資產(chǎn)負(fù)債表利潤(rùn)表(編輯修改稿)
2024-08-26 00:11 本頁面
【文章內(nèi)容簡(jiǎn)介】 調(diào)整 原材料 借方余額 超支數(shù) 調(diào)增 + 貸方余額 節(jié)約數(shù) 調(diào)減 原材料 100萬生產(chǎn)成本 50萬庫存商品 200萬存貨跌價(jià)準(zhǔn)備 20萬材料成本差異 貸方 50萬 存貨===未分配利潤(rùn)==本年利潤(rùn)+利潤(rùn)分配 所有者權(quán)益類科目 貸方為正 借方為負(fù) 本年利潤(rùn) 貸方 100萬 利潤(rùn)分配 借方20萬未分配利潤(rùn)==100+（20）==80萬 六 根據(jù)總賬余額直接填列 實(shí)收資本 應(yīng)交稅費(fèi) 短期借款 資本公積 。 實(shí)收資本 貸方 1000萬 短期借款 貸方 100萬 負(fù)數(shù)填列 應(yīng)交稅費(fèi) 負(fù)債 借方30000 30000 應(yīng)付職工薪酬 負(fù)債 借方 10000 10000 賬戶名稱借方貸方 賬戶名稱借方貸方庫存現(xiàn)金10000 短期借款 10000銀行存款57000 應(yīng)付賬款 70000應(yīng)收票據(jù)60000 A公司 100000應(yīng)收賬款80000 總賬 B公司30000 甲公司100000 預(yù)收賬款 10000乙公司 20000 E公司 40000預(yù)付賬款 30000 F公司30000 C公司20000 應(yīng)付職工薪酬40000 D公司 50000 應(yīng)交稅費(fèi) 13000壞賬準(zhǔn)備 5000 實(shí)收資本500000原材料70000 利潤(rùn)分配50000 生產(chǎn)成本100000 本年利潤(rùn) 200000庫存商品45000 累計(jì)折舊 300000材料采購1000 在建工程40000 固定資產(chǎn)800000 累計(jì)攤銷50000無形資產(chǎn)150000 長(zhǎng)期借款 80000長(zhǎng)期借款其中有一年內(nèi)將要到期的長(zhǎng)期借款20000元計(jì)算:貨幣資金/存貨/應(yīng)收/應(yīng)付/預(yù)付/預(yù)收 應(yīng)付職工薪酬/應(yīng)交稅費(fèi)/固定資產(chǎn)/未分配利潤(rùn) /長(zhǎng)期借款 資產(chǎn)負(fù)債表 2011年12月期初科目余額如下:銀行存款600000 應(yīng)收賬款—A 30000 預(yù)收賬款B 20000元 固定資產(chǎn)300000元 累計(jì)折舊50000元 原材料 400000元 庫存商品300000元本月發(fā)生如下業(yè)務(wù): (1) 向C公司購材料一批,價(jià)格200000元,增值稅34000元,以銀行存款支付,材料已驗(yàn)收入庫 借：原材料 200000 應(yīng)交稅費(fèi)—應(yīng)交增值稅（進(jìn)項(xiàng)稅） 34000 貸：銀行存款 234000 (2) 生產(chǎn)領(lǐng)用材料300000元,車間修理用材料5000元,： 借：生產(chǎn)成本 300000 制造費(fèi)用 5000 貸：原材料 305000 (3) 本月生產(chǎn)車間計(jì)提折舊10000元 借：制造費(fèi)用 10000 貸：累計(jì)折舊 10000 (4) 本月銷售產(chǎn)品給B公司,%，該產(chǎn)品銷售成本30000元
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