公司離任審計報告范文(編輯修改稿)
2024-08-30 00:01 本頁面
【文章內(nèi)容簡介】 （3）經(jīng)營管理情況：任南京分公司總經(jīng)理期間，在員工中樹立盈利觀念，在日常管理和業(yè)務(wù)管理上，針對南京分公司實際情況，制定和實施了一些管理制度，如《辦公室管理制度》、《存貨管理制度》、《費用報銷管理制度》、《員工考核制度》、《貨款回收規(guī)定》、《回訪制度》、《倉庫盤點制度》等，但由于缺乏相應(yīng)的檢查與落實，導(dǎo)致部分規(guī)章制度流于形式。三、資產(chǎn)狀況審計（1）應(yīng)收賬款情況：截止報告日，應(yīng)收賬款期初余額為3,00,期末余額為3,974,，按照賬齡分，3個月以內(nèi)的應(yīng)收賬款為2,101,，%；36個月的應(yīng)收賬款為341,，%；612個月的應(yīng)收賬款為303,，%；12個月以上的應(yīng)收賬款為1,228,，%。審計發(fā)現(xiàn)，12個月以上的應(yīng)收賬款1,228,，該壞賬損失都是2004年8月份以前發(fā)生的。其中公司欠400,，超市欠300,，公司欠381,，電器欠122,，電器欠24,。上述壞賬,經(jīng)審計檢查相關(guān)憑證,均為任職前所遺留問題。審計人員認(rèn)為：任職期間，商品的回款情況總體來講是良好的，對于其任期前形成的1,228,，南京分公司及總部應(yīng)成立專門機(jī)構(gòu)查明原因并做處理。（2）存貨情況：截止報告日，存貨賬面結(jié)存金額為7,012,其中倉庫庫存2,581,，商場庫存4，431,。在倉庫庫存中，不良品庫存800,，%。審計發(fā)現(xiàn)：從存貨質(zhì)量來看，不良品庫存800,，%，不良品金額過大；從存貨管理和核算情況看，存貨的出入庫、單據(jù)傳遞和交易記錄比較規(guī)范，南京分公司財務(wù)核算相對其他分公司來說要及時。南京分公司存貨每月都定期盤點并核對,南京分公司存貨發(fā)出采用上月加權(quán)平均價計價，符合總部會計制度規(guī)定。四、審計評價任南京分公
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