統(tǒng)一的，二級以下科目在不違反集團統(tǒng)一規(guī)定的情況下可以自行增加需要的會計科目。 非百貨業(yè)態(tài)與百貨業(yè)態(tài)有所差異，但是差異不大，也是集團管控到一二級科目，二級以下科目可以自行添加。 目前一、二級會計科目的輔助核算由集團統(tǒng)一設(shè)置，二級以下自行增加的科目的輔助核算在不違反集團統(tǒng)一規(guī)定的情況下可以適當(dāng)調(diào)整，但是從目前的系統(tǒng)管控來看上級科目掛了某個輔助核算，各公司自行增加的下級科目如果不掛的話系統(tǒng)也是允許的 會計科目級次目前最多到四級，編碼規(guī)則遵循的是 4222 的形式? 會計科目處理建議： 中債的會計科目體系由于是通過規(guī)章制度及人為控制統(tǒng)一的，但由于各分公司財務(wù)系統(tǒng)都是獨立帳套，造成集團的整體編碼規(guī)則尚未完全統(tǒng)一。這對于集團整體管理和費用明細分析是完全不夠的。但是集團統(tǒng)一全部的會計科目是不大可能實現(xiàn)的，建議集團建立統(tǒng)一管控的科目，管控級別的科目可以是一二級，也可以是三、四級，凡是集團管控的科目各公司不得刪減，但是可以增加具體的下級科目。 目前的科目體系中，大量的財務(wù)分類統(tǒng)計信息中部分單位是通過明細科目實現(xiàn)的，如銀行存款科目按照銀行賬號設(shè)置明細科目，應(yīng)收應(yīng)付的內(nèi)部客商是按內(nèi)部公司 12 名稱設(shè)置明細科目，這樣設(shè)置雖然比較直觀，但造成了科目數(shù)量的劇增，同時由于這些信息變動比較頻繁，造成科目經(jīng)常新增，而且已無往來的客商對應(yīng)的科目則較難刪除，這樣科目數(shù)量的增長就沒法限制，日積月累會給日常財務(wù)核算、信息處理帶來不便。建議充分利用系統(tǒng)里的基本檔案等信息作為科目輔助核算，這樣不僅可以共享信息，而且同樣能完成科目信息的分類統(tǒng)計需求，同時大大減少了科目數(shù)量。 財務(wù)核算的目的是為了滿足管理需要。因此設(shè)置科目體系時，要充分考慮管理的需要、核算統(tǒng)計的要求。同時應(yīng)把握核算細致程度，核算越細致，雖然提供信息越多，但同時也會帶來工作量顯著增加，及過多的分析反而使處理效率低下等問題。應(yīng)當(dāng)適當(dāng)考慮兩者的平衡。 在 NC 總賬系統(tǒng)中提供了總賬、明細賬、科目余額表、輔助明細賬（余額表） 、多欄賬等多種賬簿類型，可以按科目或輔助項查詢一段時期內(nèi)科目的借、貸發(fā)生和余額。對于科目中有數(shù)據(jù)但需要進行一定加工處理的復(fù)雜分析報表，可以通過報表系統(tǒng)予以實現(xiàn)。 利潤中心? 利潤中心是財務(wù)核算的口徑，會計科目中損益類科目均掛利潤中心的輔助核算? 利潤中心與人力資源的部門檔案尋在差異，即每個公司自己的利潤中心和部門檔案并不是完全一致的，從全集團的范圍來看，利潤中心和部門檔案更是存在較大差異? 建議：每個公司自己的利潤中心和部門進行統(tǒng)一，因為涉及到人力資源、賬務(wù)核算、業(yè)務(wù)模塊與財務(wù)核算的集成及接口開發(fā)，若兩者不能統(tǒng)一的話，將會嚴重影響各模塊實施方案 其他基本檔案地區(qū)分類：客商檔案建立在地區(qū)分類下，地區(qū)主要對客商進行分類后以便歸集和查詢。建議至少集團統(tǒng)一分為內(nèi)部（上市公司和非上市公司）和外部，便于后期報表統(tǒng)計。客商：對應(yīng)于之前財務(wù)系統(tǒng)中的“往來單位” ，但是增加了內(nèi)部客商的概念，可在集團系統(tǒng)參數(shù)設(shè)置中設(shè)置客商檔案是否允許下級單位增加 13 建議：對于內(nèi)部單位由集團統(tǒng)一維護分配給各公司使用，各公司只允許增加外部客商，客商屬性統(tǒng)一設(shè)置為客商，外部客商從進銷存模塊同步到 NC部門及人員：各公司自行設(shè)置，財務(wù)模塊與人力資源模塊在同一個平臺上，因此財務(wù)引用的人力資源設(shè)置好的部門和人員信息幣種、會計期間由集團統(tǒng)一維護，分配下屬單位使用憑證類別：統(tǒng)一使用記賬憑證收支項目：用于應(yīng)收應(yīng)付及報銷管理等業(yè)務(wù)單據(jù)，作為后期入賬的影響因素。建議參考會計科目進行收支項目的細化，由集團統(tǒng)一維護，分配下屬單位使用結(jié)算方式、銀行類別、銀行檔案等結(jié)算信息建議由集團統(tǒng)一維護，分配下屬單位使用銀行賬號由下屬單位申請，審批通過之后自行維護銀行賬戶檔案；現(xiàn)金流量項目：目前使用的現(xiàn)金流量項目僅是現(xiàn)金流量表上的大項，建議進行細分，有助于報表分析取數(shù) 總賬核算管理需求 管理現(xiàn)狀及需求描述? 集團對各公司的財務(wù)核算監(jiān)控和管理力度較低，集團無法及時獲取各公司的財務(wù)信息，只能通過上報余額表、報表或者實地檢查的方式進行監(jiān)控，不靈活也不及時? XX 擔(dān)保類公司項目的憑證分為機制憑證和手工憑證兩種? 目前使用的業(yè)務(wù)系統(tǒng)模塊包括：進銷存、POS、會員卡、金卡、結(jié)算等，各業(yè)務(wù)模塊的業(yè)務(wù)情況會經(jīng)過技術(shù)處理之后會往財務(wù)系統(tǒng)傳憑證