【文章內(nèi)容簡介】 報信息。第二十五條　通過境外匯路進(jìn)行的境內(nèi)款項劃轉(zhuǎn)，應(yīng)由款項原始匯出銀行在ＳＷＩＦＴ報文的５２場填寫原始匯款行信息。對于不通過ＳＷＩＦＴ系統(tǒng)的銀行，應(yīng)比照ＳＷＩＦＴ格式發(fā)送報文，將原始匯款行信息傳遞給境內(nèi)收款行。第四章　涉外付款申報第一節(jié)　匯款項下涉外付款業(yè)務(wù)第二十六條　申報主體以匯款方式通過境內(nèi)銀行辦理涉外付款業(yè)務(wù)時，應(yīng)當(dāng)填報《境外匯款申請書》。第二十七條　境內(nèi)銀行收到申報主體填寫的《境外匯款申請書》后，應(yīng)于本工作日內(nèi)對其進(jìn)行審核，審核的主要內(nèi)容為（一）申報主體是否錯用了其他種類的憑證；（二）申報主體是否按填報說明填寫了所有內(nèi)容；（三）申報主體申報的內(nèi)容是否與該筆涉外匯款業(yè)務(wù)的相關(guān)內(nèi)容一致。審核有誤的，境內(nèi)銀行應(yīng)要求申報主體修改或重新填寫。審核無誤的，境內(nèi)銀行方可為申報主體辦理涉外付款手續(xù)。第二十八條　境內(nèi)銀行應(yīng)將其自身計算機處理系統(tǒng)自動生成的該筆涉外匯款的申報號碼填寫在《境外匯款申請書》“銀行留存聯(lián)”“外匯局留存聯(lián)”和“申報主體留存聯(lián)”上，并在“外匯局留存聯(lián)”和“申報主體留存聯(lián)”加蓋銀行印章。“銀行留存聯(lián)”由境內(nèi)銀行按規(guī)定留存；“外匯局留存聯(lián)”按照本操作規(guī)程第八條規(guī)定處理；“申報主體留存聯(lián)”退回申報主體。第二十九條　境內(nèi)銀行應(yīng)于款項匯出之日（Ｔ）后的第一個工作日（Ｔ＋１）中午１２：００之前，將相應(yīng)的涉外匯款基礎(chǔ)信息按照國家外匯管理局?jǐn)?shù)據(jù)接口規(guī)范要求從銀行自身計算機處理系統(tǒng)中導(dǎo)入國際收支網(wǎng)上申報系統(tǒng)（銀行版）。第三十條　境內(nèi)銀行應(yīng)將審核無誤的境外匯款申報信息，于款項匯出之日（Ｔ）后的第一個工作日（Ｔ＋１）內(nèi)錄入／導(dǎo)入國際收支網(wǎng)上申報系統(tǒng)（銀行版）。第二節(jié)　信用證保函、托收等項下涉外付款業(yè)務(wù)第三十一條　申報主體采用信用證保函、托收等匯款以外的結(jié)算方式辦理涉外付款業(yè)務(wù)時，應(yīng)當(dāng)使用《對外付款／承兌通知書》。第三十二條　境內(nèi)銀行收到境外來單后，填制《對外付款／承兌通知書》中應(yīng)由銀行填寫的到單信息，并在第一聯(lián)“到單通知銀行／客戶留存聯(lián)”上簽章后，將相應(yīng)聯(lián)次送達(dá)付款人。第三十三條　申報主體收到《對外付款／承兌通知書》后，應(yīng)將《對外付款／承兌通知書》各聯(lián)填寫完整，并加蓋印鑒后，按境內(nèi)銀行規(guī)定時間，退還境內(nèi)銀行辦理涉外付款手續(xù)。第三十四條　境內(nèi)銀行收到申報主體提交的《對外付款／承兌通知書》后，應(yīng)于本工作日內(nèi)對其進(jìn)行審核，審核主要內(nèi)容為（一）申報主體是否錯用了其他種類的憑證；（二）申報主體是否按填報說明填寫了所有內(nèi)容；（三）申報主體申報的內(nèi)容是否與該筆涉外付款業(yè)務(wù)的相關(guān)內(nèi)容一致。審核有誤的，境內(nèi)銀行應(yīng)要求申報主體修改或重新填寫；審核無誤的，境內(nèi)銀行方可為申報主體辦理涉外付款手續(xù)。第三十五條　境內(nèi)銀行應(yīng)將其自身計算機處理系統(tǒng)自動生成的該筆涉外付款的申報號碼填寫在《對外付款／承兌通知書》“銀行留存聯(lián)”“外匯局留存聯(lián)”和“申報主體留存聯(lián)”上，并在“外匯局留存聯(lián)”和“申報主體留存聯(lián)”上加蓋銀行印章。“銀行留存聯(lián)”由境內(nèi)銀行按規(guī)定留存；“外匯局留存聯(lián)”按照本操作規(guī)程第八條規(guī)定處理；“申報主體留存聯(lián)”退回申報主體。第三十六條　境內(nèi)銀行應(yīng)于涉外付款之日（Ｔ）后的第一個工作日（Ｔ＋１）中午１２：００之前，將相應(yīng)的涉外付款基礎(chǔ)信息按照國家外匯管理局?jǐn)?shù)據(jù)接口規(guī)范要求從銀行自身計算機處理系統(tǒng)中導(dǎo)入國際收支網(wǎng)上申報系統(tǒng)（銀行版）。第三十七條　申報主體在境內(nèi)銀行規(guī)定的時間內(nèi)將《對外付款／承兌通知書》返還境內(nèi)銀行的，境內(nèi)銀行應(yīng)在涉外付款之日（Ｔ）后的第一個工作日（Ｔ＋１）內(nèi)將審核無誤的涉外付款申報信息錄入／導(dǎo)入國際收支網(wǎng)上申報系統(tǒng)（銀行版）。第三十八條　申報主體未在境內(nèi)銀行規(guī)定的時間內(nèi)將《對外付款／承兌通知書》返還銀行的，申報主體應(yīng)于境內(nèi)銀行按慣例付款之日后五個工作日內(nèi)進(jìn)行申報。境內(nèi)銀行應(yīng)將本工作日內(nèi)審核無誤的涉外付款申報信息錄入／導(dǎo)入國際收支網(wǎng)上申報系統(tǒng)（銀行版）。第五章　申報數(shù)據(jù)的修改處理第三十九條　境內(nèi)銀行發(fā)現(xiàn)所報送的基礎(chǔ)信息有誤時，應(yīng)在銀行自身計算機處理系統(tǒng)中修改后重新導(dǎo)入國際收支網(wǎng)上申報系統(tǒng)（銀行版）。境內(nèi)銀行對基礎(chǔ)信息的修改如涉及收付款人的組織機構(gòu)代碼個人身份證件號碼或者對公／對私屬性的改變，境內(nèi)銀行應(yīng)刪除原錯誤基礎(chǔ)信息，并在系統(tǒng)中說明刪除原因后，重新生成新的申報號碼報送基礎(chǔ)信息。境內(nèi)銀行對基礎(chǔ)信息中的修改如涉及收付款幣種或收付款金額時，應(yīng)通知申報主體按原申報號碼重新申報，或者刪除原錯誤基礎(chǔ)信息，并在系統(tǒng)中說明刪除原因后，重新生成新的申報號碼報送基礎(chǔ)信息。第四十條　紙質(zhì)申報的申報信息有誤時，境內(nèi)銀行應(yīng)及時通過國際收支網(wǎng)上申報系統(tǒng)（銀行版）進(jìn)行修改。對于以錄入方式處理的申報信息，境內(nèi)銀行應(yīng)在國際收支網(wǎng)上申報系統(tǒng)（銀行版）中憑申報主體修改后的申報信息直接進(jìn)行修改；對于以接口導(dǎo)入方式處理的申報信息，銀行應(yīng)憑申報主體修改后的申報信息在其自身計算機處理系統(tǒng)中修改后重新導(dǎo)入國際收支網(wǎng)上申報系統(tǒng)（銀行版）。網(wǎng)上申報的申報信息有誤時，申報主體應(yīng)及時通過國際收支網(wǎng)上申報系統(tǒng)（企業(yè)版）修改該申報信息。第四十一條　對于已經(jīng)申報的無實際交易背景的涉外收入或付款的錯匯款，經(jīng)辦銀行應(yīng)當(dāng)刪除該筆錯匯款項的申報數(shù)據(jù)，并在系統(tǒng)中說明刪除原因。對于因交易被撤銷等而支出或收到的原涉外收付款的退款，申報主體應(yīng)在《涉外收入申報單》或《境外匯款申請書》中勾選“退款”，退款的交易性質(zhì)應(yīng)當(dāng)與原涉外收付款的交易性質(zhì)相對應(yīng)，如無相對應(yīng)的交易編碼，則填寫所屬大類項目的其他項。第六章　逾期未申報處理第四十二條　機構(gòu)申報主體未在五個工作日內(nèi)按規(guī)定辦理涉外收入申報情節(jié)嚴(yán)重的，經(jīng)辦銀行所在地外匯分局應(yīng)以書面形式對該機構(gòu)申報主體實行“不申報不解付”的特殊處理措施。第四十三條　對于被執(zhí)行“不申報、不解付”特殊處理措施的機構(gòu)申報主體，經(jīng)辦銀行和申報主體應(yīng)當(dāng)按以下規(guī)定辦理：（一）經(jīng)辦銀行應(yīng)當(dāng)督促該機構(gòu)首先逐筆補報其此前未按期申報的涉外收入款項，并通知其應(yīng)以紙質(zhì)申報方式完成其被執(zhí)行特殊處理措施期間新收款項的申報。（二）申報主體應(yīng)通過紙質(zhì)申報方式或網(wǎng)上申報方式補報此前未按期申報的涉外收入款項，履行補報義務(wù)后應(yīng)向外匯分局申請簽發(fā)補報確認(rèn)書。（三）申報主體應(yīng)當(dāng)以紙質(zhì)申報方式完成被執(zhí)行特殊處理措施期間新收款項的申報。經(jīng)辦銀行審核無誤后，憑申報主體提供的外匯分局為其出具的補報確認(rèn)書，方可為其辦理該筆新收涉外收入款項的解付手續(xù)，并完成基礎(chǔ)信息和申報信息的報送。第四十四條　外匯分局在特殊處理措施期間已滿，并確認(rèn)該申報主體已經(jīng)補報其未按期申報的涉外收入款項后，應(yīng)當(dāng)以書面方式解除該機構(gòu)的特殊處理措施。第四十五條　外匯分局應(yīng)當(dāng)根據(jù)轄內(nèi)申報業(yè)務(wù)情況制定對機構(gòu)申報主體執(zhí)行涉外收入“不申報、不解付”特殊處理措施的標(biāo)準(zhǔn)和程序，并將該標(biāo)準(zhǔn)和程序事前報國家外匯管理局備案。第七章　外匯局職責(zé)第四十六條　國家外匯管理局應(yīng)當(dāng)履行如下職責(zé)：（一）組織、管理和指導(dǎo)通過境內(nèi)銀行進(jìn)行的國際收支統(tǒng)計申報工作；（二）核查全國范圍內(nèi)通過境內(nèi)銀行進(jìn)行的國際收支統(tǒng)計申報數(shù)據(jù)；（三）建立和維護(hù)全國的外匯局基本情況表金融機構(gòu)代碼表、金融機構(gòu)基本情況表；（四）維護(hù)全國的單位基本情況表；（五）統(tǒng)一管理和維護(hù)系統(tǒng)參數(shù)公共代碼數(shù)據(jù)；（六）按境內(nèi)銀行總行開通／關(guān)閉收入網(wǎng)上申報功能；（七）考核、考評外匯分局國際收支統(tǒng)計申報的數(shù)據(jù)質(zhì)量和工作質(zhì)量；（八）對違反國際收支統(tǒng)計申報有關(guān)規(guī)定的行為予以處罰；（九）定期清理國際收支網(wǎng)上申報系統(tǒng)中的歷史數(shù)據(jù)；（十）分析、編制公布有關(guān)統(tǒng)計資料；（十一）國家安排的其他工作。第四十七條　國家外匯管理局分支局應(yīng)當(dāng)履行如下職責(zé)：（一）管理轄內(nèi)通過境內(nèi)銀行進(jìn)行的國際收支統(tǒng)計申報日常工作；（二）核查轄內(nèi)國際收支統(tǒng)計申報數(shù)據(jù)；（三）建立和維護(hù)轄內(nèi)金融機構(gòu)基本情況表；（四）核查和修改轄內(nèi)單位基本情況表；（五）根據(jù)轄內(nèi)銀行分支機構(gòu)的申請開通／關(guān)閉其收入網(wǎng)上申報功能；（六）考核下級外匯局和轄內(nèi)銀行、企業(yè)的國際收支統(tǒng)計申報的數(shù)據(jù)質(zhì)量和工作質(zhì)量；（七）制定轄內(nèi)執(zhí)行“不申報、不解付”特殊處理措施的標(biāo)準(zhǔn)和程序；（八）對轄內(nèi)違反國際收支統(tǒng)計申報有關(guān)規(guī)定的行為予以處罰；（九）分析、編制提供轄內(nèi)有關(guān)統(tǒng)計資料；（十）上級外匯局安排的其他工作。第八章　附　　則第四十八條　本操作規(guī)程中下列用語的含義：（一）涉外收付款，是指非銀行機構(gòu)和個人通過境內(nèi)銀行從境外收到的款項和對境外支付的款項，以及境內(nèi)居民通過境內(nèi)銀行與境內(nèi)非居民發(fā)生的收付款。涉外收付款包括外匯和人民幣。具體內(nèi)容包括：１．以信用證、托收保函、匯款（電匯、信匯、票匯）等結(jié)算方式辦理的涉外收付款，包括銀行卡項下的涉外收付款。２．通過境內(nèi)銀行對境外發(fā)出支付指令的涉外收付款，及從境外向境內(nèi)銀行發(fā)出支出指令的涉外收付款。３．通過記賬方式辦理對外援助的涉外收付款。４．與非貨幣黃金進(jìn)出口相關(guān)的涉外收付款。由于匯路原因引起的跨境收支、銀行自身及銀行之間發(fā)生的跨境收支以及非銀行機構(gòu)和個人的外幣現(xiàn)鈔（包括出國取現(xiàn)）存取除外。（二）申報主體，是指通過境內(nèi)銀行辦理涉外收付款業(yè)務(wù)的所有非銀行機構(gòu)和個人。（三）境內(nèi)銀行，是指在中國境內(nèi)依法設(shè)立的，為申報主體辦理涉外收付款相關(guān)業(yè)務(wù)的銀行。（四）解付銀行，是指收到款項后將收入款項貸記收款人賬戶的銀行。（五）結(jié)匯中轉(zhuǎn)行，是指收到款項并將收入款項結(jié)匯后直接劃轉(zhuǎn)到收款人在其他銀行賬戶的銀行。（六）不結(jié)匯中轉(zhuǎn)行，是指收到款項后不貸記收款人賬戶，以原幣形式劃轉(zhuǎn)到收款人在其他銀行賬戶的銀行。（七）國際收支網(wǎng)上申報系統(tǒng)，是指國家外匯管理局按照國家“金宏工程”的建設(shè)要求，根據(jù)國際收支統(tǒng)計申報相關(guān)辦法進(jìn)行開發(fā)，提供給境內(nèi)銀行和申報主體進(jìn)行國際收支統(tǒng)計間接申報（以下簡稱間接申報）的專用電子系統(tǒng)，包括外匯局版銀行版和企業(yè)版。申報主體可通過該系統(tǒng)進(jìn)行間接申報，申報方式包括紙質(zhì)申報和網(wǎng)上申報。（八）紙質(zhì)申報，是指申報主體填報紙質(zhì)申報單進(jìn)行申報的申報方式。（九）網(wǎng)上申報，是指機構(gòu)申報主體通過國際互聯(lián)網(wǎng)進(jìn)行申報的申報方式。（十）申報號碼，是指由銀行按外匯局要求編制的號碼，共２２位。第１至１２位為金融機構(gòu)標(biāo)識碼（具體定義見下文）；第１３至１８位為該筆涉外收入款的貸記客戶日期／結(jié)匯中轉(zhuǎn)日期或該筆涉外付款的支付日期（按年月日ＹＹＭＭＤＤ格式）；第１９至２２位為該銀行的當(dāng)日業(yè)務(wù)流水碼。銀行當(dāng)日業(yè)務(wù)流水碼不得重號。（十一）金融機構(gòu)代碼是唯一標(biāo)識境內(nèi)從事金融業(yè)務(wù)的經(jīng)濟組織（金融機構(gòu)）的四位數(shù)字代碼，該金融機構(gòu)所有分支機構(gòu)的金融機構(gòu)代碼與總行（總公司）保持一致。金融機構(gòu)代碼由國家外匯管理局統(tǒng)一編制并分配。（十二）地區(qū)代碼，是指辦理涉外收付款業(yè)務(wù)的銀行所在地區(qū)的行政區(qū)劃代碼。（十三）金融機構(gòu)標(biāo)識碼是唯一標(biāo)識金融機構(gòu)總行（總公司）及其分支機構(gòu)的代碼，每個總行或分支機構(gòu)均擁有一個唯一的１２位金融機構(gòu)標(biāo)識碼。（十四）銀行自身計算機處理系統(tǒng)包括與國際收支統(tǒng)計間接申報信息有關(guān)的銀行的各種業(yè)務(wù)處理系統(tǒng)會計核算系統(tǒng)、賬務(wù)處理系統(tǒng)及人民幣系統(tǒng)等。（十五）數(shù)據(jù)接口規(guī)范，是指由國家外匯管理局統(tǒng)一制定，供銀行開發(fā)接口程序時使用的一種數(shù)據(jù)標(biāo)準(zhǔn)。（十六）基礎(chǔ)信息，是指涉外收付款和貿(mào)易進(jìn)出口核銷所需的境內(nèi)收付款中必須從銀行自身計算機處理系統(tǒng)采集的信息。（十七）申報信息，是指申報單中由申報主體填寫的除核銷專用信息外的信息。申報信息可以是申報主體填寫的紙質(zhì)申報單中的內(nèi)容，也可以是申報主體通過網(wǎng)上填寫發(fā)送到銀行的內(nèi)容。（十八）核銷專用信息，是指核銷主體填寫的僅用于進(jìn)出口核銷的信息。第四十九條　境內(nèi)銀行以電子銀行等方式接受委托辦理涉外付款業(yè)務(wù)，應(yīng)滿足本操作規(guī)程中所規(guī)定的國際收支統(tǒng)計申報原則，并事前報國家外匯管理局備案。第五十條　對等值金額在３０００美元以下（含）的對私涉外收入款項實行限額申報，即收款人可免填《涉外收入申報單》，但涉及貿(mào)易出口收匯、非居民項下的對私涉外收入款項不實行限額申報。對于實行限額申報的涉外收入款項，境內(nèi)銀行仍應(yīng)按照本操作規(guī)程的規(guī)定報送基礎(chǔ)信息。第五十一條　銀行卡項下自動柜員機（ＡＴＭ）取現(xiàn)和電子收款機系統(tǒng)（ＰＯＳ）消費交易的國際收支統(tǒng)計申報另行規(guī)定，但銀行卡項下涉外收入款項和涉外支出款項適用本操作規(guī)程。第五十二條　辦理資金集中收付業(yè)務(wù)的財務(wù)公司，可按照本操作規(guī)程的規(guī)定通過境內(nèi)銀行辦理國際收支統(tǒng)計申報業(yè)務(wù)，也可向國家外匯管理局申請視同境內(nèi)銀行辦理國際收支統(tǒng)計申報業(yè)務(wù)。第五十三條　對違反本操作規(guī)程的行為，由外匯局根據(jù)《中華人民共和國外匯管理條例》等進(jìn)行處罰。第五十四條　本操作規(guī)程由國家外匯管理局負(fù)責(zé)解釋。第五十五條　本操作規(guī)程自發(fā)布之日起施行?！锻ㄟ^金融機構(gòu)進(jìn)行國際收支統(tǒng)計申報業(yè)務(wù)操作規(guī)程（試行）（匯發(fā)［２００６］５７號文件附件３、匯發(fā)［２００９］３５號文件附件４匯發(fā)［２００９］３７號文件附件４、匯發(fā)［２００９］４３號文件附件４、匯發(fā)［２００９］４５號文件附件７）同時廢止。第三部分 國際收支統(tǒng)計申報現(xiàn)場核查實務(wù)一、現(xiàn)場核查實務(wù)與非現(xiàn)場核查實現(xiàn)數(shù)據(jù)表面準(zhǔn)確性不同，現(xiàn)場核查是對數(shù)據(jù)真實性、完整性的有力保障，其目的主要是通過各種核查手段，及時發(fā)現(xiàn)被核查單位國際收支統(tǒng)計申報中錯報、漏報、重報的問題，督促被核查單位采取有效措施糾正錯誤；其核查對象包括銀行和企業(yè)；其內(nèi)容主要包括對國際收支統(tǒng)計間接申報、金融機構(gòu)對境外資產(chǎn)負(fù)債及損益統(tǒng)計申報、銀行非居民人民幣賬戶數(shù)據(jù)統(tǒng)計申報的核查；其方法主要是采取調(diào)閱會計憑證、逐筆勾對、審核賬戶開戶資料等，同時運用電子化技術(shù)，快速高效地查找問題。（一）銀行現(xiàn)場核查流程入場聽取匯報，展開現(xiàn)場核查。（1）聽取被核查對象匯報相關(guān)情況，匯報內(nèi)容要求包含該行國際收支業(yè)務(wù)操作規(guī)程和管理制度的制訂及執(zhí)行情況，并對照目前國際收支統(tǒng)計申報的有關(guān)法律、法規(guī)和其他規(guī)范性文件進(jìn)行評估，作出初步評估意見。（2）發(fā)出《國際收支現(xiàn)場核查調(diào)閱資料清單》，調(diào)閱核查所需資料。跟蹤數(shù)據(jù)源頭，進(jìn)行“三性”核查。（1）對銀行涉外收支數(shù)據(jù)核查采用逐筆勾對的方式。核查涉外收支申報數(shù)據(jù)全面性和及時性。①將取自外匯局版的國際收支網(wǎng)上申報系統(tǒng)的申報數(shù)據(jù)與被核查對象的國際收支網(wǎng)上申報系統(tǒng)的申報數(shù)據(jù)進(jìn)