【文章內(nèi)容簡介】 的性質(zhì) 托收是 基于 商業(yè)信用， 托收行和代收行的責(zé)任僅限于及時(shí)向付款人提示匯票，并在遭拒付時(shí)及時(shí)把詳細(xì)情況通知委托人，他們對匯票的付款人（受票人）拒絕付款或拒絕承兌不承擔(dān)任何責(zé)任。 托收的利弊分析 ? 對買方有利： ? 免去開信用證的手續(xù)，不必預(yù)付銀行押金，減少費(fèi)用支出； ? 若采用遠(yuǎn)期付款交單和承兌交單，還可以享受借單提貨和承兌交單提貨的 融資 便利。 對賣方不利： ?先發(fā)貨后付款，收匯風(fēng)險(xiǎn)大（ D/A大于D/P）； ?貨物被拒收的被動(dòng)； ?支付托收費(fèi)用； ?無單放貨風(fēng)險(xiǎn)（ 特別是 FOB條件下 ）。 “FOB” 無單放貨（ 1） 外經(jīng)貿(mào)部于 2022年 12月份發(fā)布了 《 關(guān)于規(guī)避無單 放貨風(fēng)險(xiǎn)的通知 》 ，其在第 1點(diǎn)中強(qiáng)調(diào)外貿(mào)企業(yè)在 簽訂 出口合同 時(shí)，應(yīng)力拒 FOB條款。措施包括： 盡量采取 CIF或 Camp。F，避免外商指定境外貨代安排運(yùn)輸。 如外商堅(jiān)持 FOB條款并指定船公司和貨代安排運(yùn)輸，可接受指定的船公司，但對貨運(yùn)代理的資格應(yīng)進(jìn)行審查，只接受經(jīng)政府批準(zhǔn)的貨代。 如外商仍堅(jiān)持指定境外貨代，出口商應(yīng)指定境外貨代的提單必須委托經(jīng)外經(jīng)貿(mào)部批準(zhǔn)的貨運(yùn)代理企業(yè)簽發(fā)，并掌握貨物的控制權(quán)，同時(shí)由代理簽發(fā)提單的貨代企業(yè)出具保函，承諾貨到目的港后須憑 信用證 項(xiàng)下銀行流轉(zhuǎn)的正本提單放貨，否則要承擔(dān)無單放貨的賠償責(zé)任。 外貿(mào)公司不要輕易接受貨代提單，尤其是外商指定的境外貨代提單。 跟單托收方式下進(jìn)口押匯 ?“憑 信托收據(jù) 借單 ” ，進(jìn)口人在承兌匯票后出具信托收據(jù)，憑以向代收銀行借取貨運(yùn)單據(jù)，并提取貨物。貨物售出后所得貨款在匯票到期日償還代收行。 （進(jìn)口人向代收銀行要求） ?“ 付款交單憑信托收據(jù) ” 在付款交單的條件下，進(jìn)口人承兌匯票后出具信托收據(jù)向代收銀行借取貨運(yùn)單據(jù)先行提貨，貨物售出后所得貨款在匯票到期日償還代收銀行，收回信托收據(jù) 。（出口人主動(dòng)通過托收銀行授權(quán)辦理） 信托收據(jù) 是進(jìn)口人借單時(shí)提供的一種書面信用擔(dān)保文件，用于表示出據(jù)人愿意以代收銀行的受托人身份代為提貨、報(bào)關(guān)、存?zhèn)}、保險(xiǎn)、出售，同時(shí)承認(rèn)貨物所有權(quán)仍屬銀行。 托收出口押匯 出口人按照出口合同規(guī)定發(fā)運(yùn)貨物后，開出以進(jìn)口人為付款人的匯票，并將匯票及所附全套貨運(yùn)單據(jù)交托收銀行委托收取貨款時(shí)， 由托收銀行買入跟單匯票及其所附單據(jù)，按照匯票金額扣除從買入?yún)R票日起到預(yù)計(jì)收到票款日的利息及手續(xù)費(fèi)，將款項(xiàng)先行付給出口人 。這是一種以匯票和單據(jù)作為抵押品的一種放款。 采用托收方式應(yīng)注意問題 1 ? 托收情況下，銀行只提供服務(wù)，不提供信用。 ? 調(diào)查和考慮進(jìn)口商的資信情況及經(jīng)營作風(fēng)，成交金額不能太大，一般只接受 D/P ；可要求買方預(yù)付一部分貨款，作為跟單托收方式的條件。 ? 代收行不能由進(jìn)口人指定。 ? 了解進(jìn)口國家的 貿(mào)易慣例、貿(mào)易管制和外匯條例 ，以免貨到目的地后我方陷入被動(dòng)，影響我方安全迅速收匯。 ? 如： 芬蘭、德國、希臘等國，要“貨到付款”，而拉美一些國家，托收支付方式下的匯票付款人，不論即期或遠(yuǎn)期匯票，均要在貨抵目的地后才能辦理付款或承兌，甚至將付款交單按承兌交單處理。 ? 歐洲大陸國家為減少印花稅負(fù)擔(dān)，一般即期托收項(xiàng)下付款不用匯票，銀行可接受辦理。 ?在托收方式下，應(yīng)爭取 CIF、 CIP價(jià)格條件成交，在買方未償付貨款前貨物出險(xiǎn)，可獨(dú)自向保險(xiǎn)公司索償?；蜓b船前投保賣方利益險(xiǎn)或出口信用險(xiǎn)。 ?買方簽回銷售確認(rèn)書或合同后再辦理裝運(yùn)，嚴(yán)格按合同規(guī)定裝運(yùn)貨物和制單，以防進(jìn)口人找借口拒付貨款。 ?為減少風(fēng)險(xiǎn)，采用國際鐵路、空運(yùn)、郵包等運(yùn)輸方式及海運(yùn)下使用 OCEAN WAYBILL時(shí)不宜采用托收 若賣方在托收方式下出口貨物，不能按合同規(guī)定回收貨款，主要是買方無償還能力或違約行為，以及是買方不可控的買方國家或第三國因素所致，賣方可在合同簽訂后向保險(xiǎn)公司投保出口信用險(xiǎn)，保險(xiǎn)公司可賠實(shí)際損失的 70%－ 90% ?貨運(yùn)單據(jù)做空白抬頭并背書，預(yù)先在進(jìn)口地安排可靠的代理人（需要時(shí)的代理） ，在發(fā)生拒付時(shí)由代理人出面料理。 ?可要求買方預(yù)付部分貨款，作為跟單托收條件。 ?未經(jīng)銀行事先同意，不能把貨物直接發(fā)給代收行或以代收行為收貨人。 ?在我國進(jìn)口業(yè)務(wù)中使用托收方式時(shí)，在進(jìn)口合同中不應(yīng)作出委托人所在國以外的銀行費(fèi)用由付款人負(fù)擔(dān)的規(guī)定（各有關(guān)銀行受托接辦的業(yè)務(wù)費(fèi)用，應(yīng)由委托人負(fù)擔(dān)） 跟單托收詐騙的防范 第一 、 在交易前，出口公司必須委托有關(guān)咨詢機(jī)構(gòu)調(diào)查了解進(jìn)口商的經(jīng)營作風(fēng)和資信情況，并設(shè)法弄清對方國家的商業(yè)、貿(mào)易習(xí)慣。 第二、 在簽約時(shí)，應(yīng)采用 CIF價(jià)格成交，由我方投保，以控制貨物受損理賠的主動(dòng)權(quán)。必要時(shí)，可加投出口信用保險(xiǎn)。 第三、 在選擇交單方式時(shí)，應(yīng)優(yōu)先采用 D/P即期方式，并指定信譽(yù)可靠的代收行轉(zhuǎn)交單據(jù)和代收貨款，盡量避免采用 D/A或 D/P遠(yuǎn)期方式。 第四、 必須將 全套正本單據(jù) 通過我方銀行寄出，以免喪失貨權(quán)，導(dǎo)致錢貨兩空。 第五、 密切注意貨物動(dòng)向，及時(shí)聯(lián)系催收貨款。若對方提出改變付款方式，或延期支付，應(yīng)要求其提供銀行擔(dān)保，并加收利息； 第六、 假如進(jìn)口商拒不付款提貨，應(yīng)盡快接洽船公司安排貨物存?zhèn)}或轉(zhuǎn)售，不可輕易接受對方的無理要求，以免上當(dāng)受騙。 信用證 （ letter of credit, L/C） UCP600 第二條 定義： 信用證意指一項(xiàng)約定，無論其如何命名或描述，該約定不可撤銷并因此構(gòu)成開證行對于相符提示予以兌付的確定承諾。 UCP500對信用證的定義 信用證是銀行以自身的信譽(yù)向賣方提供付款保證的一種憑證。它是指銀行（開證行）應(yīng)申請人（進(jìn)口商）的要求和指示，或以自身名義，在符合信用證條款 的條件下，憑 規(guī)定單據(jù)，有條件地承諾付款 的書面憑證。 ① （開證行） 向第三者（受益人）或其指定人付款，或承兌并支付受益人開立的匯票，或 ② 授權(quán) 另一家銀行 進(jìn)行該項(xiàng)付款，或承兌并支付該匯票，或 ③ 授權(quán)另一家銀行 議付 的 信用證基本當(dāng)事人 ? 開證申請人 （ applicant）：又稱開證人，一般為進(jìn)口人，是信用證交易的發(fā)起人。 ? 開證行 （ opening bank 。 issuing bank）： 一般是進(jìn)口地的銀行，開立信用證后，承擔(dān)第一付款責(zé)任。 ? 受益人 （ beneficiary）：一般為出口人，是信用證的收件人和信用證的使用者?？梢园葱庞米C要求，簽發(fā)匯票向付款行索取貨款。 ? 通知行 （ advising bank 。 notifying bank）：一般為出口人所在地的銀行，通常是開證行的代理行。僅承擔(dān)通知收件人和鑒別信用證表面真實(shí)性義務(wù)。 ? 議付行 （ negotiating bank）：又稱押匯銀行、購票銀行或貼現(xiàn)銀行，作為善意持票人對出票人（受益人）具有追索權(quán)。議付可分為限制議付和自由議付。 ? 付款行 （ paying bank 。 drawee bank）：又稱受票銀行，開證行一般兼為付款行。當(dāng)使用第三國貨幣支付時(shí)，可委托 代付行 代為付款。 ? 償付行 （ reimbursing bank）： 信用證清算銀行，是開證行的償付代理人，有其存款帳戶。對代付行或議付行的索償予以支付，不承擔(dān)審核單證的義務(wù)，發(fā)現(xiàn)單證不符，可以追回付款。 ? 保兌行 （ confirming bank）應(yīng)開證行請求在信用證上加具保兌的銀行，通常由通知行兼任，承擔(dān)必須付款或議付的責(zé)任。 信用證業(yè)務(wù)程序圖 開證人 （進(jìn)口人） ， 受益人 （出口人） 2 申請開證，交押金 付款行 開證行 通知行 議付行 L/C，（ 電開 或 信開 ） 4通知并轉(zhuǎn)交信用證,要求審證。 5. 審證有誤，要求修改信用證 6提交修改申請書 8 確認(rèn)改證后發(fā)貨，繕制單據(jù)，開立匯票，辦理議付，銀行背批 （單據(jù)、匯票和索償證明）與 償付 （或拒付） 10提示，付款贖單 償款行 指示 代付行 有開證行存款帳戶 受票行 (第三國貨幣） 信用證當(dāng)事人之間的關(guān)系 ： 合同關(guān)系 ； ： 合同關(guān)系 (不可撤消 )； ： 委托代理關(guān)系； 、開證申請人： 無直接合同關(guān)系 ； 、承兌行、議付行： 銀行間合同關(guān)系 ； 、承兌行： 債權(quán)和債務(wù)關(guān)系 ； ： 票據(jù)轉(zhuǎn)讓關(guān)系 ； 開證申請書內(nèi)容 ?要求開證行按所列條件開立信用證的要求以及受益人的名稱和地址、信用證的種類與到期日和到期地點(diǎn) 。 ?要求開證行在信用證上列明要求受益人提交符合買賣合同的單據(jù)條款 。 ?開證人向開證行的保證與聲明 ?承認(rèn)在其付清貨款前，開證行對單據(jù)及其所代表的貨物擁有所有權(quán)。 ?承認(rèn)開證行有權(quán)接受 “ 表面上合格 ” 的單據(jù)。 ?保證單據(jù)到達(dá)后如期付款贖單，否則開證行有權(quán)沒收開證人所交付的押金 。 ?承認(rèn)電訊傳遞中如有錯(cuò)誤，遺漏或單據(jù)郵遞遺失等，銀行不負(fù)責(zé)任，等等。 信用證的內(nèi)容 ： ? 信用證的當(dāng)事人： 開證申請人、開證行、受益人、通知行等名稱和地址 ，有的信用證還指定議付行、付款行、償付行、保兌行等。