【文章內(nèi)容簡(jiǎn)介】 I企業(yè)版數(shù)據(jù)庫(kù)軟件，INPRISE ，INTERSOLV PVCS 、WISE ，RETIONAL ROSE，MS OFFICE 2000。機(jī)器設(shè)備需要TCL億佳臺(tái)式電腦12臺(tái)，IBM筆記本電腦4臺(tái)，HP5000激光打印機(jī)1臺(tái)，IBM X232服務(wù)器1臺(tái)，CISICO 2924交換機(jī)1臺(tái)，IBM X235服務(wù)器1臺(tái)，IBM MPRO 6629工作站1臺(tái)，ACC494EX高精度工業(yè)攝像機(jī)6臺(tái)，AWY16倍變焦鏡頭6個(gè)，AWY30Z15 30倍變焦鏡頭6臺(tái)，YHB25工業(yè)級(jí)全天候防爆云臺(tái)6臺(tái)，YHT300工業(yè)級(jí)室外防爆防護(hù)罩6臺(tái)，MTW100車輛檢測(cè)傳感器6臺(tái)，高精度全自動(dòng)穩(wěn)壓電源6臺(tái)，不間斷電源6臺(tái)，照明燈具6臺(tái)。（一）歷史財(cái)務(wù)狀況：某軟件股份有限公司2001年10月26日正式成立，公司會(huì)計(jì)處理執(zhí)行中華人民共和國(guó)財(cái)政部制定的《企業(yè)會(huì)計(jì)準(zhǔn)則》和《企業(yè)會(huì)計(jì)制度》，按照企業(yè)會(huì)計(jì)制度的規(guī)定，在2001年12月將58萬(wàn)元的開(kāi)辦費(fèi)一次性計(jì)入2001年度當(dāng)期損益，為了穩(wěn)健反映公司財(cái)務(wù)狀況，公司在2001年度計(jì)提了32萬(wàn)元的壞帳準(zhǔn)備，并預(yù)提了27萬(wàn)元的售后服務(wù)費(fèi)用，上述因素導(dǎo)致了某軟件股份有限公司在2001年度出現(xiàn)了168萬(wàn)元的虧損，某公司2001年度企業(yè)的財(cái)務(wù)狀況詳見(jiàn)下表。2001年度企業(yè)財(cái)務(wù)狀況表（萬(wàn)元）總資產(chǎn)2149總負(fù)債37固定資產(chǎn)總額320總收入142產(chǎn)品銷售收入142凈利潤(rùn)－168上繳稅金10流動(dòng)比率33倍速動(dòng)比率30倍總資產(chǎn)報(bào)酬率－7％凈資產(chǎn)收益率－8％應(yīng)收賬款周轉(zhuǎn)率189％2002年是某軟件股份有限公司設(shè)立后的第一個(gè)完整會(huì)計(jì)年度，公司的財(cái)務(wù)狀況詳見(jiàn)下表：2002年度企業(yè)財(cái)務(wù)狀況表（萬(wàn)元）總資產(chǎn)2187總負(fù)債63固定資產(chǎn)總額405總收入142產(chǎn)品銷售收入1246凈利潤(rùn) 51上繳稅金19流動(dòng)比率21倍速動(dòng)比率20倍總資產(chǎn)報(bào)酬率％凈資產(chǎn)收益率％應(yīng)收賬款周轉(zhuǎn)率506％（二）投資規(guī)模及確定投資規(guī)模的依據(jù)，追加投資總額，資金來(lái)源及使用計(jì)劃：⑴項(xiàng)目投資規(guī)模：項(xiàng)目總投資430萬(wàn)元。詳見(jiàn)項(xiàng)目總投資估算表：項(xiàng)目總投資估算表單位：萬(wàn)元序號(hào)費(fèi)用名稱投資額比例1建設(shè)投資 %建設(shè)投資靜態(tài)部分 %國(guó)內(nèi)設(shè)備購(gòu)置費(fèi) %軟件開(kāi)發(fā)及管理工具購(gòu)置費(fèi) %研究開(kāi)發(fā)工資費(fèi)用 %研究開(kāi)發(fā)其它費(fèi)用 %基本預(yù)備費(fèi) %建設(shè)投資動(dòng)態(tài)部分　　漲價(jià)預(yù)備費(fèi)　　建設(shè)期利息　　2流動(dòng)資金 %3項(xiàng)目投資總資金(1+2) %⑵確定投資規(guī)模的依據(jù)在對(duì)項(xiàng)目的技術(shù)方案、產(chǎn)品方案、設(shè)備方案及項(xiàng)目實(shí)施進(jìn)度等進(jìn)行研究并基本確定的基礎(chǔ)上，估算項(xiàng)目投入總資金（包括建設(shè)投資和流動(dòng)資金），并測(cè)算建設(shè)期內(nèi)分年資金需要量。本項(xiàng)目建設(shè)投資主要包括國(guó)內(nèi)設(shè)備購(gòu)置費(fèi)、軟件開(kāi)發(fā)及管理工具購(gòu)置費(fèi)、研究與開(kāi)發(fā)工資費(fèi)用、研究與開(kāi)發(fā)其他費(fèi)用、基本預(yù)備費(fèi)。①考慮到項(xiàng)目的實(shí)際情況，在對(duì)建設(shè)投資進(jìn)行估算時(shí)，依據(jù)建設(shè)項(xiàng)目所需要的機(jī)器設(shè)備的數(shù)量和規(guī)格型號(hào)及目前市場(chǎng)中的現(xiàn)行價(jià)格進(jìn)行測(cè)算，并根據(jù)進(jìn)貨渠道與烏魯木齊市的距離及運(yùn)輸方式，將國(guó)內(nèi)設(shè)備運(yùn)雜費(fèi)率確定為2%。根據(jù)本項(xiàng)目的實(shí)際情況,國(guó)內(nèi)設(shè)備購(gòu)置費(fèi)主要用于購(gòu)買研究開(kāi)發(fā)用臺(tái)式電腦、筆記本電腦、激光打印機(jī)、網(wǎng)絡(luò)設(shè)備、服務(wù)器及車牌預(yù)警系統(tǒng)所需要的攝像機(jī)、變焦鏡頭、云臺(tái)、車輛檢測(cè)器、穩(wěn)壓電源、補(bǔ)光燈具等。國(guó)內(nèi)設(shè)備購(gòu)置的具體情況見(jiàn)國(guó)內(nèi)設(shè)備購(gòu)置估算表。國(guó)內(nèi)設(shè)備購(gòu)置費(fèi)估算表單位:千元序號(hào)設(shè)備名稱型號(hào)規(guī)格單位數(shù)量設(shè)備購(gòu)置費(fèi)出廠價(jià)運(yùn)雜費(fèi)總價(jià)1TCL億佳臺(tái)式機(jī)PⅣ臺(tái)122IBM筆記本電腦PⅣ臺(tái)43HP激光打印機(jī)HP5000臺(tái)1124IBM服務(wù)器X232 866841X臺(tái)1215CISICO交換機(jī)2924臺(tái)1156IBM服務(wù)器X235 86713AX臺(tái)17IBM工作站MPRO 6629 12C臺(tái)18高精度工業(yè)攝像機(jī)ACC494EX臺(tái)6916倍變焦鏡頭AWY16Z75臺(tái)61030倍變焦鏡頭AWY30Z15臺(tái)611工業(yè)級(jí)全天候防爆云臺(tái)YHB25臺(tái)612工業(yè)級(jí)室外防爆防護(hù)罩YHT300臺(tái)613車輛檢測(cè)傳感器MTW100臺(tái)614高精度全自動(dòng)穩(wěn)壓電源　臺(tái)615不間斷電源　臺(tái)616照明燈具　臺(tái)62　合計(jì)　　　　　(注：本表金額單位采用千元)②本項(xiàng)目在設(shè)計(jì)開(kāi)發(fā)過(guò)程中需要購(gòu)置必備的軟件開(kāi)發(fā)工具和相應(yīng)的軟件開(kāi)發(fā)管理工具，詳見(jiàn)軟件開(kāi)發(fā)工具及管理工具購(gòu)置費(fèi)估算表：軟件開(kāi)發(fā)工具及管理工具購(gòu)置費(fèi)估算表單位:千元序號(hào)軟件工具名稱型號(hào)規(guī)格單位數(shù)量設(shè)備購(gòu)置費(fèi)出廠價(jià)運(yùn)雜費(fèi)總價(jià)1Inspire Delphi套120　202Oracle9I企業(yè)版套1　3Windows 2000server企業(yè)版套1　4Intersolve PVCS套116　165Wise套112　126RoseRetional套1　7Ms office2000企業(yè)版套1　　合計(jì)　　　　?、蹖?duì)研究開(kāi)發(fā)工資費(fèi)用進(jìn)行估算時(shí)，根據(jù)系統(tǒng)研究開(kāi)發(fā)過(guò)程的各個(gè)階段及系統(tǒng)所包含的模塊所需要的工時(shí)（人*月）及項(xiàng)目組平均每人每月工資性費(fèi)用（工資及社會(huì)統(tǒng)籌保險(xiǎn)金）測(cè)算研究開(kāi)發(fā)工資費(fèi)用。該部分費(fèi)用具體見(jiàn)研究開(kāi)發(fā)工資性費(fèi)用估算表。研究開(kāi)發(fā)工資性費(fèi)用估算表單位:千元序號(hào)項(xiàng)目名稱單位數(shù)量費(fèi)率費(fèi)用合計(jì)1系統(tǒng)分析與軟件定義工時(shí)(人*月）82需求分析工時(shí)(人*月）123總體設(shè)計(jì)工時(shí)(人*月）201384詳細(xì)設(shè)計(jì)工時(shí)(人*月）325編碼實(shí)現(xiàn)工時(shí)(人*月）56車輛照片觸發(fā)聯(lián)動(dòng)抓拍模塊工時(shí)(人*月）12車牌信息識(shí)別模塊工時(shí)(人*月）446產(chǎn)品單元測(cè)試與修改工時(shí)(人*月）127產(chǎn)品綜合測(cè)試與修改工時(shí)(人*月）168產(chǎn)品驗(yàn)收鑒定工時(shí)(人*月）12　合計(jì)　　?、軐?duì)研究開(kāi)發(fā)其他費(fèi)用進(jìn)行測(cè)算時(shí)，根據(jù)項(xiàng)目開(kāi)發(fā)周期及項(xiàng)目開(kāi)發(fā)占用的開(kāi)發(fā)場(chǎng)地的面積及單位租金測(cè)算房屋租賃費(fèi)，根據(jù)項(xiàng)目需要出差的人數(shù)、天數(shù)、出差地點(diǎn)和公司差旅費(fèi)報(bào)銷標(biāo)準(zhǔn)測(cè)算差旅費(fèi)，根據(jù)研發(fā)過(guò)程中所需要資料的數(shù)量及其價(jià)格估算資料費(fèi)，根據(jù)計(jì)劃培訓(xùn)地點(diǎn)、培訓(xùn)人數(shù)及培訓(xùn)內(nèi)容估算培訓(xùn)費(fèi)，根據(jù)產(chǎn)品評(píng)審及科技成果鑒定通常需要花費(fèi)的評(píng)審及鑒定費(fèi)用的標(biāo)準(zhǔn)測(cè)算評(píng)審費(fèi)，根據(jù)計(jì)劃聘請(qǐng)專家的人數(shù)及工作內(nèi)容測(cè)算專家顧問(wèn)費(fèi)。具體見(jiàn)研究開(kāi)發(fā)其它費(fèi)用估算表。研究開(kāi)發(fā)其他費(fèi)用估算表單位:千元序號(hào)項(xiàng)目名稱計(jì)算依據(jù)數(shù)量單位費(fèi)率總費(fèi)用1房屋租賃費(fèi)銀通大廈每月每100平方米租金16月2差旅費(fèi)　　　　交通車船費(fèi)5人疆內(nèi)出差共3次15人*次6住宿費(fèi)5人疆內(nèi)出差共45天225人*日出差補(bǔ)貼5人疆內(nèi)出差共45天225人*日3資料費(fèi)研發(fā)所需技術(shù)資料　　　124培訓(xùn)費(fèi)北京培訓(xùn)1次共4人次4人*次12485評(píng)審費(fèi)軟件產(chǎn)品評(píng)審\科技成果鑒定　　　156專家顧問(wèn)費(fèi)關(guān)鍵技術(shù)\技術(shù)難題外聘專家3人1545　合計(jì)　　　　對(duì)基本預(yù)備費(fèi)的測(cè)算，以建設(shè)投資中的國(guó)內(nèi)設(shè)備購(gòu)置費(fèi)、研究開(kāi)發(fā)工資費(fèi)用、研究開(kāi)發(fā)其他費(fèi)用的合計(jì)數(shù)為基數(shù)，根據(jù)確定的基本預(yù)備費(fèi)率（3%）確定基本預(yù)備費(fèi)。本項(xiàng)目基本預(yù)備費(fèi)81420元。流動(dòng)資金是指項(xiàng)目研發(fā)完成后，為進(jìn)行正常生產(chǎn)運(yùn)營(yíng)，用于購(gòu)買原材料、燃料、支付工資及其他經(jīng)營(yíng)費(fèi)用等所需的周轉(zhuǎn)資金。在本項(xiàng)目中采用分項(xiàng)詳細(xì)估算法對(duì)流動(dòng)資金進(jìn)行估算。為簡(jiǎn)化計(jì)算，在本可行性研究報(bào)告中，只對(duì)存貨、現(xiàn)金、應(yīng)收帳款和應(yīng)付帳款四項(xiàng)內(nèi)容進(jìn)行估算，首先計(jì)算各類流動(dòng)資產(chǎn)和流動(dòng)負(fù)債的年周轉(zhuǎn)次數(shù)，然后再分項(xiàng)估算占用資金額。具體步驟為：①周轉(zhuǎn)次數(shù)計(jì)算，周轉(zhuǎn)次數(shù)等于360天除以最低周轉(zhuǎn)天數(shù)。存貨、現(xiàn)金、應(yīng)收帳款和應(yīng)付帳款的最低周轉(zhuǎn)天數(shù)，參照同類企業(yè)的平均周轉(zhuǎn)天數(shù)并結(jié)合本項(xiàng)目特點(diǎn)確定為應(yīng)收帳款年周轉(zhuǎn)次數(shù)為8次，存貨年周轉(zhuǎn)次數(shù)為12次，現(xiàn)金年周轉(zhuǎn)次數(shù)為24次，應(yīng)付帳款年周轉(zhuǎn)次數(shù)為12次。②應(yīng)收帳款估算，應(yīng)收帳款是指企業(yè)對(duì)外銷售商品、提供勞務(wù)尚未收回的資金，包括若干科目，在本可行性研究報(bào)告中，只計(jì)算應(yīng)收銷售款。計(jì)算公式為：應(yīng)收帳款=年銷售收入/應(yīng)收帳款周轉(zhuǎn)次數(shù)③存貨估算，存貨是企業(yè)為銷售或者生產(chǎn)耗用而儲(chǔ)備的各種貨物，主要有原材料、輔助材料、燃料、低值易耗品、維修備件、包裝物、在產(chǎn)品、自制半成品和產(chǎn)成品等。為簡(jiǎn)化計(jì)算，在本可行性研究報(bào)告中，只考慮原材料、外購(gòu)燃料、在產(chǎn)品和產(chǎn)成品，并分項(xiàng)計(jì)算。計(jì)算公式為：存貨=外購(gòu)原材料+外購(gòu)燃料+在產(chǎn)品+產(chǎn)成品外購(gòu)原材料=年外購(gòu)原材料/按種類分項(xiàng)周轉(zhuǎn)次數(shù)外購(gòu)燃料=年外購(gòu)燃料/按種類分項(xiàng)周轉(zhuǎn)次數(shù)在產(chǎn)品=（年外購(gòu)原材料+年外購(gòu)燃料+年工資及福利費(fèi)+年修理費(fèi)+年其他制造費(fèi)用）/在產(chǎn)品周轉(zhuǎn)次數(shù)產(chǎn)成品=年經(jīng)營(yíng)成本/產(chǎn)成品周轉(zhuǎn)次數(shù)④現(xiàn)金需要量估算，項(xiàng)目流動(dòng)資金中的現(xiàn)金是指貨幣資金，即企業(yè)生產(chǎn)運(yùn)營(yíng)活動(dòng)中停留于貨幣形態(tài)的那部分資金，包括企業(yè)的庫(kù)存現(xiàn)金和銀行存款。計(jì)算公式為：現(xiàn)金需要量=（年工資及福利費(fèi)+年其他費(fèi)用）/現(xiàn)金周轉(zhuǎn)次數(shù)年其他費(fèi)用=制造費(fèi)用+管理費(fèi)用+銷售費(fèi)用（以上三項(xiàng)費(fèi)用中所含的工資及福利費(fèi)、折舊費(fèi)、維簡(jiǎn)費(fèi)、攤銷費(fèi)、修理費(fèi)）⑤流動(dòng)負(fù)債估算，流動(dòng)負(fù)債是指在一年或者超過(guò)一年的一個(gè)營(yíng)業(yè)周期內(nèi)，需要償還的各種債務(wù)。在本可行性研究報(bào)告中，流動(dòng)負(fù)債的估算只考慮應(yīng)付帳款一項(xiàng)。計(jì)算公式為：應(yīng)付帳款=（年外購(gòu)原材料+年外購(gòu)燃料）/應(yīng)付帳款周轉(zhuǎn)次數(shù)流動(dòng)資金的具體情況具體見(jiàn)流動(dòng)資金估算表。流動(dòng)資金估算表　單位:千元序號(hào)項(xiàng)目周轉(zhuǎn)計(jì)算期次數(shù)12341流動(dòng)資產(chǎn)1,1,1,應(yīng)收帳款10存貨原材料12在產(chǎn)品12產(chǎn)成品12現(xiàn)金242流動(dòng)負(fù)債應(yīng)付帳款83流動(dòng)資金1,1,1,4增加額1,⑶追加投資金額截止2003年5月底 ，需要追加投資340萬(wàn)元。⑷資金來(lái)源及使用計(jì)劃本項(xiàng)目新增投資的資金來(lái)源由某軟件股份有限公司自籌資金140萬(wàn)元，同時(shí)申請(qǐng)電子信息產(chǎn)業(yè)發(fā)展基金200萬(wàn)元。資金使用方向?yàn)閲?guó)內(nèi)設(shè)備購(gòu)置費(fèi)，軟件開(kāi)發(fā)工具及管理工具購(gòu)置費(fèi)用，研究開(kāi)發(fā)工資性費(fèi)用，研究開(kāi)發(fā)其它費(fèi)用，基本預(yù)備費(fèi)和流動(dòng)資金投入，資金使用具體方向詳見(jiàn)項(xiàng)目投資總資金估算表和國(guó)內(nèi)設(shè)備購(gòu)置費(fèi)估算表、軟件開(kāi)發(fā)及管理工具購(gòu)置費(fèi)估算表。資金使用在時(shí)間上的安排如下：第一年投入280萬(wàn)元，為總投資額的65%；第二年投入80萬(wàn)元，為總投資的19%；第三年投入70萬(wàn)元，為總投資的16%。（三）項(xiàng)目鋪底流動(dòng)資金的來(lái)源，正常流動(dòng)資金的供應(yīng)渠道 項(xiàng)目鋪底流動(dòng)資金和項(xiàng)目營(yíng)運(yùn)過(guò)程過(guò)所需的正常流動(dòng)資金均由某軟件股份有限公司自籌。（四）項(xiàng)目進(jìn)度 2002年，某公司與新疆交警總隊(duì)達(dá)成了初步的合作意向，某公司對(duì)車輛預(yù)警系統(tǒng)進(jìn)行項(xiàng)目調(diào)研、需求調(diào)研和分析、系統(tǒng)整體分析，并對(duì)系統(tǒng)開(kāi)發(fā)中的關(guān)鍵技術(shù)和技術(shù)難題進(jìn)行了技術(shù)攻關(guān)，已經(jīng)成功地攻克了圖像分割、字符識(shí)別等技術(shù)難題，掌握了圖像漢字識(shí)別和圖像自動(dòng)識(shí)別的關(guān)鍵技術(shù)，在交警總隊(duì)的配合下，在巴州塔什店路段對(duì)上述關(guān)鍵技術(shù)進(jìn)行了實(shí)地檢驗(yàn)檢測(cè)，實(shí)踐證明上述技術(shù)是成功和成熟的，目前項(xiàng)目已經(jīng)完成初步設(shè)計(jì)和總體設(shè)計(jì)，進(jìn)入編碼實(shí)現(xiàn)，進(jìn)行系統(tǒng)產(chǎn)品化和產(chǎn)業(yè)化的階段。從時(shí)間安排上計(jì)劃2003年完成系統(tǒng)的總體設(shè)計(jì)、詳細(xì)設(shè)計(jì)，并對(duì)整個(gè)系統(tǒng)進(jìn)行編碼實(shí)現(xiàn)，完成軟件產(chǎn)品認(rèn)定和新產(chǎn)品鑒定，并實(shí)現(xiàn)試銷售。2003年年底進(jìn)入產(chǎn)品化階段。20042006年建立比較完善的售后服務(wù)體系，并在新疆維吾爾自治區(qū)得到得到大面積推廣，同時(shí)在城市市內(nèi)交通管理及內(nèi)地省市占有一定份額。在這期間，根據(jù)計(jì)算機(jī)軟件技術(shù)的發(fā)展和不同客戶的不同需求，不斷推出升級(jí)的系統(tǒng)版本，使某軟件股份有限公司車輛預(yù)警系統(tǒng)在技術(shù)水平上始終處于國(guó)內(nèi)先進(jìn)甚至領(lǐng)先水平。（一）項(xiàng)目形成的生產(chǎn)能力項(xiàng)目完成后，將實(shí)現(xiàn)車輛預(yù)警系統(tǒng)的軟件產(chǎn)品化和產(chǎn)業(yè)化，由于軟件產(chǎn)品的復(fù)制