【文章內(nèi)容簡介】 不同人群相應(yīng)繳費(fèi)系數(shù)。)7 五險(xiǎn)一金問題失業(yè)暫時(shí)沒有收入，五險(xiǎn)一金要怎么辦？如果不自己交，中斷繳費(fèi)有什么后果？如果是當(dāng)?shù)貞艨诳梢园炎》抗e金辦理托管或者封存。如果是外地戶口可以直接讓所在單位辦理封存。住房公積金個(gè)人是不能繳納的，必須有單位才行。住房公積金是可以斷繳的，只是斷繳期間不能辦理住房公積金貸款，在重新找到單位后再交上即可?！拔咫U(xiǎn)”中只有“兩險(xiǎn)”是需要失業(yè)后自己交的，這兩天是“養(yǎng)老保險(xiǎn)”和“醫(yī)療保險(xiǎn)”。如果不繳納會(huì)影響到退休領(lǐng)養(yǎng)老金。有些地區(qū)醫(yī)療保險(xiǎn)可以允許斷繳三個(gè)月，但養(yǎng)老是不可以的。辦理失業(yè)后按最低基數(shù)繳費(fèi)就可以，大約不超過基數(shù)的20%。在單位請長假（三個(gè)月以上），單位讓自己繳納五險(xiǎn)一金。如果我不繳納，單位會(huì)怎么處理我的保險(xiǎn)問題？單位讓你自己繳納是因?yàn)檎埣贂r(shí)間太長。如果自己不買，單位也不買，則會(huì)自動(dòng)停保。等上班后，單位再繼續(xù)為你繳納社保。停保一段時(shí)間沒有什么關(guān)系，只是退休時(shí)，計(jì)算的工齡會(huì)少了停保的這幾個(gè)月。如果從法律的角度，這樣做其實(shí)單位是不合理的，因?yàn)槲咫U(xiǎn)一金屬于國家強(qiáng)制性保險(xiǎn)，是由國家、企業(yè)和個(gè)人分?jǐn)偟?。單位沒有權(quán)利這么做，只要你的勞動(dòng)合同還是有效的。也可以到勞動(dòng)部門去投訴，不然只能申請一段時(shí)間的斷繳。原來在A城市工作并交的社保，現(xiàn)在換到B城市工作，社保能轉(zhuǎn)移過來嗎？需要哪些手續(xù)？從2010年起社?？梢匀珖危枰救松矸葑C、社?？?、單位的離職證明到所在城市的社保局開一個(gè)繳費(fèi)證明就可以了，把證明拿到轉(zhuǎn)換后的城市社保局接收就行。試用期內(nèi)是否享有保險(xiǎn)（五險(xiǎn)一金）？在試用期內(nèi)也應(yīng)該有享受保險(xiǎn)，因?yàn)樵囉闷谑呛贤诘囊粋€(gè)組成部分，它不是隔離在合同期之外的。所以在試用期內(nèi)也應(yīng)該上保險(xiǎn)。另外，單位給員工上保險(xiǎn)是一個(gè)法定的義務(wù)，不取決于員工的意思或自愿與否，即使員工表示不需要交保險(xiǎn)也不行。A單位說上“社會(huì)保險(xiǎn)”，B單位說上“五險(xiǎn)一金”，這兩個(gè)是有什么不同嗎？五險(xiǎn)一金是指養(yǎng)老保險(xiǎn)、醫(yī)療保險(xiǎn)、工傷保險(xiǎn)、失業(yè)保險(xiǎn)、生育保險(xiǎn)跟住房公積金，也就是社會(huì)保險(xiǎn)！如果只說社會(huì)保險(xiǎn)，那就不知道包含（買）哪些險(xiǎn)種，如果說是五險(xiǎn)一金，則更清楚一些（具體是哪些險(xiǎn)種）。第2章 住房公積金住房公積金是專門用來解決城鎮(zhèn)職工住房問題的一種住房儲(chǔ)金。住房公積金作為城鎮(zhèn)住房制度改革的重要部分，在我國已成為一種長期性的基本制度。《住房公積金管理?xiàng)l例》規(guī)定：凡在城鎮(zhèn)工作，具有本市城鎮(zhèn)常住戶口的職工按月從其工資收入中扣繳一定比例的金額，職工所在的單位也按月提供占職工工資一定比例的金額，兩部分統(tǒng)一存儲(chǔ)，屬于職工個(gè)人所得，專項(xiàng)用于職工購、建自住住房。這種強(qiáng)制繳存、統(tǒng)一存儲(chǔ)、專項(xiàng)使用的儲(chǔ)金，就是住房公積金。1 住房公積金制度的基本特征住房公積金制度的基本特征，一是強(qiáng)制繳存；二是統(tǒng)一存儲(chǔ)；三是專項(xiàng)使用。（1）住房公積金是強(qiáng)制繳存的。它不同于一般的居民儲(chǔ)蓄存款。不同之處在于：居民儲(chǔ)蓄存款實(shí)行的是“存款自愿，取款自由，為儲(chǔ)戶保密”的原則，而住房公積金則是一種強(qiáng)制繳存的“儲(chǔ)金”，只要符合參加住房公積金制度的對(duì)象，都必須按月繳存住房公積金。居民儲(chǔ)蓄存款沒有存款時(shí)間要求，隨時(shí)隨地可存款，而住房公積金則是按月繳存的。居民存款可以在存單約定的時(shí)間內(nèi)隨時(shí)提取，以體現(xiàn)取款自由的原則；而住房公積金提取有相當(dāng)嚴(yán)格的政策規(guī)定，只有在符合規(guī)定的條件下，繳存人才能提取自己繳存的住房公積金。居民儲(chǔ)蓄存款根據(jù)期限實(shí)行不同的利率政策，住房公積金實(shí)行低利率政策，即當(dāng)年繳存的住房公積金比照居民存儲(chǔ)活期存款利率計(jì)息，上一年結(jié)轉(zhuǎn)的住房公積金本息，比照三個(gè)月整存整取利率計(jì)息。（2）住房公積金是長期繳存的住房儲(chǔ)金，是專門用來解決職工住房問題的，它不同于職工的醫(yī)療基金、養(yǎng)老基金、失業(yè)保險(xiǎn)基金等其他社會(huì)保障基金。這是我國住房公積金制度不同于新加坡中央公積金制度的關(guān)鍵所在。在一個(gè)相當(dāng)長的時(shí)期內(nèi)，住房公積金只能用于職工的住房消費(fèi)，不能用于生、老、病、死所需的費(fèi)用支出。因此住房公積金的使用有嚴(yán)格的方向性。對(duì)參加這一制度的職工來說，說住房公積金是長期的住房儲(chǔ)金，是指職工從參加工作的第二個(gè)月起至法定離退休之時(shí)止，都有義務(wù)按月繳存住房公積金；而實(shí)現(xiàn)住房商品化、社會(huì)化需要幾代人的不懈努力，住房問題是永遠(yuǎn)存在的一個(gè)社會(huì)問題，因此，住房公積金制度將是我國一個(gè)長期的基本制度。（3）住房公積金是由職工與其所在單位繳存兩部分構(gòu)成。不僅職工要按月繳存，職工所在單位也要按月繳存。職工繳存的部分在其工資中扣除，單位則在發(fā)放職工工資時(shí)按規(guī)定的比例為職工繳存。兩部分之和構(gòu)成完整意義上的住房公積金屬于職工個(gè)人所有。（4）每個(gè)職工只能有一個(gè)住房公積金賬戶，并且只能將住房公積金統(tǒng)一存儲(chǔ)在受委托銀行為其設(shè)立的住房公積金專戶內(nèi)。2 為什么要建立住房公積金制度？建立住房公積金制度的積極意義體現(xiàn)在以下幾個(gè)方面：（1）住房公積金制度籌集了一大筆長期的、穩(wěn)定的政策性住房資金，提高了職工的住房保障能力，促進(jìn)了政策性住房金融體系的建立。（2）住房公積金制度是改革住房分配制度，把住房實(shí)物分配轉(zhuǎn)變?yōu)樨泿殴べY分配的重要手段之一。住房公積金不但有籌資的功能，更重要的是它有著轉(zhuǎn)換住房分配機(jī)制的作用。住房公積金由職工繳存和單位繳存兩部分構(gòu)成，其中單位繳存體現(xiàn)了貨幣工資分配的因素；另一方面，住房公積金只能用于職工住房消費(fèi)領(lǐng)域，逐步切斷職工和單位之間的住房紐帶關(guān)系，達(dá)到職工通過住房公積金貸款（住房公積金貸款不足，申請商業(yè)性住房貸款）解決自己的住房問題的目的。這是我國城鎮(zhèn)住房制度改革實(shí)踐賦予住房公積金制度的重要職能。（3）住房公積金作為一種強(qiáng)制繳存、定向使用的個(gè)人住房儲(chǔ)金，通過個(gè)人繳存，單位資助，長期存儲(chǔ)的方式，建立了職工自我保障機(jī)制，增強(qiáng)了職工解決自住住房的能力；同時(shí)也調(diào)整了職工消費(fèi)結(jié)構(gòu)，確保了職工住房消費(fèi)支出，有利于擴(kuò)大住房消費(fèi)，增加住房有效需求。3 住房公積金涉及的法律關(guān)系住房公積金制度涉及到住房公積金的繳存、住房公積金的使用和住房公積金的管理三個(gè)環(huán)節(jié)，涉及到的主體包括住房公積金的繳存主體（職工、單位）、住房公積金的使用主體（職工）、住房公積金的金融業(yè)務(wù)承辦主體（受托銀行）、住房公積金的管理主體（公積金管理中心）和住房公積金管委會(huì)的領(lǐng)導(dǎo)、監(jiān)督主體（住房公積金管委會(huì)、財(cái)政、審計(jì)等部門）。因此，住房公積金制度所涉及的法律關(guān)系包括三個(gè)環(huán)節(jié)中五個(gè)主體之間的權(quán)利義務(wù)。下面的分析是根據(jù)住房公積金制度所涉及的環(huán)節(jié)來展開的，即住房公積金制度包括繳存過程中的法律關(guān)系、使用過程中的法律關(guān)系和管理過程中的法律關(guān)系。 繳存法律關(guān)系在住房公積金繳存這一過程中包括以下幾個(gè)具體的法律關(guān)系：職工、單位與市公積金管理中心之間的法律關(guān)系。由于住房公積金是一種強(qiáng)制性的住房儲(chǔ)金，職工與單位都有義務(wù)按規(guī)定繳存住房公積金。繳存的住房公積金由管理中心管理，由管理中心負(fù)責(zé)按國家規(guī)定的利率標(biāo)準(zhǔn)計(jì)息到職工個(gè)人。因此，職工、單位與管理中心之間有兩種法律關(guān)系，一是管理與被管理的行政法律關(guān)系；二是職工與管理中心之間的債權(quán)債務(wù)民事法律關(guān)系。職工與單位之間的法律關(guān)系。住房公積金是職工工資中住房消費(fèi)含量的一部分，單位有義務(wù)按職工工資收入的一定比例為職工繳存住房公積金，同時(shí)，職工繳存住房公積金要通過單位代扣的形式實(shí)現(xiàn)。因此，職工與單位之間涉及兩個(gè)法律關(guān)系，一是勞動(dòng)法律關(guān)系；一是民事代理法律關(guān)系（法定代理）。管理中心與受托銀行之間的法律關(guān)系。管理中心將歸集的住房公積金集中統(tǒng)一開戶，存入銀行、銀行與公積金管理中心又是儲(chǔ)戶與儲(chǔ)蓄機(jī)構(gòu)的關(guān)系，按民事法律關(guān)系來處理。職工、單位與銀行的法律關(guān)系。盡管單位將住房公積金直接繳存到管理中心指定的銀行，但職工、單位與銀行之間實(shí)際上并沒有直接的權(quán)利義務(wù)對(duì)應(yīng)關(guān)系。有關(guān)住房公積金繳存過程中發(fā)生的糾紛，往往需要管理中心出面處理。因此，在住房公積金繳存環(huán)節(jié)中，職工、單位與銀行互為“第三人”。 使用法律關(guān)系在住房公積金的使用過程中涉及到的具體的法律關(guān)系包括：住房公積金的貸款。住房公積金貸款是一種民事法律關(guān)系，涉及三方當(dāng)事人：管理中心為委托貸款機(jī)構(gòu)，銀行為受托貸款人，職工為借款人。住房公積金的提取。職工提取住房公積金時(shí)，職工與管理中心是一種類似于儲(chǔ)蓄的法律關(guān)系。符合提取條件的，職工有權(quán)要求管理中心支付儲(chǔ)存的住房公積金的本金和利息，管理中心負(fù)有返還本金和利息的義務(wù)。 管理法律關(guān)系管理法律關(guān)系主要是指行政法律關(guān)系。住房公積金管理委員會(huì)與管理中心之間是上下級(jí)的領(lǐng)導(dǎo)與被領(lǐng)導(dǎo)關(guān)系。財(cái)政、審計(jì)等部門與管理中心之間是一種監(jiān)督與被監(jiān)督關(guān)系。職工、單位與管理中心之間是一種管理與被管理的關(guān)系，管理中心對(duì)違反住房公積金制度的單位有行政處罰權(quán)，職工、單位有行政復(fù)議權(quán)和行政訴訟權(quán)；另一方面，職工、單位對(duì)住房公積金的管理有監(jiān)督的權(quán)利。4 單位和職工繳存住房公積金的好處單位為職工繳存住房公積金，一是有利于轉(zhuǎn)變住房分配體制，使單位不再建房、買房、分房，從而解脫了實(shí)物分配不公平、不公正、不公開而產(chǎn)生的矛盾和弊端，讓職工通過住房公積金、住房補(bǔ)貼等貨幣化渠道，到市場自主購買住房；二是單位根據(jù)國家規(guī)定按工資總額一定比例為本單位職工繳納的住房公積金，機(jī)關(guān)在預(yù)算中列支；事業(yè)單位由財(cái)政部門核定收支后在預(yù)算中或者費(fèi)用中列支；企業(yè)在成本中列支。所繳納的住房公積金不超過當(dāng)?shù)卣?guī)定的繳交比例的，可在稅前扣除，其本息免征個(gè)人所得稅。職工個(gè)人繳存住房公積金有6大好處：一是職工個(gè)人和職工所在單位為職工繳存的住房公積金，本息均屬職工個(gè)人所有；二是單位和個(gè)人按政府規(guī)定比例繳存的住房公積金免征個(gè)人所得稅，存入住房公積金個(gè)人專戶所得的利息收入免征個(gè)人所得稅。以廣州為例，某單位職工上年度月平均工資為4000元，當(dāng)月工資總額4500元，單位、職工個(gè)人均按政府規(guī)定比例20%繳存，職工月繳存住房公積金為1600元，當(dāng)月計(jì)稅工資為2900元，如不繳存公積金應(yīng)納稅所得額為1300元，而繳存公積金則可以按規(guī)定免稅。這樣，職工每月即可減輕稅負(fù)205元；三是職工在購建自住住房時(shí)，可以申請比商業(yè)銀行貸款利率少一個(gè)百分點(diǎn)的住房公積金低息貸款；四是職工購買、建造、翻建或大修具有所有權(quán)的自住住房、償還購房貸款本息的、租房自住的可以申請?zhí)崛∽》抗e金賬戶內(nèi)的存儲(chǔ)余額；五是職工當(dāng)年存入專戶的住房公積金按居民存儲(chǔ)活期存款利率計(jì)息；上一年結(jié)轉(zhuǎn)的住房公積金利息比照三個(gè)月整存整取利率計(jì)息；六是職工退休時(shí)能一次性、全部提出住房公積金，這相當(dāng)于積累了一筆可觀的養(yǎng)老儲(chǔ)金。如這位職工在參加工作的40年中，繳存比例平均按10%，月平均工資收入按2000元算。平時(shí)未提取或貸款公積金，他就可以得到近20萬元的住房公積金本息。5 住房公積金繳存者的基本權(quán)利和義務(wù) 繳存住房公積金的義務(wù)繳存住房公積金是職工和單位的基本義務(wù)。單位與職工在履行住房公積金繳存義務(wù)的同時(shí)，享有住房公積金的權(quán)利。 職工的基本權(quán)利有五項(xiàng)①要求所在單位為其繳存住房公積金的權(quán)利。如果職工所在單位沒有參加住房公積金制度，未為職工繳存住房公積金，就意味著職工應(yīng)該享有的住房公積金權(quán)益受到了侵害，職工可能過行政救濟(jì)來維護(hù)自己的合法權(quán)益。②查詢的權(quán)利。查詢權(quán)是住房公積金個(gè)人所有權(quán)的延伸，賦予職工查詢的權(quán)利，既能及時(shí)發(fā)現(xiàn)單位是否為自己繳存了住房公積金，也能監(jiān)督資金管理機(jī)構(gòu)提高管理水平。③提取住房公積金的權(quán)利。職工提取住房公積金必須符合規(guī)定條件，這些條件包括：購買住房、離退休、戶口遷出本市或者出境定居、在職期間死亡（被宣告死亡）、在職期間完全喪失勞動(dòng)能力等。④申請貸款的權(quán)利，這也是住房公積金制度核心所在。建立住房公積金制度是為參加制度的職工提供政策性的住房貸款，以提高職工購房能力。當(dāng)然，住房公積金只保障職工對(duì)住房的基本需求，并且申請貸款的職工要提供貸款擔(dān)保，以確保資金的安全。⑤監(jiān)督的權(quán)利。賦予職工監(jiān)督的權(quán)利，在于督促住房公積金的管理機(jī)構(gòu)能依法行政，管理工作能做到公開、公正、公平。6 住房公積金的歸集年度住房公積金的歸集年度是指每年的7月1日至下一年的6月30日。之所以這樣規(guī)定，主要考慮到計(jì)算職工住房公積金的繳存金額是依據(jù)職工上一年度月平均工資收入乘以職工和單位的繳存比例之和確定的。而職工上一年度月平均工資收入往往要到每年的二、三月份才能統(tǒng)計(jì)出來。7 住房公積金繳存范圍和對(duì)象根據(jù)《住房公積金管理?xiàng)l例》規(guī)定，我國住房公積金的繳存對(duì)象已擴(kuò)大到所有公有制和非公有制單位及其在職職工。即：國家機(jī)關(guān)、國有企業(yè)、城鎮(zhèn)集體企業(yè)、外商投資企業(yè)、城鎮(zhèn)私營企業(yè)及其他城鎮(zhèn)企業(yè)、事業(yè)單位、民辦非企業(yè)單位，社會(huì)團(tuán)體及其在職職工。8 非本市城鎮(zhèn)常住戶口職工參加住房公積金制度的條件限制從現(xiàn)有的住房公積金政策規(guī)定來看，非本市城鎮(zhèn)常住戶口職工參加本市住房公積金制度有一定的條件限制。即應(yīng)符合：（1）非農(nóng)業(yè)戶口；（2）在本市工作，與所在單位形成勞動(dòng)關(guān)系；（3）未參加戶籍所在地的住房公積金制度或者雖參加但已終止繳存，并且住房公積金帳戶被封存或注銷的。需要指出的是，所謂形成勞動(dòng)并系是指職工與單位根據(jù)《勞動(dòng)法》的規(guī)定，簽訂了為期一年（含一年）以上的勞動(dòng)合同或聘用合同。9 辦理住房公積金繳存手續(xù)住房公積金繳存手續(xù)由單位辦理。具體包括：（1）單位要到市管理中心辦理住房公積金繳存登記。（2）單位憑市管理中心審核的繳存登記表，到其所在地的銀行辦理本單位職工住房公積金帳戶設(shè)立手續(xù)。（3）在辦妥上述手續(xù)后，單位才能在每月發(fā)放職工工資之日起5日內(nèi)，將核定的職工住房公積金金額繳存到市管理中心在銀行開設(shè)的住房公積金專戶內(nèi)。（4）對(duì)新設(shè)立的單位，單位應(yīng)當(dāng)自設(shè)立之日起30日內(nèi)到市管理中心辦理住房公積金繳存登記，并自登記之日起20日內(nèi)持經(jīng)市管理中心審核的登記表到單位所在地的銀行為本單位職工辦理住房公積金賬戶設(shè)立手續(xù)。（5）發(fā)生合并、分立、撤銷、解散、破產(chǎn)等情形的單位，應(yīng)當(dāng)自發(fā)生上述情形之日起30日內(nèi)到市公積金管理中心辦理住房公積金繳存變更或注銷登記，并自登記之日起20日內(nèi)持經(jīng)市管理中心審核的登記表到單位所在地的銀行為本單位職工辦理住房公積金賬戶轉(zhuǎn)移或封存手續(xù)。（6）新錄用職工或與職工終止勞動(dòng)關(guān)系的單位，應(yīng)當(dāng)在錄用職工之日起或與職工終止勞動(dòng)關(guān)系之日起30天內(nèi)，到單位住房公積金開戶銀行辦理該職工的住房公積金賬戶設(shè)立或轉(zhuǎn)移、封存手續(xù)。10 單位辦理住房公積金登記應(yīng)攜帶哪些文件？單位辦理職工住房公積金繳存登記