tzzaaa撥備覆蓋率(編輯修改稿)
2025-08-31 10:15 本頁面
【文章內(nèi)容簡介】 來，商業(yè)銀行通過多種渠道再融資來補(bǔ)充資本金。市場普遍認(rèn)為，經(jīng)過最近一輪融資潮，商業(yè)銀行的資本金可以滿足未來23年的業(yè)務(wù)發(fā)展和資本消耗。但是“隨著表外資產(chǎn)的陸續(xù)并入表內(nèi)，商業(yè)銀行的風(fēng)險(xiǎn)加權(quán)資產(chǎn)將會膨脹，即使給出50%的風(fēng)險(xiǎn)權(quán)重，則商業(yè)銀行將為此需要多計(jì)提1400億元的資本金?！蹦炽y行分析人士表示。中央財(cái)經(jīng)大學(xué)教授郭田勇在接受媒體采訪時(shí)表示，表外資產(chǎn)轉(zhuǎn)移到表內(nèi)，并按150%的撥備覆蓋率計(jì)提撥備，將會對商業(yè)銀行盈利增長形成拖累，特別是中間業(yè)務(wù)的盈利將會受到一定程度影響。受此消息影響，10日銀行股全線下跌，%。此外，銀監(jiān)會要求信托公司開展銀信理財(cái)合作業(yè)務(wù)，信托產(chǎn)品期限均不得低于一年。且商業(yè)銀行和信托公司開展投資類銀信理財(cái)合作業(yè)務(wù)，其資金原則上不得投資于非上市公司股權(quán)。為控制商業(yè)銀行利用銀信合作大規(guī)模地發(fā)放表外信貸，銀監(jiān)會7月初叫停了銀信合作業(yè)務(wù)。七、局限性可以用一個極端的例子進(jìn)行分析：假設(shè)有三家銀行其不良貸款率都是5%，但是A銀行的不良貸款全部為損失類，B銀行的不良貸款全部為可疑類，C銀行則全部為次級類。如果按照標(biāo)準(zhǔn)法對不同類別的貸款計(jì)提相應(yīng)比例的減值準(zhǔn)備（損失類按100%計(jì)提，可疑類按50%計(jì)提，次級類按25%計(jì)提，正常貸款按1%計(jì)提），則通過計(jì)算可以看出，三家銀行的撥備覆蓋率分別為119%、69%和44%，A銀行的撥備覆蓋率水平最高，但是并不能反映A銀行具有最好的資產(chǎn)質(zhì)量和最強(qiáng)的信用風(fēng)險(xiǎn)防御能力。通過對撥備覆蓋率指標(biāo)的一般性分析和實(shí)證比較，該指標(biāo)具有一定的局限性。首先，撥備覆蓋率指標(biāo)本身無法準(zhǔn)確反映銀行貸款的質(zhì)量和撥備對損失的覆蓋情況。由于不同類別的不良貸款損失程度不同，不良貸款不一定都是百分之百的損失，因此，用抵補(bǔ)預(yù)計(jì)損失的撥備除以不良貸款余額，就無法準(zhǔn)確地反映商業(yè)銀行的貸款質(zhì)量和撥備覆蓋損失的能力。其次，撥備覆蓋率指標(biāo)在某種程度上高估了銀行對信用風(fēng)險(xiǎn)的抵御能力。由于撥備覆蓋率的分母是五級分類后三類貸款，而分子是對所有貸款（還包括正常類和關(guān)注類貸款）計(jì)提的減值準(zhǔn)備。分子覆蓋的范圍大于分母覆蓋的范圍，在足額計(jì)提撥備的情況下，這會在一定程度上高估商業(yè)銀行的風(fēng)險(xiǎn)抵御能力，等于是把正常貸款提取的撥備也覆蓋到了不良貸款上。其三，作為監(jiān)管指標(biāo)，撥備覆蓋
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