【文章內(nèi)容簡介】 、會計報表及有關(guān)文件設(shè)專庫、專柜分門別類進行保管，并做到出入庫皆有登記。 銀行送款員崗位責(zé)任標(biāo)準(zhǔn) 一、協(xié)助總出納清點現(xiàn)金收入，并辦理存入銀行手續(xù)。 二、協(xié)助總出納填制各種報表，做到數(shù)字準(zhǔn)確無誤。 三、檢查送往銀行存款的手續(xù)是否齊全。 四、安全地將公司收入存入銀行，并將各種銀行單據(jù)交總出納處理。 五、積極提出改進工作的設(shè)想，協(xié)助總出納做好工作。 六、服從分配，按時完成指派的工作。 文件名 收銀出納員崗位責(zé)任標(biāo)準(zhǔn) 一、在總出納的領(lǐng)導(dǎo)下，負(fù)責(zé)企業(yè)現(xiàn)金收支工作。 二、按照現(xiàn)金管理制度，認(rèn)真做好現(xiàn)金和各種票據(jù)的收付、保管工作。 三、嚴(yán)格把好現(xiàn)金支付關(guān)，根據(jù)領(lǐng)導(dǎo)審批，責(zé)任會計蓋章后的合法憑證，審批后辦理付款，并要加蓋“現(xiàn)金付訖”戳記。 四、收付現(xiàn)金迅速、準(zhǔn)確，在交款人面前點數(shù)；如有異議及時解決，保持適當(dāng)?shù)膸齑娆F(xiàn)金限額，超額的庫存現(xiàn)金要及時送存銀行。 五、每日及時地登記現(xiàn)金日記賬，并要結(jié)出金額，現(xiàn)金的賬面額要同實際庫存現(xiàn)金相符，對于現(xiàn)金和各種有價證券，要確保安全和完整無缺；如有短缺，要負(fù)責(zé)賠償，出納人員保管的印章要嚴(yán)格管理，按照規(guī)定用途使用，但簽發(fā)支票所使用的各印章，不得全部交由出納一人保管。 六、督促各營業(yè)收款點收款后，按時上交營業(yè)款。收款完畢，認(rèn)真核對繳款憑證，并清理現(xiàn)金，及時將當(dāng)天營業(yè)收入送交銀行。 七、每日收入現(xiàn)金，必須切實執(zhí)行“長繳短補”的規(guī)定，不得以長補短，發(fā)現(xiàn)長款或短款，必須如實向領(lǐng)導(dǎo)匯報。 八、每日盤點庫存現(xiàn)金，做到賬款相符，收入的現(xiàn)金、票據(jù)必須與賬單核對相符并按不同幣種、票證分別填寫營業(yè)日報表，交稽核簽收審核。 九、要切實執(zhí)行外匯管理制度，不準(zhǔn)套取外匯也不得私自兌換外幣。 十、備用周轉(zhuǎn)金必須天天核對，不得以白條抵庫，一切營業(yè)收入現(xiàn)金，不準(zhǔn)坐支；未經(jīng)財務(wù)經(jīng)理批準(zhǔn)，不得在營業(yè)收入現(xiàn)金中借款給任何部門或個人，更不能任意挪用現(xiàn)金。 十一、嚴(yán)格保存好現(xiàn)金支票，專設(shè)登記簿登記。認(rèn)真辦理領(lǐng)用注銷手續(xù)，不得將空白現(xiàn)金支票交給外單位及個人簽發(fā)，對于填寫錯誤或作廢的支票，必須加蓋“作廢”戳與存根一并保存。 十二、編制和發(fā)放公司員工工資、獎金，辦理工資結(jié)算，編制現(xiàn)金記賬憑證。 十三、現(xiàn)金日記賬要做好日清月結(jié)。每月應(yīng)與會計對賬一次，做到賬款相符。 十四、對違反財經(jīng)紀(jì)律和不符合公司財務(wù)制度的單據(jù)，有權(quán)拒付。 十五、嚴(yán)格執(zhí)行國家及公司規(guī)定的資金管理制度，負(fù)責(zé)各方面應(yīng)收賬款的回籠工作。 十六、要按財務(wù)制度規(guī)定，經(jīng)常清理現(xiàn)金借款的報賬和欠賬，并要定期核對備用金。 十七、嚴(yán)格遵守公司各項規(guī)章制度，上班時不擅離職守，不做與本崗位無關(guān)的任何事。 工資核算員崗位責(zé)任標(biāo)準(zhǔn) 一、每月對人事培訓(xùn)部提供的工資核算原始資料進行審核，包括加班工資和員工公傷、探親、婚、喪、病、事假的按比例扣款計算是否準(zhǔn)確。新員工的現(xiàn)金工資計算、離職員工的工資消除、員工各時期的工資增減變動是否準(zhǔn)確無誤。 二、負(fù)責(zé)代扣員工房租、水、電費(數(shù)據(jù)由總務(wù)部提供)，核算個人所得稅及其他應(yīng)扣款項。 三、將審核無誤的工資原始資料經(jīng)主管領(lǐng)導(dǎo)簽章后輸入電腦，編制員工“工資通知單”、“工資匯總表”。按時將工資輸入軟盤送交主管，并開具現(xiàn)金支票，經(jīng)領(lǐng)導(dǎo)審閱后送交銀行，以便保證工資的按時發(fā)放。 四、根據(jù)“工資匯總表”填制、發(fā)放工資，結(jié)轉(zhuǎn)部門工資及代扣款項的記賬憑證。根據(jù)上級規(guī)定的提取比例，以工資總額為基數(shù)，正確計算，按列支科目填制記賬憑證。 五、配合人事部門做好人工費用的統(tǒng)計工作，提供獎金計算依據(jù)。 六、定期核對各部門實發(fā)獎金數(shù)，并妥善保管當(dāng)年工資、獎金發(fā)放資料。 七、掌握非在冊人員的勞務(wù)費支出情況，嚴(yán)格支付手續(xù)。 八、打印工資轉(zhuǎn)賬數(shù)據(jù)、報表(一式兩份)，一份送財務(wù)部，一份送人事部存檔。 九、每月月底按時分?jǐn)偢鞑块T待攤、遞延費用以及各項預(yù)提費用。 十、每月負(fù)責(zé)整理、裝訂、發(fā)送財務(wù)報表及填制經(jīng)濟活動資料手冊。 費用核算員崗位責(zé)任標(biāo)準(zhǔn) 一、負(fù)責(zé)日常費用報銷的審核(包括醫(yī)藥費、差旅費、郵電費、辦公費、運雜費、財務(wù)費用等)，應(yīng)注意原始憑證真實、合理。 二、負(fù)責(zé)公司每月零星收款的核算。 三、每月按時付出以下款項： 、電、燃料費；員工宿舍房租、水、電費。 。 四、每月月底負(fù)責(zé)分?jǐn)?、結(jié)算的費用有： 、宣傳費、營業(yè)場所水、電、燃料費。 、電、房租費。 五、每月計算司機的出車補助費，注意核對出車次數(shù)、范圍、標(biāo)準(zhǔn)。 六、登記各部門折扣率，每月按時列出折扣匯總表。 七、購領(lǐng)和保管財務(wù)部所用發(fā)票、收據(jù)，保管有關(guān)的文件、合同。 制單會計崗位責(zé)任標(biāo)準(zhǔn) 一、在會計主管及財務(wù)部經(jīng)理的直接領(lǐng)導(dǎo)下，負(fù)責(zé)編制和登記管理明細(xì)賬、總賬及會計憑證制度管理等工作。 二、負(fù)責(zé)與二級賬戶對賬的工作，編制會計報表，做到數(shù)字精確、賬賬相符。 三、負(fù)責(zé)每月向財務(wù)部經(jīng)理匯報往來賬戶和欠款情況。 四、負(fù)責(zé)向企業(yè)有關(guān)領(lǐng)導(dǎo)及有關(guān)部門查詢或提供會計資料。 五、負(fù)責(zé)企業(yè)責(zé)任會計報表，統(tǒng)計匯總，及時報送。 六、按照國家和上級關(guān)于會計管理辦法的規(guī)定和要求，對企業(yè)的各種會計憑證、會計賬簿、會計報表定期收集，審查核對、整理立卷、裝訂成冊、編制目錄、登記編號、妥善保管，并按照規(guī)定辦理銷毀報批手續(xù)。 七、檢查和督促會計和出納人員按會計程序處理日常財務(wù)核算，督促工作人員對賬簿的記錄做到簡明扼要，內(nèi)容對應(yīng)關(guān)系簡明，數(shù)字正確，字跡清晰，記賬及時。 八、督促會計人員按權(quán)責(zé)發(fā)生制及時處理賬務(wù)工作，做到日清月結(jié)，科目對應(yīng)關(guān)系清楚，應(yīng)收、應(yīng)付賬目記載詳細(xì)，清理及時。 九、自覺遵守財經(jīng)紀(jì)律，執(zhí)行財務(wù)制度，保證各種報表數(shù)據(jù)準(zhǔn)確，編報及時，編表說明簡明扼要，內(nèi)容全面，中心突出。 明細(xì)賬會計崗位責(zé)任標(biāo)準(zhǔn) 一、負(fù)責(zé)登記，填寫各營業(yè)部門的各種會計明細(xì)賬、總賬、會計報表和裝訂會計憑證等工作。 二、對各經(jīng)營科目的經(jīng)濟事項，辦理收支結(jié)算時，必須按財務(wù)管理制度和開支標(biāo)準(zhǔn)等有關(guān)規(guī)定嚴(yán)格進行審查，包括內(nèi)容、用途、審批手續(xù)和原始單據(jù)金額的大小等，并填制相對應(yīng)的會計科目的記賬憑證。 三、記賬憑證的摘要一欄必須抓住重點，簡明扼要又能說明問題。 四、認(rèn)真按照記賬規(guī)定和審定的會計憑證進行登記，做到數(shù)字真實，賬證相符，定期結(jié)賬，內(nèi)容完整。 五、賬務(wù)記載必須日清月結(jié)，不得積壓。借貸發(fā)生額每頁賬上均須有累計數(shù)，余額必須按日及時結(jié)出。月終必須做賬上的月結(jié)工作。 六、經(jīng)營的各科目明細(xì)賬，每月終結(jié)時，均必須做出科目余額表。 七、經(jīng)管財產(chǎn)賬務(wù)的人員，每季按賬核對實物，做到賬物相符；若發(fā)現(xiàn)不符，必須查明情況并向上級報告。 八、嚴(yán)格執(zhí)行財務(wù)管理制度，遵守財經(jīng)紀(jì)律，按照《會計法》規(guī)定，填寫各種明細(xì)賬簿賬目。 九、嚴(yán)格遵守公司各項規(guī)章制度，工作時不擅離職守，業(yè)務(wù)上精益求精，不斷提高業(yè)務(wù)工作水平。 支出核算員崗位責(zé)任標(biāo)準(zhǔn) 一、負(fù)責(zé)核算應(yīng)付貨款、應(yīng)付稅金、應(yīng)付利潤、預(yù)付購貨定金、預(yù)付購貨款等內(nèi)容。編制會計憑證。 二、負(fù)責(zé)貨幣資金的收入和支出，結(jié)存日記賬簿的登記和結(jié)賬。 三、認(rèn)真審核原始憑證所反映的經(jīng)濟內(nèi)容是否符合國家的方針政策和公司財務(wù)制度規(guī)定，內(nèi)容是否完整，大小寫金額是否齊全，有實物收入的憑證應(yīng)把“收貨單”作為制單的依據(jù)之一。編制會計憑證。 四、正確使用會計科目和科目編號，摘要簡明、內(nèi)容真實、清楚、金額準(zhǔn)確無誤。 五、記賬憑證填制要及時，做到當(dāng)日事當(dāng)日清。 六、熟悉會計科目及明細(xì)科目的核算內(nèi)容和編號。能正確使用會計科目核算貨幣資金支付業(yè)務(wù)。 七、編制會計憑證時要分別按貨幣資金幣別、不同銀行單位的資金，分別制單編號。 八、要認(rèn)真審核原始憑證，包括審核原始憑證的名稱、日期、規(guī)格、數(shù)量、單價、金額是否齊全，“收貨單”填制的內(nèi)容和原始憑證的要求是否完全一致，審核票據(jù)的合法性和負(fù)責(zé)人簽字。 九、按照會計核算的“權(quán)責(zé)發(fā)生制”的原則，如實反映記錄受益期內(nèi)應(yīng)付未付款、預(yù)提費用、待攤費用等會計業(yè)務(wù)，及時作出會計處理。 十、及時登記各種貨幣資金的收支業(yè)務(wù)的日記賬簿，每日結(jié)余額，每月結(jié)本月發(fā)生額累計金額的余額。 十一、完成應(yīng)付賬主管臨時安排的其他各項工作。 物料成本核算員崗位責(zé)任標(biāo)準(zhǔn) 一、日常工作內(nèi)容 ，復(fù)核后打印一式六份分別交庫房、采購部、財務(wù)部等。 、領(lǐng)物及直接領(lǐng)用單和驗收單。 ，驗收單上的外幣數(shù)要折合成本位幣，然后輸入電腦。 ，打印出明細(xì)單進行核對；如有錯誤，及時修改。 ，打印一份直接領(lǐng)用物料的數(shù)據(jù)，交成本核算員做成本報表。 二、月終工作內(nèi)容 ，次日將盤點表的數(shù)據(jù)進行計算匯總。 ，再進行全面核對，特別是對一進一出的物料一定要按驗收單的規(guī)格輸入。 、驗收單合計數(shù)，須與明細(xì)賬的數(shù)額一致；否則要查找原因，直到兩者相符為止。 。 ，交各有關(guān)部門核查分析。 ，交各供應(yīng)商相核對。 ，再計算出各部門領(lǐng)用的各類物料的合計數(shù)，交會計轉(zhuǎn)賬。 ，再與倉庫交來的庫存盤點表逐筆進行核對。對兩者不符的，要與各倉庫的保管人員共同查明原因，如果倉庫人員錯誤，由其開單沖賬；如系本人輸入錯誤，則由本人在電腦里進行修改，以確保賬面庫存與實物保存相符。 、發(fā)、存明細(xì)賬，并裝訂成冊，再與憑證賬中有關(guān)科目核對。 。 ，再將當(dāng)月的數(shù)量、平均價、金額替換上月的數(shù)據(jù)，將已備份的各種不需數(shù)據(jù)刪除。 結(jié)算員崗位責(zé)任標(biāo)準(zhǔn) 一、在財務(wù)經(jīng)理和資金主管的領(lǐng)導(dǎo)下，主要負(fù)責(zé)全公司各部門的收款結(jié)算工作。 二、負(fù)責(zé)收款結(jié)算點各項工作的組織、指揮和協(xié)調(diào)，保證收款點工作有條不紊，準(zhǔn)確及時。 三、負(fù)責(zé)檢查各部門收銀員對各項制度的執(zhí)行情況及業(yè)務(wù)完成情況并予以記錄，根據(jù)檢查情況向財務(wù)經(jīng)理匯報。 四、直接負(fù)責(zé)大型業(yè)務(wù)的結(jié)算工作和外欠業(yè)務(wù)款項的清理工作，并及時向財務(wù)部主管人員匯報；對拖欠賬款的客戶，要組織進行督促。 五、負(fù)責(zé)保管各分公司關(guān)于費用記賬方式結(jié)算的協(xié)議、合同等，并對這些單位按協(xié)議、合同的規(guī)定收取預(yù)付金或押金，做好備查記錄。 六、每天按各項收款員報送的轉(zhuǎn)賬結(jié)算單和憑證等核對各分公司的合同，協(xié)議所訂條款、價格和收費標(biāo)準(zhǔn)、折扣等，并復(fù)核賬單金額，按各自公司匯總。同時根據(jù)合同、協(xié)議所定結(jié)算日期和 報送結(jié)賬清單日期，列出結(jié)算明細(xì)表向相關(guān)公司辦理結(jié)算。 七、對外結(jié)算賬單匯總后，按付款單位為核算對象，開列明細(xì)賬戶，列入應(yīng)收科目掛賬。 八、對外結(jié)算賬單必須準(zhǔn)確、清楚、不錯、不漏，同時按合同、協(xié)議規(guī)定時間及時把結(jié)算清單發(fā)出通知付款單位付賬，并加強檢查收款情況，做好催收工作，防止錯結(jié)、漏結(jié)、遲結(jié)。 九、對未按合同、協(xié)議規(guī)定時間把賬款匯交公司管理部門的，除進行催收外，還必須把欠交情況以書面形式向財務(wù)經(jīng)理匯報。 十、負(fù)責(zé)積累各協(xié)議、合同單位的資信情況和結(jié)算中的問題、情況等以及客戶的反映，向主管部門經(jīng)理匯報。 十一、對辦理結(jié)算的公司賬戶等，均應(yīng)在賬單匯總表中反映。 十二、嚴(yán)格遵守公司各項規(guī)章制度，業(yè)務(wù)審核制度，不準(zhǔn)套用外匯、私換外匯，上班時不擅離職守，不做與本崗無關(guān)的任何事。 資金管理員崗位責(zé)任標(biāo)準(zhǔn) 一、負(fù)責(zé)公司大筆拆借款賬務(wù)處理及本息催收工作。 二、填制和管理銀行支出及轉(zhuǎn)賬業(yè)務(wù)的記賬憑證，負(fù)責(zé)辦理銀行貸款、還款及調(diào)匯業(yè)務(wù)。 三、負(fù)責(zé)催收、清理銀行撥付的各項往來賬款，對長期欠賬戶要查明原因，及時采取措施。 四、根據(jù)上月各營業(yè)部門收入為基數(shù)，每月按規(guī)定計提各種稅金，報送有關(guān)稅務(wù)表格，按時交納稅金。 五、按月認(rèn)真核查所管賬戶發(fā)生金額的正確性，發(fā)現(xiàn)問題及時予以糾正。 六、加強對流動資金的日常管理，及時掌握流動資金的使用和周轉(zhuǎn)情況，定期向部門主管匯報。 七、每季與固定資產(chǎn)保管員核對賬目、實物，做到“賬賬”、“賬物”相符；若發(fā)現(xiàn)問題，應(yīng)查明原因，協(xié)商解決。 信貸員崗位責(zé)任標(biāo)準(zhǔn) 一、負(fù)責(zé)監(jiān)督公司信貸債權(quán)的貨幣資金回收，加速資金周轉(zhuǎn)，減少資金占用，避免壞賬損失，正確核算，及時反映債權(quán)的存