竣工結(jié)算審計方案(編輯修改稿)
2025-09-01 10:28 本頁面
【文章內(nèi)容簡介】 公司應(yīng)堅決服從和執(zhí)行，做到優(yōu)質(zhì)高效、客觀公正地完成好工程結(jié)算審計工作。二、確定審計負責(zé)人，參審人員及分工本項目總負責(zé)人由造價師**擔(dān)任。其職責(zé)為：聯(lián)系協(xié)調(diào)審計相關(guān)事宜,并對該項目的質(zhì)量、進度及廉政情況全面負責(zé)。審計組成員兩名：**、**，分別負責(zé)其中房建工程審計，分段計算工程量及相關(guān)工作并交叉復(fù)核。 三、審計操作程序及實施方案(一)受理工程結(jié)算審計業(yè)務(wù)委托在經(jīng)過相關(guān)程序及手續(xù)后，接受溫江區(qū)審計局委托，并成立審計小組，在組長（審計局工作人員）領(lǐng)導(dǎo)下即開展工作。(二)接收資料委托單位應(yīng)提供完整詳實的工程相關(guān)資料如下：1．招標文件、投標文件及中標通知書。2．工程項目批準建設(shè)、監(jiān)理、質(zhì)量驗收等有關(guān)文件。3．工程施工合同、補充協(xié)議書。4．施工圖和竣工圖。5．地質(zhì)勘探報告。6．工程預(yù)(結(jié))算書。7．施工單位取費證。8．施工組織設(shè)計、會審紀要。9．工程變更簽證資料、技術(shù)核定單、現(xiàn)場簽證等資料。10．隱蔽工程資料。11．其他影響工程造價的有關(guān)資料。(三)工程量清單招標結(jié)算審計工作的主要依據(jù)及工作職責(zé)；中華人民共和國國家標準《建設(shè)工程工程量清單計價規(guī)范》（GB505002013）,《建設(shè)工程價款結(jié)算編審規(guī)程（CECA/GC32007）》；2009年《四川省建設(shè)工程工程量清單計價定額》及配套文件,招標當(dāng)期《四川省工程造價信息》、成都市工程造價信息中《成都市建筑材料市場價格》及建設(shè)單位認定的材料。具有設(shè)計資格的設(shè)計院設(shè)計的《施工圖》。標準圖集、技術(shù)文件。踏勘現(xiàn)場,了解施工意圖,充分估計施工過程中可能發(fā)生的工程項目，做到工程量清單招標結(jié)算審計不高估、不漏項，對工程總造價起到有效的控制作用。其他需要了解的情況。(四)審計小組進場時應(yīng)了解的內(nèi)容⒈工程項目性質(zhì)、類別、規(guī)模、地點、承建方式等項目特征情況。⒉審計所需的相關(guān)資料的可獲得性。⒊工程材料的供應(yīng)方式。⒋工程價款結(jié)算情況。⒌工程項目現(xiàn)場施工條件。⒍建設(shè)期內(nèi)工程預(yù)算定額、預(yù)算單價、收費標準等的變化情況。⒎其他需要了解的情況。 (五)審計的實施辦法審計小組編制《結(jié)算審計的計劃和操作方案》,明確人員安排、編審時間。首先檢查熟悉委托單位提供的工程量清單招標資料是否有效,研究招投標文件及合同，了解項目特征和結(jié)算規(guī)則，確定審計重點，然后及時到現(xiàn)場進行勘察,采用相機拍照、儀器測量、工具丈量等手段,收取現(xiàn)場實物資料及數(shù)據(jù)。再召集審計單位、委托單位、建設(shè)單位、施工單位四方審計工作座談會,對審計原則、審計方法、審計程序、審計依據(jù)及審計中發(fā)現(xiàn)重大問題及解決的原則和方法等事項與各方交換意見,對提供的工程資料,委托單位、建設(shè)單位、 施工單位三方是否還有補充,如有補充應(yīng)在約定期限補充。最后形成審計會議紀要。使編審工作有依有據(jù)、有條不紊地進行。工程量清單招標項目審計重點工程量清單招標項目審計的重點是對工程量及設(shè)計變更進行審計。我們遵循客觀、公正、科學(xué)、合理的原則，根據(jù)委托單位的工程竣工資料,各審計小組進行如下審計:(1)熟悉招標文件、投標文件、施工圖紙或竣工圖紙、隱蔽記錄、會審紀要、各種簽證等竣工資料。(2)在獲取并充分了解相關(guān)資料的前提下，利用工程預(yù)算知識、工程設(shè)計知識、施工工藝和程序、施工經(jīng)驗等綜合建設(shè)科學(xué)知識,運用清單工程量計算規(guī)則,結(jié)合現(xiàn)場實地查看、核實的情況, 全面、逐一地對工程施工圖或竣工圖進行工程量計算的審查,需要收方的要收方,收方的數(shù)據(jù)資料要有各方簽字認可。對設(shè)計變更、現(xiàn)場簽證的工程項目,如圖紙上未反映的, 需單獨計算工程量,保證工程量計算不重不漏,準確反映工程的實物量。(3)根據(jù)前兩步的工作基礎(chǔ),形成審計的工作底稿,并由審計小組通過建設(shè)單位相關(guān)部門通知施工單位核對工程數(shù)量,對核對后的工程量進行整理匯總并由審計單位、建設(shè)單位、施工單位三方簽字認可。對審計工作中發(fā)現(xiàn)的問題, 尤其是爭議的問題, 先與建設(shè)單位工程部、預(yù)算部反映, 取得一致意見后, 再與施工單位交換意見, 解決爭議問題。工程量
公司管理相關(guān)推薦
鄂ICP備17016276號-1