來(lái)鳳縣工商行政管理局財(cái)務(wù)管理制度(編輯修改稿)
2024-08-31 17:24 本頁(yè)面
【文章內(nèi)容簡(jiǎn)介】 條各單位應(yīng)對(duì)收費(fèi)項(xiàng)目、標(biāo)準(zhǔn)、依據(jù)和定費(fèi)、收費(fèi)結(jié)果進(jìn)行公開(kāi)公示。第五章支出管理 第二十五條支出審批權(quán)限和程序。 （一）實(shí)行單位負(fù)責(zé)人一支筆審批制度。分局單項(xiàng)開(kāi)支在500元以內(nèi)的，由分局長(zhǎng)審批；500元2000元的，報(bào)縣局分管財(cái)務(wù)局長(zhǎng)審批。局機(jī)關(guān)單項(xiàng)開(kāi)支在2000元以內(nèi)的，由分管財(cái)務(wù)局長(zhǎng)審批；全縣系統(tǒng)單項(xiàng)開(kāi)支2000元5000元的，由縣局分管財(cái)務(wù)局長(zhǎng)初審后報(bào)局長(zhǎng)審批。5000元以上的，由局長(zhǎng)辦公會(huì)議討論通過(guò)后，由分管財(cái)務(wù)局長(zhǎng)簽字，并附會(huì)議記錄。 （二）凡單項(xiàng)開(kāi)支在500元以上的，先由用款單位寫出書(shū)面請(qǐng)示，送縣局財(cái)務(wù)股簽署預(yù)算審核意見(jiàn)。審核通過(guò)的，再按審批管理權(quán)限報(bào)局領(lǐng)導(dǎo)批準(zhǔn)后方可辦理。 （三）民主理財(cái)制度規(guī)定必須由理財(cái)小組審查的會(huì)計(jì)事項(xiàng)，應(yīng)由理財(cái)小組審查后，再按審批管理權(quán)限報(bào)局領(lǐng)導(dǎo)審批。 （四）凡列入政府采購(gòu)目錄的工程、貨物和服務(wù)類支出，必須辦理政府采購(gòu)手續(xù)后方可采購(gòu)。 （五）未經(jīng)縣局書(shū)面批準(zhǔn)，不準(zhǔn)以本單位名義向其他單位或個(gè)人借款、貸款。違者由單位負(fù)責(zé)人、經(jīng)辦人員承擔(dān)一切經(jīng)濟(jì)、法律責(zé)任。 第二十六條支出憑證必須真實(shí)、合法、準(zhǔn)確、完整。 (一)原始憑證的內(nèi)容必須具備:憑證的名稱。填制憑證的日期。填制憑證單位名稱或者填制人姓名。經(jīng)辦人員的簽名或者蓋章。接受憑證單位名稱。經(jīng)濟(jì)業(yè)務(wù)內(nèi)容。數(shù)量、單價(jià)和金額。 (二)從外單位取得的原始憑證，必須蓋有填制單位的公章。從個(gè)人取得的原始憑證，必須有填制人員的簽名或者蓋章。自制原始憑證必須有經(jīng)辦單位領(lǐng)導(dǎo)人或者其指定的人員簽名或者蓋章。對(duì)外開(kāi)出的原始憑證，必須加蓋本單位公章。 (三)凡填有大寫和小寫金額的原始憑證，大寫與小寫金額必須相符。購(gòu)買實(shí)物的原始憑證，必須有驗(yàn)收證明。支付款項(xiàng)的原始憑證，必須有收款單位和收款人的收款證明。 (四)一式幾聯(lián)的原始憑證，應(yīng)當(dāng)注明各聯(lián)的用途，只能以一聯(lián)作為報(bào)銷憑證。一式幾聯(lián)的發(fā)票和收據(jù)，必須用雙面復(fù)寫紙(發(fā)票和收據(jù)本身具備復(fù)寫紙功能的除外)套寫，并連續(xù)編號(hào)。作廢時(shí)應(yīng)當(dāng)加蓋作廢戳記，連同存根一起保存，不得撕毀。 (五)經(jīng)上級(jí)有關(guān)部門批準(zhǔn)的經(jīng)濟(jì)業(yè)務(wù)，應(yīng)當(dāng)將批準(zhǔn)文件作為原始憑證附件。如果批準(zhǔn)文件需要單獨(dú)歸檔的，應(yīng)當(dāng)在憑證上注明批準(zhǔn)機(jī)關(guān)名稱、日期和文件字號(hào)。 原始憑證不得涂改、挖補(bǔ)。原始憑證記載的各項(xiàng)內(nèi)容均不得涂改；原始憑證有錯(cuò)誤的，應(yīng)當(dāng)由出具單位重開(kāi)或者更正，更正處應(yīng)當(dāng)加蓋出具單位印章。原始憑證金額有錯(cuò)誤的，應(yīng)當(dāng)由出具單位重開(kāi)，不得在原始憑證上更正。 對(duì)濫開(kāi)發(fā)票、開(kāi)假支票、以少開(kāi)多、虛構(gòu)支出的，除如數(shù)追繳所報(bào)金額外，對(duì)行為人處予違法違紀(jì)金額5倍的罰款。 第二十七條經(jīng)費(fèi)支出必須執(zhí)行核定的預(yù)算項(xiàng)目和標(biāo)準(zhǔn)。嚴(yán)禁超預(yù)算安排支出。 人員經(jīng)費(fèi)按國(guó)家規(guī)定的政策標(biāo)準(zhǔn)和資金可能，由縣局統(tǒng)一支付（包括工資、津補(bǔ)貼、獎(jiǎng)金、福利等個(gè)人待遇）。其中納入各單位目標(biāo)考核掛鉤的浮動(dòng)部分，應(yīng)根據(jù)考核結(jié)果，由各單位提出分配方案，報(bào)縣局書(shū)面核批后執(zhí)行。各單位均不得自行發(fā)放其他任何個(gè)人待遇。 公用經(jīng)費(fèi)由局機(jī)關(guān)和各所屬單位在核定的預(yù)算項(xiàng)目和標(biāo)準(zhǔn)限額內(nèi)，自行掌握使用。 項(xiàng)目經(jīng)費(fèi)由縣局按上級(jí)下達(dá)的預(yù)算項(xiàng)目和額度，統(tǒng)一掌握使用。 第二十八條對(duì)節(jié)約潛力大，管理薄弱的支出項(xiàng)目實(shí)行重點(diǎn)管理和監(jiān)
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