【文章內(nèi)容簡(jiǎn)介】 保機(jī)構(gòu)和企業(yè)之間的擔(dān)保與被擔(dān)保關(guān)系、擔(dān)保機(jī)構(gòu)和企業(yè)或企業(yè)經(jīng)營(yíng)者之間的擔(dān)保和反擔(dān)保關(guān)系、擔(dān)保機(jī)構(gòu)和銀行之間的擔(dān)保人和債權(quán)人關(guān)系等等，這些關(guān)系和權(quán)責(zé)必須結(jié)合擔(dān)保實(shí)務(wù)的特點(diǎn)，通過(guò)法律文本予以界定和規(guī)范，要求文本條文表述具備概括性、全面性、合法有效性，以最大程度地保障擔(dān)保機(jī)構(gòu)的權(quán)益，否則容易引發(fā)法律糾紛，產(chǎn)生法律風(fēng)險(xiǎn)。同時(shí)在反擔(dān)保措施的設(shè)置上，由于擔(dān)保對(duì)象多數(shù)為民營(yíng)中小企業(yè)，擔(dān)保機(jī)構(gòu)的作法一般盡可能將被擔(dān)保企業(yè)及其經(jīng)營(yíng)者或所有者的資產(chǎn)納入反擔(dān)保措施，提高被擔(dān)保企業(yè)的違約成本，但以此原則設(shè)置的反擔(dān)保措施是否都具有合法有效性應(yīng)進(jìn)一步征詢(xún)法律意見(jiàn)。如《公司法》規(guī)定“董事、經(jīng)理不得以公司資產(chǎn)為公司股東擔(dān)保”，從最高法院的一個(gè)判例將此條款引申為“子公司為母公司擔(dān)保無(wú)效”，而在擔(dān)保實(shí)務(wù)中這種類(lèi)型的反擔(dān)保并不少見(jiàn)；反擔(dān)保措施中的不動(dòng)產(chǎn)、生產(chǎn)設(shè)備、交通運(yùn)輸工具抵押，必須在相關(guān)政府職能部門(mén)登記方能生效，抵押登記部門(mén)要求提供完整、合法的權(quán)屬證明、相關(guān)的憑證票據(jù)方能受理，而在擔(dān)保業(yè)務(wù)實(shí)際操作中往往由于票據(jù)不全、資產(chǎn)權(quán)屬不清等各方面原因無(wú)法辦理抵押登記，不能對(duì)抗第三人，致使反擔(dān)保措施遺留隱患。因此如果在擔(dān)保業(yè)務(wù)操作過(guò)程中忽視法律風(fēng)險(xiǎn)的分析和控制而發(fā)生問(wèn)題，將使其他風(fēng)險(xiǎn)控制措施落空，直接造成擔(dān)保損失。二、中小企業(yè)信用擔(dān)保主體風(fēng)險(xiǎn)控制措施及應(yīng)用可以看到，擔(dān)保主體風(fēng)險(xiǎn)基本貫穿在擔(dān)保業(yè)務(wù)流程的環(huán)節(jié)中，表現(xiàn)形式較為明顯，具有相對(duì)的確定性，有助于采取針對(duì)性的控制措施。擔(dān)保主體風(fēng)險(xiǎn)主要根源于擔(dān)保機(jī)構(gòu)內(nèi)部的不完善性和資源的局限性，隨著擔(dān)保業(yè)的迅速發(fā)展，經(jīng)營(yíng)經(jīng)驗(yàn)的積累，擔(dān)保機(jī)構(gòu)在如人力資源、信息資源等方面的不斷充實(shí)，這種不完善性和局限性將逐步得到改善，擔(dān)保主體風(fēng)險(xiǎn)也將不斷地降低；因此，擔(dān)保主體風(fēng)險(xiǎn)在較大程度上應(yīng)屬于可控風(fēng)險(xiǎn)，擔(dān)保機(jī)構(gòu)在擔(dān)保主體風(fēng)險(xiǎn)控制上具有較強(qiáng)的能動(dòng)性。具體而言，擔(dān)保主體風(fēng)險(xiǎn)控制可分為規(guī)范擔(dān)保業(yè)務(wù)流程、建立風(fēng)險(xiǎn)監(jiān)控機(jī)制、充實(shí)自身資源等三方面。（一）規(guī)范擔(dān)保業(yè)務(wù)流程擔(dān)保業(yè)務(wù)流程的規(guī)范應(yīng)遵循各業(yè)務(wù)崗位、部門(mén)相互制約和集中審批的原則。在明確各業(yè)務(wù)崗位、部門(mén)職責(zé)的基礎(chǔ)上，擔(dān)保業(yè)務(wù)操作實(shí)行審、保、償分離制；擔(dān)保項(xiàng)目調(diào)查初審環(huán)節(jié)實(shí)行項(xiàng)目經(jīng)理A、B角制，在業(yè)務(wù)操作上對(duì)不同職責(zé)進(jìn)行分離，確定崗位、部門(mén)之間相互配合、相互監(jiān)督、相互制約的工作關(guān)系；在評(píng)審過(guò)程中實(shí)行評(píng)審會(huì)制對(duì)擔(dān)保項(xiàng)目進(jìn)行集中審議。在擔(dān)保主體風(fēng)險(xiǎn)分析中已對(duì)擔(dān)保業(yè)務(wù)流程進(jìn)行了分解，整個(gè)操作流程可分為評(píng)審、出保、代償三個(gè)相互關(guān)聯(lián)的主環(huán)節(jié)，各主環(huán)節(jié)相應(yīng)由若干個(gè)不同的程序組成：評(píng)審環(huán)節(jié)包含擔(dān)保項(xiàng)目受理、調(diào)查初審、審核、審批等程序；出保環(huán)節(jié)主要程序有擬訂協(xié)議合同、落實(shí)反擔(dān)保措施、簽署合同等；代償環(huán)節(jié)主要有代償審核、代償后的追償?shù)瘸绦颉Ｔ跇I(yè)務(wù)流程設(shè)置中應(yīng)根據(jù)各個(gè)環(huán)節(jié)的內(nèi)容和特點(diǎn)，規(guī)范操作規(guī)程。評(píng)審環(huán)節(jié)該環(huán)節(jié)的主要流程為：受理 調(diào)查初審 評(píng)審 審批其中以調(diào)查初審及評(píng)審為該環(huán)節(jié)的主要內(nèi)容。首先應(yīng)設(shè)定項(xiàng)目受理的基本標(biāo)準(zhǔn)。由于具有擔(dān)保需求的中小企業(yè)眾多，經(jīng)營(yíng)實(shí)力參差不齊，而擔(dān)保機(jī)構(gòu)的擔(dān)保能力有限，制訂擔(dān)保業(yè)務(wù)受理標(biāo)準(zhǔn)有助于直接剔除規(guī)模太小、風(fēng)險(xiǎn)較大的企業(yè)，提高擔(dān)保業(yè)務(wù)辦理效率。擔(dān)保受理?xiàng)l件應(yīng)主要考慮企業(yè)經(jīng)營(yíng)的連續(xù)性和穩(wěn)定性、資產(chǎn)規(guī)模、企業(yè)及主要經(jīng)營(yíng)者的信用記錄等幾個(gè)直觀要素，各擔(dān)保機(jī)構(gòu)可根據(jù)當(dāng)?shù)刂行∑髽I(yè)的普遍狀況設(shè)置合適的擔(dān)保業(yè)務(wù)基本準(zhǔn)入條件。其次在調(diào)查初審階段中，由項(xiàng)目經(jīng)理A、B角配合進(jìn)行工作，以項(xiàng)目經(jīng)理A角為主，項(xiàng)目經(jīng)理B角著重審核調(diào)查過(guò)程中的客觀性、全面性和提交資料的完整性，兩者在達(dá)成一致意見(jiàn)后，共同出具有關(guān)擔(dān)保項(xiàng)目情況的《調(diào)查報(bào)告》?；趽?dān)保申請(qǐng)企業(yè)的情況千差萬(wàn)別，經(jīng)營(yíng)規(guī)范程度不高，更需提高調(diào)查評(píng)審質(zhì)量，以避免評(píng)審結(jié)果與實(shí)際出現(xiàn)較大的偏差，導(dǎo)致?lián)Q策失誤。因此，可以從項(xiàng)目報(bào)告的要求入手，通過(guò)規(guī)范擔(dān)保項(xiàng)目調(diào)查報(bào)告的綱要結(jié)構(gòu)，來(lái)指導(dǎo)項(xiàng)目調(diào)查中需關(guān)注的要素；一份完整的擔(dān)保項(xiàng)目調(diào)查報(bào)告應(yīng)包括擔(dān)保申請(qǐng)企業(yè)的基本概況、擔(dān)保融資用途、經(jīng)營(yíng)情況、財(cái)務(wù)狀況、信用記錄或銀行往來(lái)情況、繳稅情況、反擔(dān)保措施、項(xiàng)目風(fēng)險(xiǎn)分析、結(jié)論等基本內(nèi)容，報(bào)告中應(yīng)著重對(duì)企業(yè)的經(jīng)營(yíng)、財(cái)務(wù)情況及擔(dān)保風(fēng)險(xiǎn)進(jìn)行分析，同時(shí)在擔(dān)保項(xiàng)目調(diào)查初審中，項(xiàng)目經(jīng)理應(yīng)注重將企業(yè)介紹的情況和數(shù)據(jù)與企業(yè)的內(nèi)部憑證或稅務(wù)、海關(guān)等一些公開(kāi)的信息來(lái)源進(jìn)行核實(shí)，力求報(bào)告內(nèi)容的客觀性。擔(dān)保項(xiàng)目經(jīng)調(diào)查初審后進(jìn)入評(píng)審階段，針對(duì)擔(dān)保申請(qǐng)企業(yè)涉及各行各業(yè)，項(xiàng)目的風(fēng)險(xiǎn)情況復(fù)雜各異，應(yīng)采用評(píng)審會(huì)制，對(duì)擔(dān)保項(xiàng)目集中進(jìn)行集體的評(píng)議，評(píng)審會(huì)成員由擔(dān)保機(jī)構(gòu)的主要領(lǐng)導(dǎo)、各部門(mén)經(jīng)理等組成，同時(shí)應(yīng)考慮到成員中財(cái)務(wù)、管理、法律、金融等方面的背景組合，有助于對(duì)擔(dān)保項(xiàng)目風(fēng)險(xiǎn)進(jìn)行較全面的評(píng)議，降低評(píng)審風(fēng)險(xiǎn)。對(duì)于專(zhuān)業(yè)性強(qiáng)的擔(dān)保項(xiàng)目，必要時(shí)可征詢(xún)有關(guān)專(zhuān)家意見(jiàn)。評(píng)審會(huì)制在較大程度上避免了個(gè)人決策的片面性和主觀性，但在實(shí)行的過(guò)程中也應(yīng)對(duì)評(píng)審會(huì)的工作進(jìn)行規(guī)范的監(jiān)督和評(píng)價(jià)，減少在擔(dān)保項(xiàng)目評(píng)審中隨意性和形式化的影響；從規(guī)范的角度出發(fā)，應(yīng)要求對(duì)評(píng)審會(huì)評(píng)議過(guò)程作簡(jiǎn)要的筆錄，各評(píng)委對(duì)每一個(gè)提交評(píng)議的擔(dān)保項(xiàng)目應(yīng)出具書(shū)面的意見(jiàn)和簡(jiǎn)要理由，與評(píng)審結(jié)論一同存檔，每半年進(jìn)行一次統(tǒng)計(jì)對(duì)比，并與擔(dān)保項(xiàng)目的實(shí)際操作情況進(jìn)行比較，檢查各評(píng)委意見(jiàn)與評(píng)審會(huì)主流意見(jiàn)的偏差和評(píng)議結(jié)論與擔(dān)保項(xiàng)目實(shí)際情況的出入，從而提高評(píng)審的質(zhì)量，更好地控制擔(dān)保評(píng)審風(fēng)險(xiǎn)。審批程序中應(yīng)重點(diǎn)強(qiáng)調(diào)各級(jí)審批層的權(quán)限，通常而言，審批層不參與擔(dān)保項(xiàng)目的評(píng)審，對(duì)評(píng)審?fù)ㄟ^(guò)的擔(dān)保項(xiàng)目擁有否決權(quán)，對(duì)評(píng)審未通過(guò)的擔(dān)保項(xiàng)目有權(quán)要求復(fù)議，但無(wú)直接批準(zhǔn)擔(dān)保項(xiàng)目的權(quán)力。擔(dān)保項(xiàng)目的審批權(quán)限應(yīng)主要根據(jù)擔(dān)保機(jī)構(gòu)的注冊(cè)資本和法定的最高擔(dān)保規(guī)模（為注冊(cè)資本的5倍）來(lái)制定，可按擔(dān)保機(jī)構(gòu)實(shí)際情況分為機(jī)構(gòu)負(fù)責(zé)人、董事長(zhǎng)、董事會(huì)（股東會(huì)）由下而上的三級(jí)審批層次。 出保環(huán)節(jié)擔(dān)保項(xiàng)目審批后，也就進(jìn)入了擔(dān)保的實(shí)施環(huán)節(jié)，擔(dān)保關(guān)系實(shí)際在與銀行簽署保證合同后形成的，在此環(huán)節(jié)中應(yīng)主要規(guī)范合同簽署的條件和擔(dān)保相關(guān)法律文件的歸檔。擔(dān)保業(yè)務(wù)需簽署的合同根據(jù)審批條件而定，主要包括與被擔(dān)保企業(yè)的擔(dān)保協(xié)議、與反擔(dān)保企業(yè)/個(gè)人的反擔(dān)保合同、與貸款銀行的保證合同等，合同條款的審定應(yīng)征求律師意見(jiàn)，確保合同的合法性和有效性，以保護(hù)擔(dān)保機(jī)構(gòu)的權(quán)益；并且，合同較宜印制成標(biāo)準(zhǔn)化的格式合同，避免合同條款的隨意性更改；銀行保證合同的條款與擔(dān)保審批條件不符之處應(yīng)協(xié)調(diào)銀行作相應(yīng)補(bǔ)充修訂。在正式簽署銀行保證合同之前，擔(dān)保業(yè)務(wù)的前臺(tái)人員（調(diào)查評(píng)審人員）應(yīng)落實(shí)審批條件的完成情況和相關(guān)法律文件資料的齊全。一般而言，需先與被擔(dān)保企業(yè)、反擔(dān)保企業(yè)/個(gè)人簽署相應(yīng)的合同，備齊審批條件要求的抵/質(zhì)押資料；并根據(jù)需歸檔保存的文件清單提交相關(guān)資料，即：擔(dān)保項(xiàng)目審批單、已簽署的相關(guān)擔(dān)保協(xié)議合同、企業(yè)的營(yíng)業(yè)執(zhí)照有效復(fù)印件、公司章程、公司同意申請(qǐng)擔(dān)保的有效決議等，由后臺(tái)人員（資料審查人員）查收，與待簽署的銀行保證合同一并送交簽章。而抵/質(zhì)押登記需等銀行簽署借款合同和保證合同后退回方能辦理，類(lèi)似需補(bǔ)辦手續(xù)應(yīng)在提交的文件清單中注明，并限期前臺(tái)人員在5個(gè)工作日內(nèi)取回相關(guān)的銀行借款合同和保證合同，交由后臺(tái)人員辦理抵/質(zhì)押登記手續(xù)。代償環(huán)節(jié)代償環(huán)節(jié)涉及到代償責(zé)任的確認(rèn)、代償金額的審批權(quán)限、代償后的追償和損失責(zé)任的調(diào)查。在操作流程上，應(yīng)在接到銀行有關(guān)擔(dān)保貸款逾期的正式通知，由主辦項(xiàng)目的前臺(tái)人員在代償審批單上簡(jiǎn)述代償原因及代償金額，交法律審核人員根據(jù)擔(dān)保機(jī)構(gòu)與銀行簽定的合作協(xié)議和相應(yīng)的保證合同規(guī)定核定代償責(zé)任范圍，再呈送有權(quán)審批人審批，代償?shù)膶徟鷻?quán)限可采用擔(dān)保項(xiàng)目審批權(quán)限，批準(zhǔn)后送由財(cái)務(wù)部門(mén)辦理轉(zhuǎn)帳手續(xù)。擔(dān)保項(xiàng)目發(fā)生代償后相關(guān)的法律文件和前臺(tái)人員保存的檔案資料應(yīng)移交負(fù)責(zé)追償?shù)南嚓P(guān)部門(mén)/人員，追償工作要求主辦該項(xiàng)目的前臺(tái)人員協(xié)助，追償人員應(yīng)在限定的時(shí)間內(nèi)（一般可為20個(gè)工作日）提交代償項(xiàng)目的追償情況和代償責(zé)任調(diào)查報(bào)告。從擔(dān)保業(yè)務(wù)的三個(gè)環(huán)節(jié)關(guān)系來(lái)看，環(huán)節(jié)之間的銜接緊密，在業(yè)務(wù)流程規(guī)范上應(yīng)保證業(yè)務(wù)操作的流暢性；同時(shí)，更為重要的是，要建立環(huán)節(jié)之間和環(huán)節(jié)內(nèi)工作程序之間的相互監(jiān)督和相互制約的機(jī)制，避免業(yè)務(wù)操作上“一人獨(dú)攬”的作法，預(yù)防擔(dān)保機(jī)構(gòu)內(nèi)部的道德風(fēng)險(xiǎn)和操作風(fēng)險(xiǎn)。對(duì)相關(guān)工作人員應(yīng)按根據(jù)工作環(huán)節(jié)進(jìn)行分工，不同環(huán)節(jié)的工作人員彼此獨(dú)立。擔(dān)保業(yè)務(wù)前臺(tái)和后臺(tái)工作和人員界定需明確，作為業(yè)務(wù)前臺(tái)的項(xiàng)目主辦人員負(fù)責(zé)項(xiàng)目的調(diào)查、與客戶(hù)的聯(lián)系等外勤工作，作為業(yè)務(wù)后臺(tái)的法律審核人員、擔(dān)保文件審核人員、檔案管理人員、印鑒保管人員等負(fù)責(zé)各自的內(nèi)勤工作，擔(dān)保項(xiàng)目調(diào)查評(píng)審人員、法律審核人員、文件審核人員、印鑒保管人員、擔(dān)保損失追償人員等應(yīng)彼此獨(dú)立；文件傳遞應(yīng)嚴(yán)格按次序由各程序的責(zé)任人交接，擔(dān)保項(xiàng)目如審批通過(guò)，業(yè)務(wù)前臺(tái)人員在客戶(hù)簽署相關(guān)合同后應(yīng)按要求備齊法律文件送交相應(yīng)的后臺(tái)人員。并且在實(shí)踐中應(yīng)經(jīng)常根據(jù)實(shí)際情況對(duì)工作流程進(jìn)行改進(jìn)，使擔(dān)保業(yè)務(wù)流程設(shè)置更為合理、科學(xué)化，以有效控制擔(dān)保主體風(fēng)險(xiǎn)。（二）建立風(fēng)險(xiǎn)監(jiān)控機(jī)制在擔(dān)保主體風(fēng)險(xiǎn)控制中，建立風(fēng)險(xiǎn)監(jiān)控機(jī)制是十分必要的。擔(dān)保機(jī)構(gòu)的風(fēng)險(xiǎn)監(jiān)控機(jī)制主要是在擔(dān)保項(xiàng)目風(fēng)險(xiǎn)分類(lèi)的基礎(chǔ)上對(duì)擔(dān)保項(xiàng)目進(jìn)行動(dòng)態(tài)風(fēng)險(xiǎn)監(jiān)控，及時(shí)掌握被擔(dān)保企業(yè)生產(chǎn)經(jīng)營(yíng)狀況的變化，同時(shí)建立內(nèi)部稽核，對(duì)擔(dān)保機(jī)構(gòu)內(nèi)部風(fēng)險(xiǎn)控制運(yùn)作情況進(jìn)行檢查和糾正。對(duì)每一個(gè)在保項(xiàng)目進(jìn)行風(fēng)險(xiǎn)分類(lèi)實(shí)質(zhì)上是設(shè)立風(fēng)險(xiǎn)預(yù)警級(jí)別，通過(guò)在保項(xiàng)目的風(fēng)險(xiǎn)歸類(lèi)，擔(dān)保機(jī)構(gòu)可以較直觀地監(jiān)控其擔(dān)保資產(chǎn)的質(zhì)量，及時(shí)采取相應(yīng)的風(fēng)險(xiǎn)控制措施，降低或避免擔(dān)保風(fēng)險(xiǎn)的發(fā)生。擔(dān)保項(xiàng)目風(fēng)險(xiǎn)可分為：正常類(lèi)擔(dān)保、關(guān)注類(lèi)擔(dān)保、次級(jí)類(lèi)擔(dān)保、可疑類(lèi)擔(dān)保、損失類(lèi)擔(dān)保等五種類(lèi)型，次級(jí)以下類(lèi)別統(tǒng)稱(chēng)“不良擔(dān)保資產(chǎn)”，具體如下表：表1：擔(dān)保項(xiàng)目風(fēng)險(xiǎn)分類(lèi)的核心定義與基本特征 河南省中小企業(yè)信用擔(dān)保服務(wù)中心：《全國(guó)中小企業(yè)信用擔(dān)保體系試點(diǎn)工作座談會(huì)文件資料匯編》，《中小企業(yè)合作與發(fā)展》編輯部，2001年2月，P74。類(lèi)別核心定義基本特征正常類(lèi)擔(dān)保擔(dān)保對(duì)象能夠履行合同，有充分把握按時(shí)足額償還協(xié)議銀行本息。擔(dān)保對(duì)象一直能正常還本付息，擔(dān)保公司對(duì)擔(dān)保對(duì)象最終償還貸款有充分把握，各方面情況正常，不存在任何影響貸款本息及時(shí)全額償還的因素，沒(méi)有任何理由懷疑擔(dān)保會(huì)遭受損失。關(guān)注類(lèi)擔(dān)保盡管擔(dān)保對(duì)象目前有能力償還貸款本息，但存在一些可能對(duì)償還產(chǎn)生不利影響的因素。 宏觀經(jīng)濟(jì)、市場(chǎng)、行業(yè)等外部環(huán)境的變化對(duì)擔(dān)保對(duì)象的經(jīng)營(yíng)產(chǎn)生不利影響，并可能影響擔(dān)保對(duì)象的償債能力，例如擔(dān)保對(duì)象所處的行業(yè)呈下降趨勢(shì)； 企業(yè)改制（如分立、租賃、承包、合資等）對(duì)銀行債務(wù)可能產(chǎn)生不利影響； 擔(dān)保對(duì)象的主要股東、關(guān)聯(lián)企業(yè)或母子公司等發(fā)生了重大的不利變化； 擔(dān)保對(duì)象的一些關(guān)鍵財(cái)務(wù)指標(biāo)，例如流動(dòng)性比率、資產(chǎn)負(fù)債率、銷(xiāo)售利潤(rùn)率、存貨周轉(zhuǎn)率等低于行業(yè)平均水平或有較大下降； 擔(dān)保對(duì)象未按規(guī)定用途使用貸款； 固定資產(chǎn)貸款項(xiàng)目出現(xiàn)重大的、不利于貸款償還的調(diào)整，例如基建項(xiàng)目工期延長(zhǎng)，或概算調(diào)整幅度較大； 擔(dān)保對(duì)象還款意愿差，不與銀行和擔(dān)保公司積極合作； 貸款抵押品、質(zhì)押品價(jià)值下降，或擔(dān)保公司抵押品失去控制； 違反擔(dān)保審批程序；其他。次級(jí)類(lèi)擔(dān)保擔(dān)保對(duì)象的還款能力出現(xiàn)明顯問(wèn)題，依靠其正常經(jīng)營(yíng)收入已無(wú)法保證足額償還本息。 擔(dān)保對(duì)象支付出現(xiàn)困難，并且難獲得新的資金； 擔(dān)保對(duì)象不能償還對(duì)其他債權(quán)人的債務(wù)； 擔(dān)保對(duì)象內(nèi)部管理問(wèn)題未能解決，妨礙債務(wù)的及時(shí)足額清償； 擔(dān)保對(duì)象采用隱瞞事實(shí)等不正當(dāng)手段套取擔(dān)保； 擔(dān)保對(duì)象經(jīng)營(yíng)虧損，凈現(xiàn)金流量為負(fù)值； 其他?？梢深?lèi)擔(dān)保擔(dān)保對(duì)象無(wú)法足額償還本息，即使抵押變現(xiàn)，也肯定要造成一部分損失。 擔(dān)保對(duì)象處于停產(chǎn)、半停產(chǎn)狀態(tài)； 貸款項(xiàng)目，如基建項(xiàng)目處于停緩狀態(tài)； 擔(dān)保對(duì)象已資不抵債； 企業(yè)借改制之機(jī)逃避銀行債務(wù)； 銀行已訴諸法律來(lái)收回貸款； 貸款經(jīng)過(guò)重組，仍然逾期，或仍然不能正常歸還本息，還款狀況未得到明顯改善； 其他。損失類(lèi)擔(dān)保在采取所有可能的措施和一切必要的法律程序之后，本息仍然無(wú)法收回或只能收回極少部分。 擔(dān)保對(duì)象依法宣告破產(chǎn)，經(jīng)法定清償后，仍不能還清貸款； 擔(dān)保對(duì)象遭受重大自然災(zāi)害或意外事故，損失巨大且不能獲得保險(xiǎn)補(bǔ)償，確實(shí)無(wú)力償還部分或全部貸款； 擔(dān)保對(duì)象雖未破產(chǎn)，工商行政部門(mén)也未吊銷(xiāo)執(zhí)照，但企業(yè)已關(guān)?；蛎鎸?shí)亡； 其他。在保項(xiàng)目的分類(lèi)工作由各個(gè)擔(dān)保項(xiàng)目相應(yīng)的前臺(tái)主辦人員與擔(dān)保資產(chǎn)管理部共同完成，在保項(xiàng)目初始認(rèn)定為“正常類(lèi)擔(dān)?！保蟮娘L(fēng)險(xiǎn)分類(lèi)主要基于前臺(tái)主辦人員的定期跟蹤報(bào)告；在工作配合上，前臺(tái)主辦人員提供風(fēng)險(xiǎn)分類(lèi)資料，包含在保企業(yè)近期信息資料、銀行往來(lái)情況、擔(dān)保項(xiàng)目跟蹤報(bào)告等，由資產(chǎn)管理部審定項(xiàng)目風(fēng)險(xiǎn)級(jí)別，擔(dān)保業(yè)務(wù)前臺(tái)人員應(yīng)負(fù)責(zé)資料及信息的準(zhǔn)確性、及時(shí)性和真實(shí)性。風(fēng)險(xiǎn)分類(lèi)應(yīng)與動(dòng)態(tài)風(fēng)險(xiǎn)監(jiān)控相結(jié)合，對(duì)于擔(dān)保業(yè)務(wù)前臺(tái)人員，應(yīng)與貸款行保持經(jīng)常性的互動(dòng)，從多渠道收集在保企業(yè)相關(guān)信息；同時(shí)定期每三個(gè)月對(duì)在保企業(yè)進(jìn)行一次回訪(fǎng)，重點(diǎn)應(yīng)在于及時(shí)發(fā)現(xiàn)企業(yè)在擔(dān)保前后的環(huán)境條件變化、企業(yè)經(jīng)營(yíng)、財(cái)務(wù)上的變化、反擔(dān)保措施的變化等情況，辨別其性質(zhì)，分析可能影響擔(dān)保安全性的不利因素，并判斷企業(yè)的總體風(fēng)險(xiǎn)狀況，提交項(xiàng)目跟蹤報(bào)告。對(duì)于擔(dān)保資產(chǎn)管理部，根據(jù)前臺(tái)業(yè)務(wù)人員的跟蹤報(bào)告及資料，審定項(xiàng)目風(fēng)險(xiǎn)級(jí)別，督促相關(guān)業(yè)務(wù)人員采取必要措施防范風(fēng)險(xiǎn)。在發(fā)現(xiàn)不良擔(dān)保資產(chǎn)的預(yù)警信號(hào)后，擔(dān)保機(jī)構(gòu)應(yīng)加強(qiáng)對(duì)該在保項(xiàng)目的跟蹤，加大檢查頻率，實(shí)施相應(yīng)的反擔(dān)保措施，配合貸款銀行進(jìn)行催收；對(duì)于惡意違約的企業(yè)，可通過(guò)行政、法律手段，如政府相關(guān)主管部門(mén)敦促、發(fā)律師函等方式，或通過(guò)對(duì)其主要上下游關(guān)聯(lián)企業(yè)施加壓力，責(zé)成其作出償還貸款的努力；必要時(shí)，也可采用媒體曝光客戶(hù)不良行徑，公開(kāi)失信企業(yè)“黑名單”。另外，動(dòng)態(tài)風(fēng)險(xiǎn)監(jiān)控也包含更廣一層內(nèi)容，即在擔(dān)保規(guī)模上的控制。一方面按照國(guó)家財(cái)政部頒發(fā)的《中小企業(yè)融資擔(dān)保機(jī)構(gòu)風(fēng)險(xiǎn)管理暫行辦法》規(guī)定，擔(dān)保機(jī)構(gòu)的在保余額不得超過(guò)其注冊(cè)資本的5倍。由于中小企業(yè)信用擔(dān)保業(yè)務(wù)政策性強(qiáng)，整體風(fēng)險(xiǎn)較大，風(fēng)險(xiǎn)具有明顯的時(shí)間累積性，業(yè)內(nèi)有“不賠三年，一賠到底”的說(shuō)法；因此擔(dān)保規(guī)模越大，相對(duì)擔(dān)保機(jī)構(gòu)的風(fēng)險(xiǎn)也隨之增大。擔(dān)保機(jī)構(gòu)應(yīng)根據(jù)自身管理能力及在保項(xiàng)目的風(fēng)險(xiǎn)程度