【文章內(nèi)容簡(jiǎn)介】 式減少了操作人員數(shù)量，而且操作人員不用進(jìn)倉(cāng)作業(yè)，保護(hù)了工作人員身體健康。用藥量小，減少了糧食內(nèi)藥劑殘留。環(huán)流熏蒸已作為一種新的殺蟲(chóng)技術(shù)被廣泛應(yīng)用到國(guó)家糧食儲(chǔ)備庫(kù)和近幾年省市各級(jí)儲(chǔ)備糧庫(kù)的建設(shè)中，在使用過(guò)程中具有良好的效果。五、設(shè)備方案（一）選擇原則選擇設(shè)備的原則是：對(duì)已有國(guó)家標(biāo)準(zhǔn)要求的一定要嚴(yán)格符合國(guó)家標(biāo)準(zhǔn)，目前還沒(méi)有國(guó)家標(biāo)準(zhǔn)要求的要達(dá)到國(guó)家糧食儲(chǔ)備庫(kù)質(zhì)量要求。（二）設(shè)備選擇庫(kù)內(nèi)配備一些必要的糧食檢、化驗(yàn)設(shè)備，來(lái)完成糧食水分、雜質(zhì)、容重、純糧率、不完善粒等常規(guī)檢測(cè)，還需配備部分儀器來(lái)完成一些特殊性質(zhì)的檢查。該項(xiàng)目主要設(shè)備詳見(jiàn)下表：主要設(shè)備一覽表序號(hào)設(shè)備名稱(chēng)單位數(shù)量備注1通風(fēng)設(shè)備套12熏蒸設(shè)備套13食用油罐設(shè)備套14糧情監(jiān)測(cè)設(shè)備套15計(jì)算機(jī)網(wǎng)絡(luò)套16檢驗(yàn)檢測(cè)設(shè)備套17平板運(yùn)輸車(chē)臺(tái)28拖車(chē)臺(tái)29出倉(cāng)車(chē)臺(tái)210小包裝食用油配送車(chē)臺(tái)111油罐車(chē)臺(tái)112散糧倒運(yùn)車(chē)臺(tái)213移動(dòng)式皮帶輸送機(jī)臺(tái)1514電外線及照明系統(tǒng)套115庫(kù)區(qū)監(jiān)控系統(tǒng)套116合計(jì)臺(tái)（套）33第五章 投資估算及財(cái)務(wù)評(píng)價(jià)第一節(jié) 投資估算一、建設(shè)投資估算依據(jù)國(guó)家發(fā)展和改革委員會(huì)、建設(shè)部頒布的《建設(shè)項(xiàng)目經(jīng)濟(jì)評(píng)價(jià)方法與參數(shù)》（第三版）；現(xiàn)行投資估算的有關(guān)規(guī)定辦法；山東省建筑工程消耗量定額；山東省安裝工程消耗量定額；其它相關(guān)專(zhuān)業(yè)提供的有關(guān)資料；某市建筑材料預(yù)算價(jià)格；某市類(lèi)似消耗量建筑工程造價(jià)；目前省內(nèi)類(lèi)似工程的技術(shù)經(jīng)濟(jì)指標(biāo)計(jì)；山東省建設(shè)工程造價(jià)文件資料及造價(jià)價(jià)格信息；建設(shè)單位提供的地方材料價(jià)格；1設(shè)備生產(chǎn)廠家詢(xún)價(jià)。二、建設(shè)投資估算主要內(nèi)容投資估算主要內(nèi)容：主要生產(chǎn)設(shè)施，其中包括散糧平房倉(cāng)以及相應(yīng)的熏蒸設(shè)備的購(gòu)置與安裝，糧情檢測(cè)設(shè)備、計(jì)算機(jī)網(wǎng)絡(luò)信息系統(tǒng)的購(gòu)置與安裝；糧食中轉(zhuǎn)倉(cāng)以及糧食的接收發(fā)放運(yùn)輸設(shè)備；食用油罐以及食用油的接收發(fā)放運(yùn)輸設(shè)備；其它生產(chǎn)輔助及公用配套設(shè)施；總圖工程，其中包括道路、地坪硬化等以及相應(yīng)的給排水、消防、電氣等配套設(shè)施；與項(xiàng)目有關(guān)的其它費(fèi)用、建設(shè)期利息等。三、估算范圍與方法該項(xiàng)目投資估算范圍包括：建筑工程費(fèi)、設(shè)備購(gòu)置費(fèi)和安裝工程費(fèi)等。建筑工程費(fèi)估算建筑工程費(fèi)估算一覽表序號(hào)建（構(gòu)）筑物名稱(chēng)單位數(shù)量單價(jià)（元）總價(jià)（總價(jià)）一倉(cāng)儲(chǔ)工程設(shè)施1散裝平房倉(cāng)平方米1690010502糧食中轉(zhuǎn)倉(cāng)平方米158308003食用油罐噸6000300180二生產(chǎn)輔助及公用配套設(shè)施1油料倉(cāng)庫(kù)平方米162010502加壓泵房平方米4075033消防水池立方米300400124油泵房平方米327505地磅及地磅基礎(chǔ)平方米246006傳達(dá)室平方米307507變配電室平方米135750三行政管理及生活服務(wù)設(shè)施1辦公綜合樓平方米20009001802庫(kù)區(qū)廁所座133四場(chǎng)區(qū)總圖工程項(xiàng)目1道路、地坪平方米1002露天堆場(chǎng)平方米30241203大門(mén)個(gè)1444圍墻米800300245給排水外線及消防工程套13030五綠化1場(chǎng)區(qū)綠化平方米98760設(shè)備購(gòu)置估算設(shè)備購(gòu)置費(fèi)估算一覽表序號(hào)設(shè)備名稱(chēng)單位數(shù)量總價(jià)（萬(wàn)元）1通風(fēng)設(shè)備套1762熏蒸設(shè)備套1883食用油罐設(shè)備套1604糧情監(jiān)測(cè)設(shè)備套1365計(jì)算機(jī)網(wǎng)絡(luò)套1206檢驗(yàn)檢測(cè)設(shè)備套1907平板運(yùn)輸車(chē)臺(tái)2188拖車(chē)臺(tái)2129出倉(cāng)車(chē)臺(tái)210小包裝食用油配送車(chē)臺(tái)111油罐車(chē)臺(tái)112散糧倒運(yùn)車(chē)臺(tái)22413移動(dòng)式皮帶輸送機(jī)臺(tái)157214電外線及照明系統(tǒng)套13215庫(kù)區(qū)監(jiān)控系統(tǒng)套12516合計(jì)臺(tái)（套）33638四、工程建設(shè)其他費(fèi)用標(biāo)準(zhǔn)建設(shè)單位管理費(fèi)%列支?？辈煸O(shè)計(jì)費(fèi)勘察設(shè)計(jì)費(fèi)按工程費(fèi)用的3%列支。工程監(jiān)理費(fèi)%列支。工程保險(xiǎn)費(fèi)%列支。試運(yùn)行費(fèi)%列支。生產(chǎn)職工培訓(xùn)費(fèi)生產(chǎn)職工培訓(xùn)費(fèi)每人500元。辦公及生活家居購(gòu)置費(fèi)辦公及生活家居購(gòu)置費(fèi)每人500元。五、基本預(yù)備費(fèi)基本預(yù)備費(fèi)根據(jù)工程性質(zhì)，約按工程費(fèi)用和工程建設(shè)其他費(fèi)用的8%列支。六、流動(dòng)資金按照分項(xiàng)詳細(xì)估算法進(jìn)行估算。，約占流動(dòng)資金的30%。七、總投資估算經(jīng)測(cè)算，項(xiàng)目總投資6000萬(wàn)元。固定資產(chǎn)投資中，設(shè)備購(gòu)置費(fèi)638萬(wàn)元，。詳見(jiàn)“項(xiàng)目總投資估算表”。項(xiàng)目總投資估算表序號(hào)工程或費(fèi)用名稱(chēng)估算價(jià)值占總投資的比例建筑工程費(fèi)設(shè)備購(gòu)置費(fèi)安裝工程費(fèi)其他費(fèi)用合計(jì)一固定資產(chǎn)投資%1工程費(fèi)用638%建筑工程費(fèi)%設(shè)備購(gòu)置費(fèi)638638%安裝工程費(fèi)%2工程建設(shè)其他費(fèi)用%建設(shè)單位管理費(fèi)%勘察設(shè)計(jì)費(fèi)%工程監(jiān)理費(fèi)%工程保險(xiǎn)費(fèi)%試運(yùn)行費(fèi)%生產(chǎn)職工培訓(xùn)費(fèi)%辦公及生活家具購(gòu)置費(fèi)%3預(yù)備費(fèi)%4建設(shè)期利息%二鋪底流動(dòng)資金%四項(xiàng)目總投資6000%第二節(jié) 資金籌措項(xiàng)目總投資估算為6000萬(wàn)元，其中企業(yè)自有資金4000萬(wàn)元，申請(qǐng)銀行長(zhǎng)期貸款2000萬(wàn)元。投資計(jì)劃與資金籌措方案詳見(jiàn)附表。第三節(jié) 經(jīng)濟(jì)評(píng)價(jià)一、評(píng)價(jià)說(shuō)明本項(xiàng)目的經(jīng)濟(jì)評(píng)價(jià)按照國(guó)家發(fā)展和改革委員會(huì)、建設(shè)部頒發(fā)的《建設(shè)項(xiàng)目經(jīng)濟(jì)評(píng)價(jià)方法與參數(shù)》（第三版）規(guī)定的原則和要求進(jìn)行，分為財(cái)務(wù)評(píng)價(jià)和國(guó)民經(jīng)濟(jì)評(píng)價(jià)兩部分。在財(cái)務(wù)評(píng)價(jià)中，根據(jù)本項(xiàng)目的特點(diǎn)，主要是以各級(jí)儲(chǔ)備糧油的儲(chǔ)存費(fèi)、輪換費(fèi)，糧食倉(cāng)房和食用植物油罐的中轉(zhuǎn)代儲(chǔ)、中轉(zhuǎn)運(yùn)營(yíng)收入作為營(yíng)業(yè)收入，以工程投資、運(yùn)行管理費(fèi)用等作為項(xiàng)目的成本費(fèi)用。本項(xiàng)目的國(guó)民經(jīng)濟(jì)效益主要表現(xiàn)在緩解各級(jí)糧油倉(cāng)儲(chǔ)壓力，保證儲(chǔ)備糧油的質(zhì)量，保證國(guó)家流通體制改革“三項(xiàng)政策”的落實(shí)，實(shí)現(xiàn)糧食敞開(kāi)收購(gòu)，提高農(nóng)民種糧、售糧的積極性，保障城市糧食供應(yīng)，改善城鄉(xiāng)人民生活水平，促進(jìn)當(dāng)?shù)亟?jīng)濟(jì)發(fā)展等方面產(chǎn)生的社會(huì)效益。對(duì)這些效益僅能定性分析描述，國(guó)民經(jīng)濟(jì)評(píng)價(jià)主要著眼于對(duì)項(xiàng)目產(chǎn)生的社會(huì)效益進(jìn)行評(píng)述分析。二、財(cái)務(wù)評(píng)價(jià)項(xiàng)目建設(shè)期和計(jì)算期本項(xiàng)目的計(jì)算期擬定為12年，其中建設(shè)期2年，經(jīng)營(yíng)期10年。項(xiàng)目收益估算本項(xiàng)目隨著倉(cāng)房和油罐的陸續(xù)建設(shè)，建成后的倉(cāng)房可隨時(shí)裝糧，建成后第一年生產(chǎn)負(fù)荷暫定為80%，第二年及以后各年的生產(chǎn)負(fù)荷為100%。銷(xiāo)售稅金及附加本項(xiàng)目建成后，主要從事糧食和食用油的倉(cāng)儲(chǔ)，中轉(zhuǎn)運(yùn)營(yíng)，糧油經(jīng)營(yíng)等。營(yíng)業(yè)稅率5%，城市維護(hù)建設(shè)稅和教育附加分別為營(yíng)業(yè)稅的5%和3%?？偝杀举M(fèi)用估算（1）外購(gòu)材料及備件費(fèi)用本項(xiàng)目建成運(yùn)營(yíng)后，正常年外購(gòu)材料及備件費(fèi)用為12萬(wàn)元。其麻袋、篷布等包裝物5萬(wàn)元，熏蒸藥品3萬(wàn)元，糧食薄膜4萬(wàn)元。（2）動(dòng)力費(fèi)用本項(xiàng)目建成運(yùn)行后，正常年外購(gòu)燃料動(dòng)力費(fèi)用為12萬(wàn)元。其中：年水費(fèi)6萬(wàn)元、電費(fèi)6萬(wàn)元。（3）工資及福利項(xiàng)目無(wú)新增定員，計(jì)入本項(xiàng)目的年工資及福利共計(jì)105萬(wàn)元。（4）折舊費(fèi)，固定資產(chǎn)按直線法計(jì)提折舊，（其中房屋建筑物折舊年限30年、凈殘值率為零；機(jī)器設(shè)備折舊年限10年、凈殘值率4%；其他固定資產(chǎn)折舊年限20年、凈殘值率為零）。（5）攤銷(xiāo)費(fèi)。無(wú)形資產(chǎn)及其他資產(chǎn)按平均年限法攤銷(xiāo)，無(wú)形資產(chǎn)攤銷(xiāo)期限為10年，其他資產(chǎn)攤銷(xiāo)期限5年。（6）修理費(fèi)修理費(fèi)計(jì)提比率為5%。（7）財(cái)務(wù)費(fèi)用生產(chǎn)經(jīng)營(yíng)期內(nèi)的為還款長(zhǎng)期貸款利息計(jì)入財(cái)務(wù)費(fèi)用，本項(xiàng)目不考慮流動(dòng)資金短期貸款利息，%（2008年同期利率）。利潤(rùn)及分配（1）年利潤(rùn)總額項(xiàng)目建成后。（2）所得稅按現(xiàn)行納稅規(guī)定，本項(xiàng)目應(yīng)交納25%的所得稅。（3）稅后利潤(rùn)及分配按規(guī)定，企業(yè)稅后利潤(rùn)應(yīng)提取10%法定盈余公積金，其余為未分配利潤(rùn)。為提高長(zhǎng)期貸款償還能力，還款期內(nèi)不提取公積金和公益金。（4）投資盈利指標(biāo)投資利潤(rùn)率和投資利稅率是反映財(cái)務(wù)盈利能力的兩個(gè)靜態(tài)指標(biāo)。投資利潤(rùn)率=年平均稅后利潤(rùn)總額/總投資100% =100% =%投資利稅率=年平均利潤(rùn)總額/總投資100% =100% =%現(xiàn)金流量分析項(xiàng)目全部投資現(xiàn)金流量表詳見(jiàn)附表。經(jīng)計(jì)算：所得稅后所得稅前內(nèi)部收益率%%財(cái)務(wù)凈現(xiàn)值（ic=10%）投資回收期（含建設(shè)期2年）以上指標(biāo)均高于行業(yè)基準(zhǔn)指標(biāo)。清償能力分析清償能力分析主要通過(guò)“借款還本付息表”和“資金來(lái)源與運(yùn)用表”的計(jì)算，考察項(xiàng)目的財(cái)務(wù)狀況和借款清償能力。通過(guò)“借款還本付息表”可以看出，本項(xiàng)目具有較強(qiáng)的還款能力，借款償還期（指最大還款能力）（含建設(shè)期2年）。還款資金來(lái)源首先是折舊費(fèi)和攤銷(xiāo)費(fèi)，其次為稅后利潤(rùn)。通過(guò)“資金來(lái)源與運(yùn)用表”可以看出，在項(xiàng)目計(jì)算期內(nèi)各年的資金均能平衡，且從營(yíng)運(yùn)期第二年開(kāi)始有較大盈余（如果不償還長(zhǎng)期借款）。不確定性分析（1）盈虧平衡分析以生產(chǎn)能力利用率表示的盈虧平衡點(diǎn)為：BEP=年固定成本/（年?duì)I業(yè)收入年可變成本年銷(xiāo)售稅金及附加所得稅）100%=（）100%=%計(jì)算結(jié)果表明，%時(shí)，項(xiàng)目即可保本，說(shuō)明本項(xiàng)目具有較強(qiáng)的抗風(fēng)險(xiǎn)能力。（2）敏感性分析敏感性分析是指對(duì)項(xiàng)目的主要不確定因素的變化引起財(cái)務(wù)指標(biāo)的變化進(jìn)行計(jì)算分析，并與基準(zhǔn)指標(biāo)進(jìn)行比較。本項(xiàng)目討論當(dāng)營(yíng)業(yè)量、營(yíng)業(yè)收入、采購(gòu)費(fèi)用和建設(shè)投資四個(gè)單因素獨(dú)立變化177。5%時(shí)，對(duì)投資回收周期的影響。敏感性分析詳見(jiàn)下表。敏感性分析表變化因素\變化率%%%%%%%基準(zhǔn)折線率%%%%%%%營(yíng)業(yè)量%%%%%%%營(yíng)業(yè)收入%%%%%%%采購(gòu)費(fèi)用%%%%%%%建設(shè)投資(不含利息)%%%%%%%從表中可以看出：各因素的變化對(duì)財(cái)務(wù)指標(biāo)的影響較小，單因素變化177。5%時(shí)，投資回收期波動(dòng)幅度并不大，說(shuō)明本項(xiàng)目對(duì)不確定因素有較強(qiáng)的適應(yīng)能力。各因素的變化不同程度地影響投資回收期，其中營(yíng)業(yè)量和營(yíng)業(yè)收入的變化影響較大，建設(shè)投資次之。本項(xiàng)目營(yíng)業(yè)量和營(yíng)業(yè)收入取決于儲(chǔ)備糧油保管費(fèi)的收費(fèi)標(biāo)準(zhǔn)。當(dāng)收費(fèi)標(biāo)準(zhǔn)一定時(shí)，擴(kuò)大倉(cāng)儲(chǔ)量是增加營(yíng)業(yè)收入的主要手段。因此，企業(yè)應(yīng)努力增加倉(cāng)儲(chǔ)能力，或者是收購(gòu)高品質(zhì)的糧油，同時(shí)降低各類(lèi)費(fèi)用。項(xiàng)目建設(shè)過(guò)程中，還要注意控制投資。第四節(jié) 社會(huì)效益分析本項(xiàng)目社會(huì)效益主要有以下幾個(gè)方面：（一）本項(xiàng)目的建設(shè)，加強(qiáng)了糧食流通基礎(chǔ)設(shè)施的現(xiàn)代化建設(shè)，擴(kuò)大了儲(chǔ)備能力，有利于抵抗自然災(zāi)害，有利于社會(huì)的安定團(tuán)結(jié)，提高了人民群眾的生活水平，具有十分重要的意義。（二）在當(dāng)前世界經(jīng)濟(jì)蕭條的情況下，加強(qiáng)了國(guó)有糧食承儲(chǔ)企業(yè)的競(jìng)爭(zhēng)能力，有利于發(fā)揮其主渠道作用，便于實(shí)施對(duì)糧食的有計(jì)劃的宏觀調(diào)控，活躍市場(chǎng)、繁榮經(jīng)濟(jì)。（三）使得糧食和食用油的儲(chǔ)運(yùn)供應(yīng)的布局趨于合理，并形成儲(chǔ)運(yùn)中心，杜絕糧油往返運(yùn)輸，減少市區(qū)交通壓力。（四）作為新型的高標(biāo)準(zhǔn)的現(xiàn)代化程度較高的大型糧食儲(chǔ)備庫(kù)，起著典型示范作用，對(duì)推進(jìn)倉(cāng)儲(chǔ)技術(shù)進(jìn)步將起到積極作用。（五）該項(xiàng)目的建設(shè)，將有力地促進(jìn)當(dāng)?shù)睾椭苓叺貐^(qū)糧食產(chǎn)品的銷(xiāo)路，增加農(nóng)民對(duì)糧食等農(nóng)作物的供給量，因而提高農(nóng)民的收入，加快農(nóng)民奔“小康”的進(jìn)程。同時(shí)，又解決并滿足了城市居民的用糧需求，這對(duì)于當(dāng)?shù)氐纳鐣?huì)穩(wěn)定具有重要意義。第五節(jié) 經(jīng)濟(jì)評(píng)價(jià)結(jié)論本項(xiàng)目建成運(yùn)營(yíng)后。%，（含建設(shè)期兩年），%比較安全；敏感性分析說(shuō)明項(xiàng)目實(shí)施后能適應(yīng)市場(chǎng)的變化，具有較強(qiáng)的抗風(fēng)險(xiǎn)能力。上述分析表明，本項(xiàng)目具有較好的經(jīng)濟(jì)效益和抗風(fēng)險(xiǎn)能力，并具有顯著的社會(huì)效益。因此，從