【文章內(nèi)容簡(jiǎn)介】 破信息孤島。（2）通過(guò)自動(dòng)化、向?qū)?、智能化等機(jī)制，減輕和化解財(cái)務(wù)非增值作業(yè)量，提高財(cái)務(wù)工作效率。（3）通過(guò)集中核算和管理，實(shí)現(xiàn)信息對(duì)稱(chēng)，其次是加強(qiáng)信息披露質(zhì)量，提升信息的透明度和可信任度。（4）配合集團(tuán)正在建設(shè)的財(cái)務(wù)內(nèi)控體系，通過(guò)信息化形式統(tǒng)一、固化和推行財(cái)務(wù)制度政策，加強(qiáng)財(cái)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)的控制。（5）在信息集中的基礎(chǔ)上，進(jìn)一步將信息資源轉(zhuǎn)化為企業(yè)管理價(jià)值，為管理者提供強(qiáng)有力的管理決策支持，幫助完善集團(tuán)績(jī)效管理體系，實(shí)現(xiàn)科學(xué)的考評(píng)。 7 財(cái)務(wù)核算與人力資源組織架構(gòu)不同 管理現(xiàn)狀及需求描述從人力資源提供的組織架構(gòu)圖來(lái)看，XX 擔(dān)保類(lèi)公司項(xiàng)目的組織結(jié)構(gòu)為六層架構(gòu)，其中中債股份共同承擔(dān)著 XX 擔(dān)保類(lèi)公司項(xiàng)目總部的職能，但在組織架構(gòu)圖中未做標(biāo)注。 需求分析及產(chǎn)品配匹從財(cái)務(wù)核算的角度來(lái)看，層級(jí)并不是很重要，因此建議以人力資源的組織結(jié)構(gòu)框架為主，但是前提是每個(gè)獨(dú)立核算的分子公司均是獨(dú)立的會(huì)計(jì)主體并分別建立獨(dú)立賬套。 核算主體與報(bào)表主體不同需求 管理現(xiàn)狀及需求描述? 財(cái)務(wù)核算主體服務(wù)于合并報(bào)表結(jié)構(gòu)，同時(shí)要求按投資關(guān)系進(jìn)行管理報(bào)告匯總財(cái)務(wù)主體建賬是按照獨(dú)立核算建立會(huì)計(jì)賬，并按照個(gè)別報(bào)表和合并報(bào)表方式參與集團(tuán)合并需要。要求按照國(guó)家會(huì)計(jì)準(zhǔn)則反映企業(yè)運(yùn)營(yíng)情況，按照合并報(bào)表要求建立報(bào)表主體結(jié)構(gòu)。報(bào)表主體匯總結(jié)構(gòu)設(shè)置，打破財(cái)務(wù)核算主體組織架構(gòu)建立企業(yè)按照投資關(guān)系進(jìn)行報(bào)表匯總。任何一個(gè)上級(jí)公司可以對(duì)下級(jí)公司進(jìn)行匯總、合并，滿(mǎn)足管理需求? 未納入財(cái)務(wù)核算主體的國(guó)外公司也要納入報(bào)表體系XX 擔(dān)保類(lèi)公司項(xiàng)目還有如下國(guó)外公司：以上公司因科目、幣種、準(zhǔn)則與其他公司的差異，本次不納入財(cái)務(wù)核算實(shí)施范圍，但 8 是因并表時(shí)需要合并，因此這些公司需要納入報(bào)表體系，手工錄入已經(jīng)轉(zhuǎn)換成人民幣的報(bào)表。 需求分析及產(chǎn)品配匹通過(guò)建立以核算為主的組織結(jié)構(gòu)框架，分別對(duì)公司主體進(jìn)行按區(qū)域劃分的屬性描述，分別按照屬性分類(lèi)進(jìn)行匯總報(bào)表取數(shù)。在報(bào)表主體增加其他國(guó)外公司，手工錄入已經(jīng)換算為人民幣的報(bào)表。 集團(tuán)總部與下屬各分支機(jī)構(gòu)一體化需求 管理現(xiàn)狀及需求描述? 集團(tuán)成員單位數(shù)據(jù)集中心管理，有效實(shí)現(xiàn)集團(tuán)內(nèi)信息的共享；? 能夠支持的集團(tuán)的多組織架構(gòu)圖，能夠充分支持企業(yè)集團(tuán)行業(yè)擴(kuò)充、組織結(jié)構(gòu)的變化；? 統(tǒng)一管理流程，最低層的數(shù)據(jù)直接采集到系統(tǒng)中，實(shí)現(xiàn)全程監(jiān)控下屬成員單位，滿(mǎn)足母子公司、成員公司間協(xié)同業(yè)務(wù)處理；? 業(yè)務(wù)管理控制保證信息的及時(shí)性、真實(shí)性、完整性。? 企業(yè)集團(tuán)的業(yè)務(wù)層、管理層、和高級(jí)決策層的相關(guān)人員都能夠從這個(gè)集中的數(shù)據(jù)庫(kù)中獲取相關(guān)信息。 需求分析及產(chǎn)品匹配? 通過(guò) NC 協(xié)同中心，建立企業(yè)協(xié)同中心，從而實(shí)現(xiàn)搭建企業(yè)管理平臺(tái)，滿(mǎn)足資源的全面整合；? 利用 NC 系統(tǒng)建立企業(yè)業(yè)務(wù)流和審批流，通過(guò)系統(tǒng)登錄等方式嚴(yán)格審批流程，固化企業(yè)流程，規(guī)范管理； ? 集團(tuán)通過(guò)制定統(tǒng)一的基礎(chǔ)檔案實(shí)現(xiàn)統(tǒng)一的財(cái)務(wù)政策，多級(jí)參數(shù)控制實(shí)現(xiàn)統(tǒng)一的會(huì)計(jì)政策；? 細(xì)化的權(quán)限管理實(shí)現(xiàn)集團(tuán)應(yīng)用，同時(shí)一個(gè)用戶(hù)可以擁有幾個(gè)公司的權(quán)限，進(jìn)行跨公 9 司的查詢(xún)等；? 審批流平臺(tái)； NC 提供了強(qiáng)大的審批流平臺(tái)，可以制定審批流程，界定審批權(quán)限，明確崗位、人員的權(quán)責(zé)；審批流平臺(tái)提供了面向工作流的管理，可以加強(qiáng)和完善企業(yè)的內(nèi)部控制制度；審批的過(guò)程自動(dòng)集中便捷；請(qǐng)款、報(bào)銷(xiāo)、固定資產(chǎn)盤(pán)虧等內(nèi)容都可以通過(guò)審批流來(lái)進(jìn)行審批。? 動(dòng)態(tài)會(huì)計(jì)平臺(tái)；通過(guò) NC 的動(dòng)態(tài)會(huì)計(jì)平臺(tái)，能夠?qū)崿F(xiàn)業(yè)務(wù)數(shù)據(jù)一經(jīng)確認(rèn)就自動(dòng)進(jìn)入財(cái)務(wù)系統(tǒng)，一方面大大提高了工作效率，減少了人為干預(yù)，另外還可以滿(mǎn)足財(cái)務(wù)對(duì)業(yè)務(wù)及時(shí)的反映的監(jiān)控；? 預(yù)警平臺(tái)； 通過(guò)預(yù)警平臺(tái)的定義，可實(shí)現(xiàn)對(duì)各項(xiàng)業(yè)務(wù)的預(yù)警。NC 可對(duì)費(fèi)用等業(yè)務(wù)進(jìn)行預(yù)警，如當(dāng)大額憑證在系統(tǒng)設(shè)定的警戒線后，系統(tǒng)的自動(dòng)進(jìn)行預(yù)警。當(dāng)相關(guān)人員（根據(jù)預(yù)警平臺(tái)的定義）進(jìn)入 NC 時(shí)，系統(tǒng)會(huì)自動(dòng)彈出一個(gè)窗口告知? 日常的財(cái)務(wù)核算流程；在日常操作時(shí)，各單位財(cái)務(wù)人員登錄到所屬的公司賬中，進(jìn)行本公司的憑證填制、審核、記賬、出報(bào)表等工作，各單位之間互相不發(fā)生影響。與以往不同的是： 各單位的財(cái)務(wù)工作均受到集團(tuán)統(tǒng)一設(shè)置的影響（如折舊計(jì)提方式等等） ，當(dāng)然，如果集團(tuán)公司根本沒(méi)有進(jìn)行統(tǒng)一設(shè)置，則這種影響將不存在。集團(tuán)公司的財(cái)務(wù)主管有權(quán)限對(duì)各單位的財(cái)務(wù)數(shù)據(jù)進(jìn)行查詢(xún)（也可以跨單位查詢(xún)）涉及到內(nèi)部往來(lái)業(yè)務(wù)（如 A 公司向 B 公司付款）時(shí)，B 公司的收款單可根據(jù)A 公司的付款單自動(dòng)生成，從而實(shí)現(xiàn)了內(nèi)部單位業(yè)務(wù)的協(xié)同。? 跨單位審核實(shí)時(shí)查詢(xún)整個(gè)企業(yè)的財(cái)務(wù)狀況和經(jīng)營(yíng)情況；查詢(xún)統(tǒng)計(jì)基本都提供了多單位選擇； 10 可以按任意維度進(jìn)行匯總統(tǒng)計(jì)分析；通過(guò)嚴(yán)密的權(quán)限管理，控制只能對(duì)已授權(quán)單位進(jìn)行查詢(xún)；? 預(yù)警公司間交易使得集團(tuán)對(duì)賬和財(cái)務(wù)合并極為便捷；通過(guò)公司間交易功能，可以由集團(tuán)內(nèi)一個(gè)公司的數(shù)據(jù)自動(dòng)生成另外一個(gè)公司的數(shù)據(jù)。 11 利用財(cái)務(wù)系統(tǒng)與收付業(yè)務(wù)系統(tǒng)集成應(yīng)用，達(dá)到監(jiān)控下級(jí)單位規(guī)范業(yè)務(wù)，統(tǒng)一流程的管理目標(biāo)。 基本檔案管理需求 會(huì)計(jì)科目? 會(huì)計(jì)科目體系使用現(xiàn)狀： XX 擔(dān)保類(lèi)公司項(xiàng)目會(huì)計(jì)科目現(xiàn)狀是每個(gè)公司一套財(cái)務(wù)帳（自主開(kāi)發(fā)） ，每個(gè)公司的會(huì)計(jì)科目是獨(dú)立的，其中百貨業(yè)態(tài)的一二級(jí)科目是集團(tuán)統(tǒng)一的，二級(jí)以下科目在不違反集團(tuán)統(tǒng)一規(guī)定的情況下可以自行增加需要的會(huì)計(jì)科目。 非百貨業(yè)態(tài)與百貨業(yè)態(tài)有所差異，但是差異不大，也是集團(tuán)管控到一二級(jí)科目，二級(jí)以下科目可以自行添加。 目前一、二級(jí)會(huì)計(jì)科目的輔助核算由集團(tuán)統(tǒng)一設(shè)置，二級(jí)以下自行增加的科目的輔助核算在不違反集團(tuán)統(tǒng)一規(guī)定的情況下可以適當(dāng)調(diào)整，但是從目前的系統(tǒng)管控來(lái)看上級(jí)科目掛了某個(gè)輔助核算，各公司自行增加的下級(jí)科目如果不掛的話系統(tǒng)也是允許的 會(huì)計(jì)科目級(jí)次目前最多到四級(jí)，編碼規(guī)則遵循的是 4222 的形式? 會(huì)計(jì)科目處理建議： 中債的會(huì)計(jì)科目體系由于是通過(guò)規(guī)章制度及人為控制統(tǒng)一的，但由于各分公司財(cái)務(wù)系統(tǒng)都是獨(dú)立帳套，造成集團(tuán)的整體編碼規(guī)則尚未完全統(tǒng)一。這對(duì)于集團(tuán)整體管理和費(fèi)用明細(xì)分析是完全不夠的。但是集團(tuán)統(tǒng)一全部的會(huì)計(jì)科目是不大可能實(shí)現(xiàn)的，建議集團(tuán)建立統(tǒng)一管控的科目，管控級(jí)別的科目可以是一二級(jí)，也可以是三、四級(jí)，凡是集團(tuán)管控的科目各公司不得刪減，但是可以增加具體的下級(jí)科目。 目前的科目體系中，大量的財(cái)務(wù)分類(lèi)統(tǒng)計(jì)信息中部分單位是通過(guò)明細(xì)科目實(shí)現(xiàn)的，如銀行存款科目按照銀行賬號(hào)設(shè)置明細(xì)科目，應(yīng)收應(yīng)付的內(nèi)部客商是按內(nèi)部公司 12 名稱(chēng)設(shè)置明細(xì)科目，這樣設(shè)置雖然比較直觀，但造成了科目數(shù)量的劇增，同時(shí)由于這些信息變動(dòng)比較頻繁，造成科目經(jīng)常新增，而且已無(wú)往來(lái)的客商對(duì)應(yīng)的科目則較難刪除，這樣科目數(shù)量的增長(zhǎng)就沒(méi)法限制，日積月累會(huì)給日常財(cái)務(wù)核算、信息處理帶來(lái)不便。建議充分利用系統(tǒng)里的基本檔案等信息作為科目輔助核算，這樣不僅可以共享信息，而且同樣能完成科目信息的分類(lèi)統(tǒng)計(jì)需求，同時(shí)大大減少了科目數(shù)量。 財(cái)務(wù)核算的目的是為了滿(mǎn)足管理需要。因此設(shè)置科目體系時(shí)，要充分考慮管理的需要、核算統(tǒng)計(jì)的要求。同時(shí)應(yīng)把握核算細(xì)致程度，核算越細(xì)致，雖然提供信息越多，但同時(shí)也會(huì)帶來(lái)工作量顯著增加，及過(guò)多的分析反而使處理效率低下等問(wèn)題。應(yīng)當(dāng)適當(dāng)考慮兩者的平衡。 在 NC 總賬系統(tǒng)中提供了總賬、明細(xì)賬、科目余額表、輔助明細(xì)賬（余額表） 、多欄賬等多種賬簿類(lèi)型，可以按科目或輔助項(xiàng)查詢(xún)一段時(shí)期內(nèi)科目的借、貸發(fā)生和余額。對(duì)于科目中有數(shù)據(jù)但需要進(jìn)行一定加工處理的復(fù)雜分析報(bào)表，可以通過(guò)報(bào)表系統(tǒng)予以實(shí)現(xiàn)。 利潤(rùn)中心? 利潤(rùn)中心是財(cái)務(wù)核算的口徑，會(huì)計(jì)科目中損益類(lèi)科目均掛利潤(rùn)中心的輔助核算? 利潤(rùn)中心與人力資源的部門(mén)檔案尋在差異，即每個(gè)公司自己的利潤(rùn)中心和部門(mén)檔案并不是完全一致的，從全集團(tuán)的范圍來(lái)看，利潤(rùn)中心和部門(mén)檔案更是存在較大差異? 建議：每個(gè)公司自己的利潤(rùn)中心和部門(mén)進(jìn)行統(tǒng)一，因?yàn)樯婕暗饺肆Y源、賬務(wù)核算、業(yè)務(wù)模塊與財(cái)務(wù)核算的集成及接口開(kāi)發(fā)，若兩者不能統(tǒng)一的話，將會(huì)嚴(yán)重影響各模塊實(shí)施方案 其他基本檔案地區(qū)分類(lèi)：客商檔案建立在地區(qū)分類(lèi)下，地區(qū)主要對(duì)客商進(jìn)行分類(lèi)后以便歸集和查詢(xún)。建議至少集團(tuán)統(tǒng)一分為內(nèi)部（上市公司和非上市公司）和外部，便于后期報(bào)表統(tǒng)計(jì)?？蜕蹋簩?duì)應(yīng)于之前財(cái)務(wù)系統(tǒng)中的“往來(lái)單位” ，但是增加了內(nèi)部客商的概念，可在集團(tuán)系統(tǒng)參數(shù)設(shè)置中設(shè)置客商檔案是否允許下級(jí)單位增加 13 建議：對(duì)于內(nèi)部單位由集團(tuán)統(tǒng)一維護(hù)分配給各公司使用，各公司只允許增加外部客商，客商屬性統(tǒng)一設(shè)置為客商，外部客商從進(jìn)銷(xiāo)存模塊同步到 NC部門(mén)及人員：各公司自行設(shè)置，財(cái)務(wù)模塊與人力資源模塊在同一個(gè)平臺(tái)上，因此財(cái)務(wù)引用的人力資源設(shè)置好的部門(mén)和人員信息幣種、會(huì)計(jì)期間由集團(tuán)統(tǒng)一維護(hù)，分配下屬單位使用憑證類(lèi)別：統(tǒng)一使用記賬憑證收支項(xiàng)目：用于應(yīng)收應(yīng)付及報(bào)銷(xiāo)管理等業(yè)務(wù)單據(jù)，作為后期入賬的影響因素。建議參考會(huì)計(jì)科目進(jìn)行收支項(xiàng)目的細(xì)化，由集團(tuán)統(tǒng)一維護(hù)，分配下屬單位使用結(jié)算方式、銀行類(lèi)別、銀行檔案等結(jié)算信息建議由集團(tuán)統(tǒng)一維護(hù)，分配下屬單位使用銀行賬號(hào)由下屬單位申請(qǐng)，審批通過(guò)之后自行維護(hù)銀行賬戶(hù)檔案；現(xiàn)金流量項(xiàng)目：目前使用的現(xiàn)金流量項(xiàng)目?jī)H是現(xiàn)金流量表上的大項(xiàng)，建議進(jìn)行細(xì)分，有助于報(bào)表分析取數(shù) 總賬核算管理需求 管理現(xiàn)狀及需求描述? 集團(tuán)對(duì)各公司的財(cái)務(wù)核算監(jiān)控和管理力度較低，集團(tuán)無(wú)法及時(shí)獲取各公司的財(cái)務(wù)信息，只能通過(guò)上報(bào)余額表、報(bào)表或者實(shí)地檢查的方式進(jìn)行監(jiān)控，不靈活也不及時(shí)? XX 擔(dān)保類(lèi)公司項(xiàng)目的憑證分為機(jī)制憑證和手工憑證兩種? 目前使用的業(yè)務(wù)系統(tǒng)模塊包括：進(jìn)銷(xiāo)存、POS、會(huì)員卡、金卡、結(jié)算等，各業(yè)務(wù)模塊的業(yè)務(wù)情況會(huì)經(jīng)過(guò)技術(shù)處理之后會(huì)往財(cái)務(wù)系統(tǒng)傳憑證