【文章內(nèi)容簡(jiǎn)介】 與實(shí)際月底的分?jǐn)倻y(cè)試運(yùn)行方法相同。上述畫(huà)面中，左半部分為計(jì)劃分?jǐn)偟难h(huán)，右半部分為實(shí)際分?jǐn)偟难h(huán)。從中可以看出，分?jǐn)傇?、方法完全一樣，只不過(guò)計(jì)劃分?jǐn)倳r(shí)的期間為1至12月；而實(shí)際分?jǐn)倳r(shí)為每月執(zhí)行一次。若測(cè)試執(zhí)行沒(méi)有問(wèn)題，則將上述〈測(cè)試運(yùn)行〉選項(xiàng)中的勾去掉，作正式運(yùn)行。正式運(yùn)行畫(huà)面與測(cè)試運(yùn)行畫(huà)面一樣，在此不再重復(fù)。正式運(yùn)行完畢后，進(jìn)入第四步：計(jì)算作業(yè)單價(jià)（計(jì)劃單價(jià)）。第四步：計(jì)算作業(yè)單價(jià)（計(jì)劃單價(jià)）之前在輸入人工工時(shí)、機(jī)器工時(shí)作業(yè)計(jì)劃的時(shí)候，有一個(gè)欄位——固定價(jià)格，全部暫輸入1?，F(xiàn)在必須重新計(jì)算其作業(yè)價(jià)格，以便于分析最終各生產(chǎn)車(chē)間預(yù)計(jì)所消耗的單位費(fèi)用以及與實(shí)際作業(yè)價(jià)格作比較，進(jìn)而分析其合理性。計(jì)算作業(yè)單價(jià)畫(huà)面如下：輸入如畫(huà)面之信息后，按鈕測(cè)試運(yùn)行。運(yùn)行完畢后，檢核一下各生產(chǎn)加間的單位費(fèi)用有否異常，若有，分析一下原因，比如資料輸入錯(cuò)誤則返回至原先輸入畫(huà)面進(jìn)行修改。修改完畢，再重新進(jìn)行作業(yè)價(jià)格計(jì)算。如無(wú)異常，則將〈測(cè)試運(yùn)行〉選項(xiàng)中的勾去掉，并按鈕進(jìn)行正式計(jì)算。至此，整個(gè)生產(chǎn)成本計(jì)劃之系統(tǒng)作業(yè)全部完成。附件一：家具公司成本分?jǐn)偭鞒炭倛D附件二：制造費(fèi)用分?jǐn)傄?guī)則附件三：各生產(chǎn)車(chē)間機(jī)器設(shè)備功率統(tǒng)計(jì)資料 =成本中心維護(hù)流程流程說(shuō)明本流程描述當(dāng)成本中心創(chuàng)建、修改、刪除、凍結(jié)時(shí)在SAP系統(tǒng)中之處理流程。 通常，有三種情形可能涉及成本中心維護(hù)：1）公司組織公告；2）責(zé)任中心核算調(diào)整（包括聯(lián)絡(luò)處升格為責(zé)任中心、責(zé)任中心升格為分公司）；3）內(nèi)部核算特殊需求而維護(hù)之虛擬成本中心（即不在公司組織內(nèi)），如標(biāo)準(zhǔn)層次銷(xiāo)售大區(qū)（AOF0399）下之所有成本中心均為虛擬，純?yōu)樨?cái)務(wù)核算需求而設(shè)，其目的有三：（1）便于檢核總部下各區(qū)業(yè)績(jī)與外圍之各區(qū)銷(xiāo)貨成本相對(duì)應(yīng)，且能幫助報(bào)表合并；（2）市場(chǎng)處每年對(duì)外投放于各區(qū)之廣告費(fèi)用表示公司對(duì)該區(qū)業(yè)績(jī)成長(zhǎng)之支持，并由此能分析廣告費(fèi)用對(duì)該區(qū)業(yè)績(jī)幫助之效應(yīng)關(guān)系；（3）為結(jié)算成本用途而設(shè)立之車(chē)間成本中心（如NCT組車(chē)間）。成本中心編碼原則（已包含在成本中心標(biāo)準(zhǔn)層次編碼原則中，參見(jiàn)第一章附件二）及成本中心清單（已包含在成本中心標(biāo)準(zhǔn)層次清單中，參見(jiàn)第一章附件三），由專(zhuān)職維護(hù)人員統(tǒng)一定義、維護(hù)。維護(hù)時(shí)，主數(shù)據(jù)專(zhuān)職維護(hù)人員須填寫(xiě)“成本/利潤(rùn)中心維護(hù)申請(qǐng)表”（附件一），作為系統(tǒng)維護(hù)之依據(jù)。注意事項(xiàng)：1） 創(chuàng)建或修改成本中心時(shí)，須明確其歸屬之標(biāo)準(zhǔn)層次、公司代碼；2） 成本中心創(chuàng)建后，須及時(shí)知會(huì)其他模組（SD、HR）及權(quán)限設(shè)置人員。其中SD模組中之銷(xiāo)售辦公室編碼、權(quán)限設(shè)置中的ROLE來(lái)自于成本中心后四位編碼，HR模組的組織編碼與成本中心建立對(duì)應(yīng)關(guān)系；3） 成本中心創(chuàng)建或刪除時(shí)，須同步考量成本中心組、利潤(rùn)中心及利潤(rùn)中心組相關(guān)功能有否受到影響，若影響，則這些功能必須同步維護(hù)；4） 從責(zé)任中心生命周期來(lái)看，最多將會(huì)存在三個(gè)成本中心編號(hào)：a) 聯(lián)絡(luò)處階段之編號(hào)（須營(yíng)業(yè)部門(mén)第一時(shí)間通知財(cái)務(wù)作調(diào)整？），因?yàn)榧纫己寺?lián)絡(luò)處業(yè)績(jī)，又要考核責(zé)任中心（含聯(lián)絡(luò)處）業(yè)績(jī)；b) 聯(lián)絡(luò)處升級(jí)為責(zé)任中心時(shí)之編號(hào)，此時(shí)作為一個(gè)單獨(dú)責(zé)任中心來(lái)考核，且現(xiàn)有業(yè)績(jī)不能與原聯(lián)絡(luò)處時(shí)業(yè)績(jī)混淆（須營(yíng)業(yè)部門(mén)第一時(shí)間通知財(cái)務(wù)作調(diào)整？）；c) 責(zé)任中心升格為分公司性質(zhì)時(shí)之編號(hào)，因?yàn)樨?zé)任中心從其他分公司分離出來(lái)，從公司核算要求來(lái)看，仍須單獨(dú)核算（須內(nèi)控部門(mén)第一時(shí)間通知財(cái)務(wù)作調(diào)整）。當(dāng)然，責(zé)任中心新創(chuàng)建后，須同步凍結(jié)其原先之成本中心、利潤(rùn)中心。5） 生產(chǎn)部門(mén)是一個(gè)成本中心但不是一個(gè)利潤(rùn)中心，故生產(chǎn)部門(mén)不設(shè)利潤(rùn)中心。6） 在利潤(rùn)中心與成本中心相連接之前提下，刪除利潤(rùn)中心前必須先刪除成本中心或成本中心與欲刪除之利潤(rùn)中心斷開(kāi)相連后方可進(jìn)行。通常狀況下，除生產(chǎn)部門(mén)外，其余部門(mén)均與成本中心相連。7）有三個(gè)成本中心刪除或凍結(jié)時(shí)須同步修改初級(jí)成本要素主數(shù)據(jù)，因?yàn)樵诔跫?jí)成本要素主數(shù)據(jù)內(nèi)的缺省值已與下列三個(gè)成本中心相連： F0011041配送服務(wù)174。5131040716銷(xiāo)售費(fèi)用行銷(xiāo)費(fèi)用維護(hù)費(fèi)用（無(wú)費(fèi)） F0011019售后服務(wù)174。5131040720銷(xiāo)售費(fèi)用行銷(xiāo)費(fèi)用維護(hù)費(fèi)用（有費(fèi)） F0011041配送服務(wù)174。5131040600銷(xiāo)售費(fèi)用行銷(xiāo)費(fèi)用換貨費(fèi)用（無(wú)費(fèi)）流程圖2. 系統(tǒng)操作. 操作范例例1：廣州分公司（公司代碼F015）于2001/01/01設(shè)立了成本中心天河二責(zé)任中心F0154322 例2：原成本中心天河責(zé)任中心F0154079中文名稱(chēng)改為天河一責(zé)任中心,成本中心代碼不變例3：因海南聯(lián)絡(luò)處F0154183業(yè)績(jī)很低且預(yù)計(jì)未來(lái)該地區(qū)不會(huì)有業(yè)績(jī)成長(zhǎng)，公司決定將該聯(lián)絡(luò)處關(guān)閉例4：由于設(shè)點(diǎn)位置不佳，且業(yè)績(jī)連續(xù)三月為零，公司決定將成本中心海南聯(lián)絡(luò)處F0154183撤銷(xiāo). 系統(tǒng)菜單及交易代碼例1：會(huì)計(jì)174?？刂?74。成本中心會(huì)計(jì)174。主數(shù)據(jù)174。成本中心174。單個(gè)處理174。創(chuàng)建交易代碼：KS01例2：會(huì)計(jì)174?？刂?74。成本中心會(huì)計(jì)174。主數(shù)據(jù)174。成本中心174。單個(gè)處理174。更改交易代碼：KS02例3：會(huì)計(jì)174?？刂?74。成本中心會(huì)計(jì)174。主數(shù)據(jù)174。成本中心174。單個(gè)處理174。更改交易代碼：KS02例4：會(huì)計(jì)174?？刂?74。成本中心會(huì)計(jì)174。主數(shù)據(jù)174。成本中心174。單個(gè)處理174。刪除交易代碼：KS04. 系統(tǒng)屏幕及欄位解釋例1：廣州分公司（公司代碼F015）于2001/01/01設(shè)立了成本中心天河二責(zé)任中心F0154322，操作步驟如下：欄位名稱(chēng)欄位說(shuō)明資料范例成本中心必輸項(xiàng)，指被考核對(duì)象之最小核算單位（或部門(mén)）代碼F0154322生效日期必輸項(xiàng)，指最小核算單位設(shè)立之起始日期，在此有效期內(nèi)，有關(guān)該成本中心之所有費(fèi)用能夠按成本中心歸集、記帳2001/01/01輸入成本中心代碼F0154322和生效日期2001/01/01后，按〈ENTER〉鍵或鈕進(jìn)入下一個(gè)畫(huà)面欄位名稱(chēng)欄位說(shuō)明資料范例名稱(chēng)必輸項(xiàng)，指最小核算單位（或部門(mén)）之中文名稱(chēng)天河二責(zé)任中心負(fù)責(zé)人員必輸項(xiàng)，指最小核算單位之負(fù)責(zé)主管。實(shí)務(wù)中，主管經(jīng)常會(huì)人事異動(dòng)，為方便起見(jiàn)，統(tǒng)一輸入“主管”主管成本中心類(lèi)型必選項(xiàng)，僅選L（僅限公司總部各成本中心除生產(chǎn)部門(mén)及營(yíng)業(yè)處外）、F（僅限生產(chǎn)部門(mén)）、V（僅限營(yíng)業(yè)處及各區(qū)公司下所有部門(mén)）三種類(lèi)型。其余分類(lèi)不適用V層次結(jié)構(gòu)范圍必選項(xiàng)，指成本中心屬于哪一個(gè)標(biāo)準(zhǔn)層次低下，如本例成本中心天河二責(zé)任中心屬于標(biāo)準(zhǔn)層次華南一區(qū)下AOF0508公司代碼必選項(xiàng)，指成本中心屬于哪一個(gè)分公司的，如本例天河二責(zé)任中心屬于廣州分公司F015業(yè)務(wù)范圍必選項(xiàng)，選1001或1002。董事會(huì)為1001(只有總公司中的董事會(huì)用)，其余均為1002（包括總公司中除董事會(huì)外及所有分公司）1002貨幣必選項(xiàng)，只選RMBRMB利潤(rùn)中心必選項(xiàng)，指該成本中心費(fèi)用轉(zhuǎn)至利潤(rùn)中心，便于出具損益表（生產(chǎn)部門(mén)除外）F0154322按鈕系統(tǒng)自動(dòng)帶出相關(guān)信息，供維護(hù)專(zhuān)職人員檢核。系統(tǒng)自動(dòng)帶出畫(huà)面如下：如檢核沒(méi)有錯(cuò)誤，則按鈕保存。例2: 原成本中心天河責(zé)任中心F0154079中文名稱(chēng)改為天河一責(zé)任中心,成本中心代碼不變，操作步驟如下： 輸入天河責(zé)任中心代碼F0154079后，按ENTER鍵或鈕進(jìn)入下一個(gè)畫(huà)面。 此時(shí)，將中文名稱(chēng)天河責(zé)任中心改為天河一責(zé)任中心，畫(huà)面變成為：相應(yīng)地，利潤(rùn)中心天河責(zé)任中心也須同步改為天河一責(zé)任中心，具體操作參見(jiàn)第五章。上述中文名稱(chēng)改好后按保存即可。例3：因海南聯(lián)絡(luò)處F0154183業(yè)績(jī)很低且預(yù)計(jì)未來(lái)該地區(qū)不會(huì)有業(yè)績(jī)成長(zhǎng)，公司決定將該聯(lián)絡(luò)處關(guān)閉。操作步驟如下：光標(biāo)選中〈控制〉,出現(xiàn)如下畫(huà)面：在〈鎖定〉項(xiàng)下，將所有未打上勾的選擇項(xiàng)選中即表示將海南聯(lián)絡(luò)處予以?xún)鼋Y(jié)。打上勾后，畫(huà)面變?yōu)椋?此時(shí)，按鈕保存即可。例4：由于設(shè)點(diǎn)位置不佳，且業(yè)績(jī)連續(xù)三月為零，公司決定將海南聯(lián)絡(luò)處F0154183撤銷(xiāo)。操作畫(huà)面如下：輸入成本中心海南責(zé)任中心代碼F0154183，并將測(cè)試運(yùn)行選項(xiàng)打上勾（缺省值已打上勾），然后按鈕，以檢核該成本中心是否能被刪除。經(jīng)試運(yùn)行后如該成本中心已存在歷史交易數(shù)據(jù)，則系統(tǒng)會(huì)提示不能刪除之信息，此時(shí)，該成本中心只能凍結(jié)方法予以?xún)鼋Y(jié)起