【正文】 本票 ? 定義 ：本票是出票人簽發(fā)的，承諾自己在見(jiàn)票時(shí)無(wú)條件支付確定的金額給收款人或持票人的票據(jù)。 本票和匯票的區(qū)別 匯票 本票 當(dāng)事人 出票人、付款人和收款人 出票人 和收款人 份 數(shù) 一式多份（銀行匯票除外） 一式一份 承 兌 遠(yuǎn)期匯票都要經(jīng)付款人 簽見(jiàn)，無(wú)須承兌 債 務(wù) 承兌前出票人為主債務(wù)人，承兌后承兌人為主債務(wù)人，出票人為從債務(wù)人。 貨款的結(jié)算方式 國(guó)際貨款結(jié)算除了與支付工具有關(guān)外，還與利用何種信用，采用何種支付方式，以及何時(shí)付款有關(guān)。 以銀行信用為保證，付款責(zé)任由銀行承擔(dān)，風(fēng)險(xiǎn)較小。 根據(jù)匯款方式，可分為電匯、信匯和票匯三種 . 匯付方式當(dāng)事人 匯付方式涉及四個(gè)基本當(dāng)事人： 匯款人 （ remitter）：即付款人，通常是 進(jìn)口人，買(mǎi)賣(mài)合同的買(mǎi)方。 匯入行 （ receiving bank）：通常是匯出 行的代理行，出口人所在地的銀行。 電 /信匯業(yè)務(wù)程序圖 匯款人 買(mǎi)賣(mài)合同規(guī)定以電 /信匯付款 收款人 1 電/信 匯申請(qǐng) 書(shū)、交款、付費(fèi) 匯出行 2 電 /信匯委托通知 * 6 收回墊款或付訖借記通知 匯入行 3匯 款 通 知 4 收 據(jù) 5 付 款 * (Telegraphic Transfer, T/T） （ Mail Transfer, M/T） 票匯 以 銀行即期匯票 作為支付工具的一種匯付方式，匯出行應(yīng)匯款人的申請(qǐng)，開(kāi)立 以其代理行或其他往來(lái)銀行為付款人 的銀行即期匯票，列明收款人名稱(chēng)金額等，交給匯款人自行寄交收款人 ，憑票向付款行取款的一種匯付方式。 匯付的使用 在國(guó)際貿(mào)易中，匯付通常用于： ? 商業(yè)信用極可靠客戶(hù)的賒銷(xiāo)交易 預(yù)付貨款（ Payment In Advance） 訂貨付現(xiàn)（ Cash With Order） 交貨付款（ Cash On Delivery ） ? 定金、貨款尾數(shù)、傭金和費(fèi)用等支付 ? 大宗貨物分期付款和延期付款 電匯詐騙案例（上） 1998年 3月 18日，國(guó)內(nèi)某外貿(mào)公司（賣(mài)方）與香港 D商社（買(mǎi)方）經(jīng)中間人介紹簽訂了一份金額為 10萬(wàn)美元的貿(mào)易合同，合同規(guī)定：由買(mǎi)方開(kāi)出即期不可撤銷(xiāo)的信用證向賣(mài)方付款。然而，臨近約定的裝運(yùn)期前一周，賣(mài)方還未收到來(lái)證。 這時(shí)，港 商提出改用電匯方式把貨款匯來(lái)，以促成該筆生意。次日，港商便傳來(lái)了銀行的匯款憑證，賣(mài)方財(cái)務(wù)人員持該匯款傳真件到銀行核對(duì)簽字無(wú)誤后以為款項(xiàng)已匯出，便放心地安排裝船。原來(lái)，該港商資信甚差，經(jīng)營(yíng)作風(fēng)惡劣，瞄準(zhǔn)賣(mài)方急于銷(xiāo)貨的心理，玩弄花樣，先購(gòu)買(mǎi)一張小額匯票，涂改后，再傳真過(guò)來(lái)，冒充電匯憑證，蒙騙賣(mài)方，使其遭受重大的經(jīng)濟(jì)損失。 托收當(dāng)事人 委托人 （ principal）： 即出票人，通常是買(mǎi)賣(mài)合同的賣(mài)方。通常是出口地銀行。 付款人 （ drawee, payer）： 即受票人，通常是買(mǎi)賣(mài)合同的買(mǎi)方。 托收的種類(lèi) 根據(jù)托收時(shí)是否隨附貨運(yùn)單據(jù)分： 光票托收 （ Clean collection) 跟單托收 (Documentary Collection) 按照交付貨運(yùn)單據(jù)的條件分： 付款交單 （ Documents against payment) 承兌交單 (Documents against Acceptance) 跟單托收的一般程序 付款交單 付款人 （進(jìn)口人） 合同規(guī)定付款交單方式 委托人 （出口人） 5 付款后代收行交單 4 審單無(wú)誤后付款 3 按委托書(shū)指示向買(mǎi)方提示匯票和單據(jù) 代收行 、匯票貨運(yùn)單據(jù) 1 裝貨，填寫(xiě)托收委托書(shū)，開(kāi)立匯票，跟單交付 7 交款 托收行 承兌交單 付款人 （進(jìn)口人） 合同規(guī)定承兌交單方式 委托人 （出口人） 4 到期日付款 3按委托書(shū)指示向買(mǎi)方提示匯票和單據(jù)，進(jìn)口人承兌匯票，銀行交單 代收行 、匯票、貨運(yùn)單據(jù) 托收行 1 裝貨，填寫(xiě)托 收委托書(shū)，開(kāi)立匯票，跟單交付 6。 托收當(dāng)事人法律關(guān)系 托收的性質(zhì) 托收是 基于 商業(yè)信用， 托收行和代收行的責(zé)任僅限于及時(shí)向付款人提示匯票，并在遭拒付時(shí)及時(shí)把詳細(xì)情況通知委托人，他們對(duì)匯票的付款人（受票人）拒絕付款或拒絕承兌不承擔(dān)任何責(zé)任。 對(duì)賣(mài)方不利： ?先發(fā)貨后付款，收匯風(fēng)險(xiǎn)大（ D/A大于D/P）； ?貨物被拒收的被動(dòng)； ?支付托收費(fèi)用； ?無(wú)單放貨風(fēng)險(xiǎn)（ 特別是 FOB條件下 ）。措施包括： 盡量采取 CIF或 Camp。 如外商堅(jiān)持 FOB條款并指定船公司和貨代安排運(yùn)輸，可接受指定的船公司，但對(duì)貨運(yùn)代理的資格應(yīng)進(jìn)行審查，只接受經(jīng)政府批準(zhǔn)的貨代。 外貿(mào)公司不要輕易接受貨代提單，尤其是外商指定的境外貨代提單。貨物售出后所得貨款在匯票到期日償還代收行。（出口人主動(dòng)通過(guò)托收銀行授權(quán)辦理） 信托收據(jù) 是進(jìn)口人借單時(shí)提供的一種書(shū)面信用擔(dān)保文件，用于表示出據(jù)人愿意以代收銀行的受托人身份代為提貨、報(bào)關(guān)、存?zhèn)}、保險(xiǎn)、出售，同時(shí)承認(rèn)貨物所有權(quán)仍屬銀行。這是一種以匯票和單據(jù)作為抵押品的一種放款。 ? 調(diào)查和考慮進(jìn)口商的資信情況及經(jīng)營(yíng)作風(fēng)，成交金額不能太大，一般只接受 D/P ；可要求買(mǎi)方預(yù)付一部分貨款，作為跟單托收方式的條件。 ? 了解進(jìn)口國(guó)家的 貿(mào)易慣例、貿(mào)易管制和外匯條例 ，以免貨到目的地后我方陷入被動(dòng)，影響我方安全迅速收匯。 ? 歐洲大陸國(guó)家為減少印花稅負(fù)擔(dān)，一般即期托收項(xiàng)下付款不用匯票，銀行可接受辦理?；蜓b船前投保賣(mài)方利益險(xiǎn)或出口信用險(xiǎn)。 ?為減少風(fēng)險(xiǎn)，采用國(guó)際鐵路、空運(yùn)、郵包等運(yùn)輸方式及海運(yùn)下使用 OCEAN WAYBILL時(shí)不宜采用托收 若賣(mài)方在托收方式下出口貨物，不能按合同規(guī)定回收貨款，主要是買(mǎi)方無(wú)償還能力或違約行為，以及是買(mǎi)方不可控的買(mǎi)方國(guó)家或第三國(guó)因素所致，賣(mài)方可在合同簽訂后向保險(xiǎn)公司投保出口信用險(xiǎn)，保險(xiǎn)公司可賠實(shí)際損失的 70%－ 90% ?貨運(yùn)單據(jù)做空白抬頭并背書(shū)，預(yù)先在進(jìn)口地安排可靠的代理人（需要時(shí)的代理） ，在發(fā)生拒付時(shí)由代理人出面料理。 ?未經(jīng)銀行事先同意，不能把貨物直接發(fā)給代收行或以代收行為收貨人。 第二、 在簽約時(shí)，應(yīng)采用 CIF價(jià)格成交，由我方投保，以控制貨物受損理賠的主動(dòng)權(quán)。 第三、 在選擇交單方式時(shí)，應(yīng)優(yōu)先采用 D/P即期方式，并指定信譽(yù)可靠的代收行轉(zhuǎn)交單據(jù)和代收貨款，盡量避免采用 D/A或 D/P遠(yuǎn)期方式。 第五、 密切注意貨物動(dòng)向，及時(shí)聯(lián)系催收貨款。 信用證 （ letter of credit, L/C） UCP600 第二條 定義： 信用證意指一項(xiàng)約定，無(wú)論其如何命名或描述，該約定不可撤銷(xiāo)并因此構(gòu)成開(kāi)證行對(duì)于相符提示予以?xún)陡兜拇_定承諾。它是指銀行（開(kāi)證行）應(yīng)申請(qǐng)人（進(jìn)口商）的要求和指示，或以自身名義，在符合信用證條款 的條件下，憑 規(guī)定單據(jù)，有條件地承諾付款 的書(shū)面憑證。 ? 開(kāi)證行 （ opening bank 。 ? 受益人 （ beneficiary）：一般為出口人，是信用證的收件人和信用證的使用者。 ? 通知行 （ advising bank 。僅承擔(dān)通知收件人和鑒別信用證表面真實(shí)性義務(wù)。議付可分為限制議付和自由議付。 drawee bank）：又稱(chēng)受票銀行，開(kāi)證行一般兼為付款行。 ? 償付行 （ reimbursing bank）： 信用證清算銀行，是開(kāi)證行的償付代理人，有其存款帳戶(hù)。 ? 保兌行 （ confirming bank）應(yīng)開(kāi)證行請(qǐng)求在信用證上加具保兌的銀行，通常由通知行兼任，承擔(dān)必須付款或議付的責(zé)任。 5. 審證有誤，要求修改信用證 6提交修改申請(qǐng)書(shū) 8 確認(rèn)改證后發(fā)貨，繕制單據(jù)，開(kāi)立匯票，辦理議付，銀行背批 （單據(jù)、匯票和索償證明）與 償付 （或拒付） 10提示，付款贖單 償款行 指示 代付行 有開(kāi)證行存款帳戶(hù) 受票行 (第三國(guó)貨幣） 信用證當(dāng)事人之間的關(guān)系 ： 合同關(guān)系 ； ： 合同關(guān)系 (不可撤消 )； ： 委托代理關(guān)系； 、開(kāi)證申請(qǐng)人： 無(wú)直接合同關(guān)系 ； 、承兌行、議付行： 銀行間合同關(guān)系 ； 、承兌行： 債權(quán)和債務(wù)關(guān)系 ； ： 票據(jù)轉(zhuǎn)讓關(guān)系 ； 開(kāi)證申請(qǐng)書(shū)內(nèi)容 ?要求開(kāi)證行按所列條件開(kāi)立信用證的要求