【文章內(nèi)容簡介】 的性質(zhì) 托收是 基于 商業(yè)信用， 托收行和代收行的責任僅限于及時向付款人提示匯票，并在遭拒付時及時把詳細情況通知委托人，他們對匯票的付款人（受票人）拒絕付款或拒絕承兌不承擔任何責任。 托收的利弊分析 ? 對買方有利： ? 免去開信用證的手續(xù)，不必預付銀行押金，減少費用支出； ? 若采用遠期付款交單和承兌交單，還可以享受借單提貨和承兌交單提貨的 融資 便利。 對賣方不利： ?先發(fā)貨后付款，收匯風險大（ D/A大于D/P）； ?貨物被拒收的被動； ?支付托收費用； ?無單放貨風險（ 特別是 FOB條件下 ）。 “FOB” 無單放貨（ 1） 外經(jīng)貿(mào)部于 2022年 12月份發(fā)布了 《 關(guān)于規(guī)避無單 放貨風險的通知 》 ，其在第 1點中強調(diào)外貿(mào)企業(yè)在 簽訂 出口合同 時，應力拒 FOB條款。措施包括： 盡量采取 CIF或 Camp。F，避免外商指定境外貨代安排運輸。 如外商堅持 FOB條款并指定船公司和貨代安排運輸，可接受指定的船公司，但對貨運代理的資格應進行審查，只接受經(jīng)政府批準的貨代。 如外商仍堅持指定境外貨代，出口商應指定境外貨代的提單必須委托經(jīng)外經(jīng)貿(mào)部批準的貨運代理企業(yè)簽發(fā)，并掌握貨物的控制權(quán)，同時由代理簽發(fā)提單的貨代企業(yè)出具保函，承諾貨到目的港后須憑 信用證 項下銀行流轉(zhuǎn)的正本提單放貨，否則要承擔無單放貨的賠償責任。 外貿(mào)公司不要輕易接受貨代提單，尤其是外商指定的境外貨代提單。 跟單托收方式下進口押匯 ?“憑 信托收據(jù) 借單 ” ，進口人在承兌匯票后出具信托收據(jù)，憑以向代收銀行借取貨運單據(jù)，并提取貨物。貨物售出后所得貨款在匯票到期日償還代收行。 （進口人向代收銀行要求） ?“ 付款交單憑信托收據(jù) ” 在付款交單的條件下，進口人承兌匯票后出具信托收據(jù)向代收銀行借取貨運單據(jù)先行提貨，貨物售出后所得貨款在匯票到期日償還代收銀行，收回信托收據(jù) 。（出口人主動通過托收銀行授權(quán)辦理） 信托收據(jù) 是進口人借單時提供的一種書面信用擔保文件，用于表示出據(jù)人愿意以代收銀行的受托人身份代為提貨、報關(guān)、存?zhèn)}、保險、出售，同時承認貨物所有權(quán)仍屬銀行。 托收出口押匯 出口人按照出口合同規(guī)定發(fā)運貨物后，開出以進口人為付款人的匯票，并將匯票及所附全套貨運單據(jù)交托收銀行委托收取貨款時， 由托收銀行買入跟單匯票及其所附單據(jù)，按照匯票金額扣除從買入?yún)R票日起到預計收到票款日的利息及手續(xù)費，將款項先行付給出口人 。這是一種以匯票和單據(jù)作為抵押品的一種放款。 采用托收方式應注意問題 1 ? 托收情況下，銀行只提供服務，不提供信用。 ? 調(diào)查和考慮進口商的資信情況及經(jīng)營作風，成交金額不能太大，一般只接受 D/P ；可要求買方預付一部分貨款，作為跟單托收方式的條件。 ? 代收行不能由進口人指定。 ? 了解進口國家的 貿(mào)易慣例、貿(mào)易管制和外匯條例 ，以免貨到目的地后我方陷入被動，影響我方安全迅速收匯。 ? 如： 芬蘭、德國、希臘等國，要“貨到付款”，而拉美一些國家，托收支付方式下的匯票付款人，不論即期或遠期匯票，均要在貨抵目的地后才能辦理付款或承兌，甚至將付款交單按承兌交單處理。 ? 歐洲大陸國家為減少印花稅負擔，一般即期托收項下付款不用匯票，銀行可接受辦理。 ?在托收方式下，應爭取 CIF、 CIP價格條件成交，在買方未償付貨款前貨物出險，可獨自向保險公司索償?；蜓b船前投保賣方利益險或出口信用險。 ?買方簽回銷售確認書或合同后再辦理裝運，嚴格按合同規(guī)定裝運貨物和制單，以防進口人找借口拒付貨款。 ?為減少風險，采用國際鐵路、空運、郵包等運輸方式及海運下使用 OCEAN WAYBILL時不宜采用托收 若賣方在托收方式下出口貨物，不能按合同規(guī)定回收貨款，主要是買方無償還能力或違約行為，以及是買方不可控的買方國家或第三國因素所致，賣方可在合同簽訂后向保險公司投保出口信用險，保險公司可賠實際損失的 70%－ 90% ?貨運單據(jù)做空白抬頭并背書，預先在進口地安排可靠的代理人（需要時的代理） ，在發(fā)生拒付時由代理人出面料理。 ?可要求買方預付部分貨款，作為跟單托收條件。 ?未經(jīng)銀行事先同意，不能把貨物直接發(fā)給代收行或以代收行為收貨人。 ?在我國進口業(yè)務中使用托收方式時，在進口合同中不應作出委托人所在國以外的銀行費用由付款人負擔的規(guī)定（各有關(guān)銀行受托接辦的業(yè)務費用，應由委托人負擔） 跟單托收詐騙的防范 第一 、 在交易前，出口公司必須委托有關(guān)咨詢機構(gòu)調(diào)查了解進口商的經(jīng)營作風和資信情況，并設法弄清對方國家的商業(yè)、貿(mào)易習慣。 第二、 在簽約時，應采用 CIF價格成交，由我方投保，以控制貨物受損理賠的主動權(quán)。必要時，可加投出口信用保險。 第三、 在選擇交單方式時，應優(yōu)先采用 D/P即期方式，并指定信譽可靠的代收行轉(zhuǎn)交單據(jù)和代收貨款，盡量避免采用 D/A或 D/P遠期方式。 第四、 必須將 全套正本單據(jù) 通過我方銀行寄出，以免喪失貨權(quán)，導致錢貨兩空。 第五、 密切注意貨物動向，及時聯(lián)系催收貨款。若對方提出改變付款方式，或延期支付，應要求其提供銀行擔保，并加收利息； 第六、 假如進口商拒不付款提貨，應盡快接洽船公司安排貨物存?zhèn)}或轉(zhuǎn)售，不可輕易接受對方的無理要求，以免上當受騙。 信用證 （ letter of credit, L/C） UCP600 第二條 定義： 信用證意指一項約定，無論其如何命名或描述，該約定不可撤銷并因此構(gòu)成開證行對于相符提示予以兌付的確定承諾。 UCP500對信用證的定義 信用證是銀行以自身的信譽向賣方提供付款保證的一種憑證。它是指銀行（開證行）應申請人（進口商）的要求和指示，或以自身名義，在符合信用證條款 的條件下，憑 規(guī)定單據(jù)，有條件地承諾付款 的書面憑證。 ① （開證行） 向第三者（受益人）或其指定人付款，或承兌并支付受益人開立的匯票，或 ② 授權(quán) 另一家銀行 進行該項付款，或承兌并支付該匯票，或 ③ 授權(quán)另一家銀行 議付 的 信用證基本當事人 ? 開證申請人 （ applicant）：又稱開證人，一般為進口人，是信用證交易的發(fā)起人。 ? 開證行 （ opening bank 。 issuing bank）： 一般是進口地的銀行，開立信用證后，承擔第一付款責任。 ? 受益人 （ beneficiary）：一般為出口人，是信用證的收件人和信用證的使用者。可以按信用證要求，簽發(fā)匯票向付款行索取貨款。 ? 通知行 （ advising bank 。 notifying bank）：一般為出口人所在地的銀行，通常是開證行的代理行。僅承擔通知收件人和鑒別信用證表面真實性義務。 ? 議付行 （ negotiating bank）：又稱押匯銀行、購票銀行或貼現(xiàn)銀行，作為善意持票人對出票人（受益人）具有追索權(quán)。議付可分為限制議付和自由議付。 ? 付款行 （ paying bank 。 drawee bank）：又稱受票銀行，開證行一般兼為付款行。當使用第三國貨幣支付時，可委托 代付行 代為付款。 ? 償付行 （ reimbursing bank）： 信用證清算銀行，是開證行的償付代理人，有其存款帳戶。對代付行或議付行的索償予以支付，不承擔審核單證的義務，發(fā)現(xiàn)單證不符，可以追回付款。 ? 保兌行 （ confirming bank）應開證行請求在信用證上加具保兌的銀行，通常由通知行兼任，承擔必須付款或議付的責任。 信用證業(yè)務程序圖 開證人 （進口人） ， 受益人 （出口人） 2 申請開證，交押金 付款行 開證行 通知行 議付行 L/C，（ 電開 或 信開 ） 4通知并轉(zhuǎn)交信用證,要求審證。 5. 審證有誤，要求修改信用證 6提交修改申請書 8 確認改證后發(fā)貨，繕制單據(jù)，開立匯票，辦理議付，銀行背批 （單據(jù)、匯票和索償證明）與 償付 （或拒付） 10提示，付款贖單 償款行 指示 代付行 有開證行存款帳戶 受票行 (第三國貨幣） 信用證當事人之間的關(guān)系 ： 合同關(guān)系 ； ： 合同關(guān)系 (不可撤消 )； ： 委托代理關(guān)系； 、開證申請人： 無直接合同關(guān)系 ； 、承兌行、議付行： 銀行間合同關(guān)系 ； 、承兌行： 債權(quán)和債務關(guān)系 ； ： 票據(jù)轉(zhuǎn)讓關(guān)系 ； 開證申請書內(nèi)容 ?要求開證行按所列條件開立信用證的要求以及受益人的名稱和地址、信用證的種類與到期日和到期地點 。 ?要求開證行在信用證上列明要求受益人提交符合買賣合同的單據(jù)條款 。 ?開證人向開證行的保證與聲明 ?承認在其付清貨款前，開證行對單據(jù)及其所代表的貨物擁有所有權(quán)。 ?承認開證行有權(quán)接受 “ 表面上合格 ” 的單據(jù)。 ?保證單據(jù)到達后如期付款贖單，否則開證行有權(quán)沒收開證人所交付的押金 。 ?承認電訊傳遞中如有錯誤，遺漏或單據(jù)郵遞遺失等，銀行不負責任，等等。 信用證的內(nèi)容 ： ? 信用證的當事人： 開證申請人、開證行、受益人、通知行等名稱和地址 ，有的信用證還指定議付行、付款行、償付行、保兌行等。