專項債券發(fā)行指引(編輯修改稿)
2025-08-31 23:46 本頁面
【文章內(nèi)容簡介】 務(wù)和產(chǎn)品供給不足、市場發(fā)育不健全、城鄉(xiāng)區(qū)域發(fā)展不平衡等問題還十分突出。為貫徹《國務(wù)院關(guān)于加快發(fā)展養(yǎng)老服務(wù)業(yè)的若干意見》 （國發(fā)〔2013〕35號）精神，加大企業(yè)債券融資方式對養(yǎng)老產(chǎn)業(yè)的支持力度，引導(dǎo)和鼓勵社會投入，制定本指引。 一、支持專門為老年人提供生活照料、康復(fù)護理等服務(wù)的營利性或非營利性養(yǎng)老項目發(fā)行養(yǎng)老產(chǎn)業(yè)專項債券，用于建設(shè)養(yǎng)老服務(wù)設(shè)施設(shè)備和提供養(yǎng)老服務(wù)。發(fā)債企業(yè)可使用債券資金改造其他社會機構(gòu)的養(yǎng)老設(shè)施，或收購政府擁有的學(xué)校、醫(yī)院、療養(yǎng)機構(gòu)等閑置公用設(shè)施并改造為養(yǎng)老服務(wù)設(shè)施。 二、對于專項用于養(yǎng)老產(chǎn)業(yè)項目的發(fā)債申請，在相關(guān)手續(xù)齊備、償債保障措施完善的基礎(chǔ)上，比照我委“加快和簡化審核類”債券審核程序，提高審核效率。 三、在償債保障措施較為完善的基礎(chǔ)上，企業(yè)申請發(fā)行養(yǎng)老產(chǎn)業(yè)專項債券，可適當(dāng)放寬企業(yè)債券現(xiàn)行審核政策及《關(guān)于全面加強企業(yè)債券風(fēng)險防范的若干意見》中規(guī)定的部分準入條件。 （一）發(fā)行養(yǎng)老產(chǎn)業(yè)專項債券的城投類企業(yè)不受發(fā)債指標限制。 （二）債券募集資金可用于房地產(chǎn)開發(fā)項目中配套建設(shè)的養(yǎng)老服務(wù)設(shè)施項目，具體投資規(guī)?？捎煞康禺a(chǎn)開發(fā)項目審批部門根據(jù)房地產(chǎn)開發(fā)項目可行性研究報告內(nèi)容出具專項意見核定。 （三）募集資金占養(yǎng)老產(chǎn)業(yè)項目總投資比例由不超過60%放寬至不超過70%。 （四）將城投類企業(yè)和一般生產(chǎn)經(jīng)營性企業(yè)需提供擔(dān)保措施的資產(chǎn)負債率要求分別放寬至70%和75%；主體評級AAA的，資產(chǎn)負債率要求進一步放寬至75%和80%。（五）不受“地方政府所屬城投企業(yè)已發(fā)行未償付的企業(yè)債券、中期票據(jù)余額與地方政府當(dāng)年GDP的比值超過8%的，其所屬城投企業(yè)發(fā)債應(yīng)嚴格控制”的限制。 （六）城投類企業(yè)不受“單次發(fā)債規(guī)模，原則上不超過所屬地方政府上年本級公共財政預(yù)算收入”的限制。四、優(yōu)化養(yǎng)老產(chǎn)業(yè)專項債券品種方案設(shè)計。一是根據(jù)養(yǎng)老產(chǎn)業(yè)投資回收期較長的特點，支持發(fā)債企業(yè)發(fā)行10年期及以上的長期限企業(yè)債券或可續(xù)期債券。二是支持發(fā)債企業(yè)利用債券資金優(yōu)化債務(wù)結(jié)構(gòu)，在償債保障措施較為完善的情況下，允許企業(yè)使用不超過50%的募集資金用于償還銀行貸款和補充營運資金。 五、支持發(fā)債企業(yè)按照國土資源部《養(yǎng)老服務(wù)設(shè)施用地指導(dǎo)意見》有關(guān)規(guī)定，以出讓或租賃建設(shè)用地使用權(quán)為債券設(shè)定抵押。六、發(fā)債企業(yè)以出讓方式獲得的養(yǎng)老服務(wù)設(shè)施用地，可以計入發(fā)債企業(yè)資產(chǎn)；對于政府通過PPP、補助投資、貸款貼息、運營補貼、購買服務(wù)等方式，支持企業(yè)舉辦養(yǎng)老服務(wù)機構(gòu)、開展養(yǎng)老服務(wù)的，在計算相關(guān)發(fā)債指標時，可計入發(fā)債企業(yè)主營業(yè)務(wù)收入。 七、支持企業(yè)設(shè)立產(chǎn)業(yè)投資基金支持養(yǎng)老產(chǎn)業(yè)發(fā)展，支持企業(yè)發(fā)行企業(yè)債券擴大養(yǎng)老產(chǎn)業(yè)投資基金資本規(guī)模。 八、積極開展債券品種創(chuàng)新，對于具有穩(wěn)定償債資金來源的養(yǎng)老產(chǎn)業(yè)項目，可按照融資—投資建設(shè)—回收資金封閉運行的模式，開展項目收益?zhèn)圏c。附件 城市停車場建設(shè)專項債券發(fā)行指引 為緩解我國城市普遍存在的因
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