【文章內(nèi)容簡介】 沖銷預(yù)交金、收入、醫(yī)保統(tǒng)籌支付部分、結(jié)存現(xiàn)金和結(jié)存支票的金額是否與報表一致。、檢查單、治療單等收費憑據(jù)，嚴格按照醫(yī)院收費系統(tǒng)提供的收費標準收取病人費用，做到認真、仔細、準確、清楚、快捷。：（1）門診病人因故退費，須持有門診收據(jù)、檢查或治療申請單或門診處方，經(jīng)醫(yī)師認可簽字后，收費室組長簽字，方可作退費處理。當月退費由收費窗口辦理。（2）收費員對手續(xù)完備、姓名、項目、金額相符的退費，交微機操作員通過微機辦理退費（沖賬）。對不符合退款手續(xù)者，收費員要向其說明。（3）收費員在收費時，必須先唱明姓名、項目、金額，經(jīng)患者確認后打印出收據(jù)。對未收到款的收據(jù)作廢時，應(yīng)將其檢查或治療申請單或門診處方留作附件證明，由操作員、收費室組長簽字，注明原因。收費員要將當天的退款單證及作廢收據(jù)進行粘貼，隨收費明細賬上報，做到曰清日結(jié)。（4）財務(wù)處票據(jù)復(fù)核員要逐筆復(fù)核，對違反制度、私留病人收據(jù)、不符合退款手續(xù)等舞弊行為的視為貪污，應(yīng)及時向領(lǐng)導(dǎo)匯報。 （5）除當月外的檢查、治療單退費，須持有門診收據(jù)、檢查或治療申請單，經(jīng)醫(yī)師、收費室組長、財務(wù)科長、主管副院長和院長、領(lǐng)款人在領(lǐng)款單上簽字（章），到財務(wù)出納室辦理退費。，并根據(jù)住院證上的金額收取住院預(yù)交押金（醫(yī)保病人憑醫(yī)生核對身份后的住院證及醫(yī)?？ê藢颊呱矸菪畔⒑筠k理入院手續(xù)。病人出院需憑住院醫(yī)生開出的出院通知單，核對費用待其確認并交回預(yù)交金收據(jù)，辦理正式出院結(jié)算手續(xù)。，因故不住院需退預(yù)交金的患者，須持住院證及預(yù)交金發(fā)票經(jīng)醫(yī)生簽字認可后，方可作退費處理。收費員辦理退費時需核對患者姓名、住院號和金額，憑單據(jù)沖銷預(yù)交金。，需由病人所住院治療的科室確認后，寫明退費原因、金額，報醫(yī)院財務(wù)科登記蓋章，由醫(yī)院相關(guān)領(lǐng)導(dǎo)審核簽字后到財務(wù)處辦理退費手續(xù)。十二、現(xiàn)金管理制度： （1）個人勞務(wù)報酬； （2）根據(jù)國家規(guī)定頒發(fā)給個人的科學(xué)技術(shù)、文化藝術(shù)、體育等各種獎金； （3）各種勞保、福利費用以及國家規(guī)定的對個人的其他支出； （4）出差人員必須隨身攜帶的差旅費； （5）零星支出； （6）中國人民銀行確定需要支付現(xiàn)金的其他支出。，嚴格掌握庫存現(xiàn)金限額，超過部分及時存入銀行，未經(jīng)銀行批準，不準坐支、套取現(xiàn)金，不準私自挪用公款和借支私用，不準白條頂庫。，其采購款項，必須由財務(wù)科通過銀行匯款，不得攜帶大額現(xiàn)金到外地采購。，財務(wù)科按出差時間長短，路途遠近，匡算出所需金額，由出差人員填制借據(jù)，按借款審批流程審批后借支。，要及時按順序登記現(xiàn)金日記賬，并結(jié)出余額。賬面余額要與實際庫存現(xiàn)金核對相符，日清月結(jié)。若有長短款要及時向領(lǐng)導(dǎo)報告，查明原因及時處理。、空白收據(jù)、有關(guān)印章、在確保其安全和完整無損，如有短缺，要追究其經(jīng)濟責任。，一月內(nèi)必須到財務(wù)科結(jié)算報銷。如有特殊情況，本人確實無法來結(jié)賬，應(yīng)經(jīng)領(lǐng)導(dǎo)批準，同時要指定他人按期結(jié)賬。凡逾期不結(jié)者，從借款人工資中扣除。十三、原始憑證管理制度：憑證的名稱、填制日期和編號；接受憑證單位的名稱：業(yè)務(wù)內(nèi)容、數(shù)量、單位和金額；填制單位的名稱和財務(wù)（會計）專用章；經(jīng)辦人員簽章。內(nèi)容必須真實、完整。，要及時取得或編制原始憑證。經(jīng)領(lǐng)導(dǎo)、驗收人、經(jīng)辦人簽字后，及時送交財務(wù)部門。 。審核憑證對應(yīng)的經(jīng)濟業(yè)務(wù)和內(nèi)容是否填寫齊全，數(shù)字計算是否正確，手續(xù)是否完備，書寫是否清晰。對違反財經(jīng)紀律和制度、內(nèi)容填寫不全、計算有誤、手續(xù)不完備、書寫不清楚的原始憑證，出納入員應(yīng)拒絕付款、報銷或執(zhí)行。對于弄虛作假、營私舞弊、偽造涂改憑證等違法亂紀行為，要拒絕執(zhí)行并及時向有關(guān)領(lǐng)導(dǎo)報告。，嚴肅認真、實事求是地記錄各項經(jīng)濟業(yè)務(wù)的真實情況，并做到計算正確、真實可靠。十四、住院收費室管理制度、出院手續(xù)。，收費員對患者要態(tài)度和藹， 堅持使用文明用語，解釋問題要耐心，對患者不頂、不氣、不刁難。，努力提高效率，減少患者或家 屬排隊等候時間。 入院手續(xù)方可住院。 ，打印預(yù)交金收據(jù)，做好相關(guān)信息的核對。嚴格執(zhí)行預(yù)交金的收、退、作廢的操作規(guī)程。打印的收據(jù)要項目齊全，字跡清晰，準確無誤，收款要做到唱收唱付，當面點清。 ，住院處方可辦理出院手續(xù)。，患者或家屬必須出示住院期間全部預(yù)交金收據(jù)，若預(yù)交金收據(jù)遺失，應(yīng)按規(guī)定辦理相關(guān)手續(xù)。、日結(jié)，及時繳款，不挪用，按要求生成并打印日報表，核對無誤后，將款、表及發(fā)票存根交匯總會計。，不脫崗，不空崗，正確使用收費系統(tǒng)軟件，不進行違規(guī)操作，杜絕玩游戲、刪除軟件、盜用他人密碼等違規(guī)現(xiàn)象發(fā)生，如一旦發(fā)生，將嚴肅處理。，出入帶鎖，注意安全，非本室人員，未經(jīng)許可不得入內(nèi)，嚴禁室內(nèi)會客。，加強各項工作中的復(fù)核工作，所管空白收據(jù)，要做到“順號發(fā)放、銷號收回”。如遇問題，要隨時查清做出登記，報請領(lǐng)導(dǎo)處理。，嚴格交接班手續(xù)，及時交待需辦的有關(guān)事項。，做到不漏收、不重收、不多收。 、檢查，防止截留、挪用、侵占現(xiàn)金現(xiàn)象的發(fā)生。由于使用不當或保管不善出現(xiàn)問題，要追查有關(guān)人員的責任。十五、預(yù)算管理制度：為了加強醫(yī)院財務(wù)管理，依法組織收入，努力節(jié)約支出，提高資金使用效益，促進事業(yè)的發(fā)展，根據(jù)國家《醫(yī)院財務(wù)預(yù)算管理》、 《醫(yī)院財務(wù)管理制度》的要求，結(jié)合本院的實際，特制定本管理辦法。：本辦法適用于本醫(yī)院財務(wù)預(yù)算管理。 ：（1）各醫(yī)療、醫(yī)技科室主任負責編制本科室下年度的收入預(yù)算和支出預(yù)算。（2）醫(yī)務(wù)科為預(yù)算的二級匯總單位，負責將各醫(yī)學(xué)臨床科室的預(yù)算進行匯總，上報財務(wù)科，其他二級單位（職能科室）負責將本部門的預(yù)算直接上報財務(wù)科。（3）財務(wù)科為一級匯總單位，負責將醫(yī)務(wù)科上報的預(yù)算進行匯總分析，并上報院長。（4）院長負責預(yù)算的審批，同時對需要變動的預(yù)算進行審批。：（1）完整性原則：醫(yī)院的各項收支必須全部納入統(tǒng)一預(yù)算管理。（2）量入為出的原則：編制預(yù)算依據(jù)上年度的預(yù)算執(zhí)行情況，結(jié)合當年本院事業(yè)發(fā)展規(guī)劃，合理預(yù)測本年度的收支，堅持以收定支，略有結(jié)余，不得編制赤字預(yù)算。（3）保證重點的原則：支出中必須保證醫(yī)療業(yè)務(wù)正常運轉(zhuǎn)的支出。（4）統(tǒng)一性原則：按照財務(wù)科統(tǒng)一設(shè)置的預(yù)算表格、程序及規(guī)定編制預(yù)算。：（1）全面分析本院上年度預(yù)算執(zhí)行情況。（2）準確掌握本院的相關(guān)基礎(chǔ)數(shù)據(jù)。（3）正確測算各種因素對收支的影響。（4）準確掌握財政部門和主管部門對我院收支預(yù)算的編制要求。：（1）收入預(yù)算的編制：根據(jù)財政、物價、稅務(wù)等有關(guān)部門規(guī)定，屬于有明確收費標準的項目，結(jié)合業(yè)務(wù)量編制。沒有明確收費標準的項目，則要根據(jù)以前年度收入水平，結(jié)合本年的相關(guān)影響因素編列。（2）支出預(yù)算的編制：根據(jù)國家有關(guān)政策規(guī)定，我院事業(yè)發(fā)展計劃、工作任務(wù)、人員編制，有關(guān)開支范圍和開支定額（或標準），物資供應(yīng)及價格變化等因素編制。沒有支出定額的，要根據(jù)實際情況測算編列。（3）專用基金收支預(yù)算的編制：專用基金包括修購基金、職工福利基金、住房公積金等，根據(jù)有關(guān)規(guī)定按提取比例編制預(yù)算。（4）事業(yè)發(fā)展項目預(yù)算編制：購置設(shè)備、改造醫(yī)療環(huán)境、修繕房屋、自籌基本建設(shè)資金等項目，根據(jù)業(yè)務(wù)發(fā)展需要，進行可行性論證，本著保證重點、兼顧一般、先急后緩、先重后輕的原則編制預(yù)算。：（1）每年的1月1日前，由財務(wù)科根據(jù)財政部門和上級衛(wèi)生行政主管部門的預(yù)算編制政策，提出我院下年度預(yù)算編制要求。（2）每年的1月1 5日前，由各醫(yī)療臨床科室主任將本科室下年度的收入預(yù)算和支出預(yù)算上報到醫(yī)院預(yù)算管理辦公室，并對各預(yù)算內(nèi)容進行書面說明。（3）財務(wù)科根據(jù)衛(wèi)生局和財政局對預(yù)算的編制要求，于每年的 1月20日前，將各科室上報的預(yù)算進行匯總、分析，提出我院的總體收入預(yù)算和支出預(yù)算，并對各預(yù)算項目進行書面說明后上報到院長。 （4）上報到院長審閱后，財務(wù)科負責組織召開管理層決策會議（院長辦公會），提交我院總體預(yù)算及重大項目預(yù)算進行討論。（5）醫(yī)院領(lǐng)導(dǎo)會議決策后，上報上級預(yù)算部門審批。所有以上工作于每年的1月25日之前全部完成。：本院年度預(yù)算指標下達以后，應(yīng)嚴格遵守預(yù)算，不準突破預(yù)算指標，特殊情況需調(diào)整的，需上報財務(wù)科，由財務(wù)科上報醫(yī)院領(lǐng)導(dǎo)會議審議，審議通過后遵照執(zhí)行，調(diào)整預(yù)算未經(jīng)批準，不得執(zhí)行。院長對本院的預(yù)算執(zhí)行負責，根據(jù)年度實