【文章內容簡介】 23111222311?。ㄊ唬┯』ǘ惡推醵惙ǎ?）印花稅基本原理（2）納稅義務人（3）稅目與稅率（4）應納稅額的計算（5）稅收優(yōu)惠（6）征收管理（1）契稅基本原理（2）征稅對象（3）納稅義務人與稅率（4）應納稅額的計算（5）稅收優(yōu)惠（6）征收管理　112321122321?。ㄊ┢髽I(yè)所得稅法（1）企業(yè)所得稅的概念（2）企業(yè)所得稅的計稅原理（3）各國對企業(yè)所得征稅的一般性做法（4）我國企業(yè)所得稅的制度演變（5）企業(yè)所得稅的作用2. 納稅義務人與征稅對象（1）納稅義務人（2）征稅對象（1）收入總額（2）不征稅收入和免稅收入（3）扣除原則和范圍（4）不得扣除的項目（5）虧損彌補（1）固定資產的稅務處理（2）生物資產的稅務處理（3）無形資產的稅務處理（4）長期待攤費用的稅務處理（5）存貨的稅務處理（6）投資資產的稅務處理（7）稅法規(guī)定與會計規(guī)定差異的處理（1）資產損失的定義（2）資產損失扣除政策（3）資產損失扣除管理（1）企業(yè)重組的定義（2）重組的一般性稅務處理方法（3）重組的特殊性稅務處理方法（1）房地產開發(fā)經營業(yè)務的定義（2）收入確認的所得稅處理（3）成本費用扣除的所得稅處理（4）計稅成本的核算方法（5）特定事項的稅務處理（1）居民企業(yè)應納稅額的計算（2）境外所得抵扣稅額的計算（3）居民企業(yè)核定征收應納稅額的計算（4）非居民企業(yè)應納稅額的計算（5）房地產開發(fā)企業(yè)所得稅預繳稅款的處理（1）免征與減征優(yōu)惠（2）高新技術企業(yè)優(yōu)惠（3）小型微利企業(yè)優(yōu)惠（4）加計扣除優(yōu)惠（5）創(chuàng)投企業(yè)優(yōu)惠（6）加速折舊優(yōu)惠（7）減計收入優(yōu)惠（8）稅額抵免優(yōu)惠（9）民族自治地方優(yōu)惠（10）非居民企業(yè)優(yōu)惠（11）其他有關行業(yè)優(yōu)惠（12）其他優(yōu)惠（1）扣繳義務（2）扣繳方法（1）調整范圍（2）調整方法（3）核定征收（4）加收利息（1）納稅地點（2）納稅期限（3）納稅申報（4）跨地區(qū)經營匯總納稅企業(yè)所得稅征收管理（5）合伙企業(yè)所得稅征收管理（6）新增企業(yè)所得稅征管范圍調整（7）納稅申報填寫方法　1111122233332222222222323323333333322222222222221222322223322?。ㄊ﹤€人所得稅法（1）個人所得稅的概念（2）個人所得稅的發(fā)展（3）個人所得稅的計稅原理（4）個人所得稅征收模式（5）個人所得稅的作用（1）居民納稅義務人（2）非居民納稅義務人（1）工資、薪金所得（2）個體工商戶的生產、經營所得（3）對企事業(yè)單位的承包經營、承租經營所得（4）勞務報酬所得（5）稿酬所得（6）特許權使用費所得（7）利息、股息、紅利所得（8）財產租賃所得（9）財產轉讓所得（10）偶然所得（11）經國務院財政部門確定征稅的其他所得（1）工資、薪金所得適用稅率（2）個體工商戶的生產、經營所得和對企事業(yè)單位的承包經營、承租經營所得適用稅率（3）稿酬所得適用稅率（4）勞務報酬所得適用稅率（5）特許權使用費所得，利息、股息、紅利所得，財產租賃所得，財產轉讓所得，偶然所得和其他所得適用稅率（1）費用減除標準（2）附加減除費用適用的范圍和標準（3）每次收入的確定（4）應納稅所得額的其他規(guī)定（1）工資、薪金所得應納稅額的計算（2）個體工商戶的生產、經營所得應納稅額的計算（3）對企事業(yè)單位的承包經營、承租經營所得應納稅額的計算（4）勞務報酬所得應納稅額的計算（5）稿酬所得應納稅額的計算（6）特許權使用費所得應納稅額的計算（7）利息、股息、紅利所得應納稅額的計算（8）財產租賃所得應納稅額的計算（9）財產轉讓所得應納稅額的計算（10）偶然所得應納稅額的計算（11）其他所得應納稅額的計算（12）應納稅額計算中的特殊問題（1）免征個人所得稅的優(yōu)惠（2）減征個人所得稅的優(yōu)惠（3）暫免征收個人所得稅的優(yōu)惠（4）對在中國境內無住所，但在境內居住1年以上、不到5年的納稅人的減免稅優(yōu)惠（5）對在中國境內無住所，但在一個納稅年度中在中國境內居住不超過90日的納稅人的減免稅優(yōu)惠（1）自行申報納稅（2）代扣代繳納稅（3）核定征收（4）個人所得稅的管理　11111222222222222221222222222222223333332222232222?。ㄊ模﹪H稅收協定1. 國際稅收協定概述（1） 國際稅收（2） 稅收管轄權與國際稅收協定的產生（3） 國際稅收協定概念、分類及其與國內稅法的關系（1）國際重復征稅的概念（2）國際重復征稅的產生（3）國際重復征稅的經濟影響（1）免稅法（2）抵免法（1）國際避稅（2）國際反避稅的措施（1）國際稅收協定的產生和發(fā)展（2）兩個國際稅收協定范本（3）國際稅收協定的目標和主要內容（4）我國參與或簽訂的國際稅收協定　11111222221222?。ㄊ澹┒愂照魇展芾矸ǎ?）稅收征收管理法的立法目的（2）稅收征收管理法的適用范圍（3）稅收征收管理法的遵守主體（4）稅收征收管理法權利和義務的設定（1）稅務登記管理（2）賬簿、憑證管理（3）納稅申報管理（1）稅款征收的原則（2）稅款征收的方式（3）稅款征收制度（1）稅務檢查的形式和方法（2）稅務檢查的職責（1）違反稅務管理基本規(guī)定行為的處罰（2）扣繳義務人違反賬簿、憑證管理的處罰（3）納稅人、扣繳義務人未按規(guī)定進行納稅申報的法律責任（4）對偷稅的認定及其法律責任（5）進行虛假申報或不進行申報行為的法律責任（6）逃避追繳欠稅的法律責任（7）騙取出口退稅的法律責任（8）抗稅的法律責任（9）在規(guī)定期限內不繳或者少繳稅款的法律責任（10）扣繳義務人不履行扣繳義務的法律責任（11）不配合稅務機關依法檢查的法律責任（12）非法印制發(fā)票的法律責任（13）有稅收違法行為而拒不接受稅務機關處理的法律責任（14）銀行及其他金融機構拒絕配合稅務機關依法執(zhí)行職務的法律責任（15）擅自改變稅收征收管理范圍的法律責任（16）不移送的法律責任（17）稅務人員不依法行政的法律責任（18）瀆職行為的法律責任（19）不按規(guī)定征收稅款的法律責任（20）違反稅務代理的法律責任（1）納稅評估指標（2）納稅評估對象（3）納稅評估方法（4）評估結果處理（5）評估工作管理（6）納稅評估通用分析指標及其使用方法（1）納稅保證（2）納稅抵押（3）納稅質押（4）法律責任　111122222222222222222222222222222222222222?。ㄊ┒悇招姓ㄖ疲?）稅務行政處罰的原則（2）稅務行政處罰的設定和種類（3）稅務行政處罰的主體與管轄（4）稅務行政處罰的簡易程序（5）稅務行政處罰的一般程序（6）稅務行政處罰的執(zhí)行（1）稅務行政復議的概念和特點（2）稅務行政復議的受案范圍（3）稅務行政復議管轄（4）稅務行政復議申請（5）稅務行政復議的受理（6）證據（7）稅務行政復議決定（1）稅務行政訴訟的概念（2）稅務行政訴訟的原則（3）稅務行政訴訟的管轄（4）稅務行政訴訟的受案范圍（5）稅務行政訴訟的起訴和受理（6）稅務行政訴訟的審理和判決　1222221222222122222　（十七）稅務代理（1）稅務代理的概念（2）稅務代理制度的產生和發(fā)展（3）稅務代理制度在稅收征納關系中的作用（4）稅務代理的范圍和法律關系（1）企業(yè)稅務登記代理（2）發(fā)票領購代理（3）建賬記賬代理（1）增值稅代理申報（2）消費稅代理申報（3）營業(yè)稅代理申報（1）企業(yè)所得稅代理申報（2）個人所得稅代理申報（1）減免稅政策申請代理（2）涉稅文書填報代理（3）稅務行政復議代理　111122222222222?。ㄊ耍┒悇兆稍兒投悇栈I劃（1）稅務咨詢的概念（2）稅務咨詢的業(yè)務流程（3）稅務咨詢的技術要點和操作規(guī)范（1）稅務籌劃的概念（2）稅務籌劃基本方法（3）稅務籌劃的基本步驟（1）稅務咨詢和稅務籌劃的職業(yè)風險（2）稅務咨詢和稅務籌劃的風險控制　12213122　　 三、參考法規(guī) 　　(一)稅法概論 　　《國家稅務總局關于調整國家稅務局、地方稅務局稅收征管范圍意見》的通知 　　1996年1月24日 國辦發(fā)［1996］4號 　　、地方稅務局稅收征管范圍若干具體問題的通知 　　1996年3月1日 國稅發(fā)［1996］037號 　　 　　2002年1月16日 國稅發(fā)［2002］8號 　　《中華人民共和國農業(yè)稅條例》的決定 　　2005年12月29日 第十屆全國人民代表大會常務委員會第十九次會議通過 　　(第二批)的通知 　　2008年1月17日 國稅發(fā)［2008］8號 　　(二)增值稅法 　　 　　1993年12月28日 國稅發(fā)［1993］154號 　　 　　1994年3月28日 國稅函發(fā)［1994］087號 　　 　　1994年3月15日 國稅發(fā)［1994］58號 　　 　　1994年5月7日 國稅發(fā)［1994］122號 　　 　　1994年8月19日 國稅發(fā)［1994］186號 國家稅務總局關于調整增值稅運輸費用扣除率的通知 　　1998年6月12日 財稅字［1998］114號 　　《國家稅務總局關于納稅人取得虛開的增值稅專用發(fā)票處理 問題的通知》的補充通知 　　2000年11月6日 國稅發(fā)［2000］182號 　　 　　2000年11月16日 國稅發(fā)［2000］187號 　　 國家稅務總局關于提高農產品進項稅抵扣率的通知 　　2002年1月9日 財稅［2002］012號 　　 國家稅務總局關于進一步推進出口貨物實行免抵退稅辦法的通知 　　2002年1月23日 財稅［2002］7號 　　 　　2002年4月29日 國稅發(fā)［2002］045號 　　 　　2002年5月17日 國稅函［2002］420號 　　 國家稅務總局關于增值稅一般納稅人向小規(guī)模納稅人購進農產品進項稅抵扣率問題的通知 　　2002年7月10日 財稅［2002］105號 　　 　　2003年2月14日 國稅發(fā)［2003］17號 　　 　　2003年10月18日 國稅發(fā)［2003］120號 　　 　　2004年6月7日 國稅發(fā)［2004］68號 　　 　　2004年10月13日 國稅發(fā)［2004］136號 　　 　　2004年11月11日 國稅發(fā)［2004］148號 　　 　　2004年12月22日 國家稅務總局令第10號 　　 　　2005年11月9日 國稅函［2005］1060號 　　 國家稅務總局關于增值稅若干政策的通知 　　2005年11月28日 財稅［2005］165號 　　 　　2006年10月17日 國稅發(fā)［2006］156號 　　《增值稅專用發(fā)票使用規(guī)定》的補充通知 　　2007年2月16日 國稅發(fā)［2007］18號 　　 國家稅務總局關于增值稅納稅人放棄免稅權有關問題的通知 　　2007年9月25日 財稅［2007］127號 　　 關于出境口岸免稅店有關增值稅政策問題的通知 　　2008年1月24日 國稅函［2008］81號 　　 海關總署 國家稅務總局關于國內采購材料進入出口加工區(qū)等海關特殊監(jiān)管區(qū)域適用退稅政策的通知 　　2008年2月2日 財稅［2008］10號 　　《增值稅專用發(fā)票審核檢查操作規(guī)程(試行)》的通知 　　2008年3月26日 國稅發(fā)［2008］33號 　　 國家稅務總局關于核電行業(yè)稅收政策有關問題的通知 　　2008年4月3日 財稅［2008］38號 　　 　　2008年5月5日 國稅發(fā)［2008］47號 　　《增值稅抵扣憑證協查管理辦法》的通知 　　2008年5月14日 國稅發(fā)［2008］51號 　　 國家稅務總局關于農民