【文章內(nèi)容簡介】 、會計(jì)報(bào)表及有關(guān)文件設(shè)專庫、專柜分門別類進(jìn)行保管，并做到出入庫皆有登記。 銀行送款員崗位責(zé)任標(biāo)準(zhǔn) 一、協(xié)助總出納清點(diǎn)現(xiàn)金收入，并辦理存入銀行手續(xù)。 二、協(xié)助總出納填制各種報(bào)表，做到數(shù)字準(zhǔn)確無誤。 三、檢查送往銀行存款的手續(xù)是否齊全。 四、安全地將公司收入存入銀行，并將各種銀行單據(jù)交總出納處理。 五、積極提出改進(jìn)工作的設(shè)想，協(xié)助總出納做好工作。 六、服從分配，按時(shí)完成指派的工作。 文件名 收銀出納員崗位責(zé)任標(biāo)準(zhǔn) 一、在總出納的領(lǐng)導(dǎo)下，負(fù)責(zé)企業(yè)現(xiàn)金收支工作。 二、按照現(xiàn)金管理制度，認(rèn)真做好現(xiàn)金和各種票據(jù)的收付、保管工作。 三、嚴(yán)格把好現(xiàn)金支付關(guān)，根據(jù)領(lǐng)導(dǎo)審批，責(zé)任會計(jì)蓋章后的合法憑證，審批后辦理付款，并要加蓋“現(xiàn)金付訖”戳記。 四、收付現(xiàn)金迅速、準(zhǔn)確，在交款人面前點(diǎn)數(shù)；如有異議及時(shí)解決，保持適當(dāng)?shù)膸齑娆F(xiàn)金限額，超額的庫存現(xiàn)金要及時(shí)送存銀行。 五、每日及時(shí)地登記現(xiàn)金日記賬，并要結(jié)出金額，現(xiàn)金的賬面額要同實(shí)際庫存現(xiàn)金相符，對于現(xiàn)金和各種有價(jià)證券，要確保安全和完整無缺；如有短缺，要負(fù)責(zé)賠償，出納人員保管的印章要嚴(yán)格管理，按照規(guī)定用途使用，但簽發(fā)支票所使用的各印章，不得全部交由出納一人保管。 六、督促各營業(yè)收款點(diǎn)收款后，按時(shí)上交營業(yè)款。收款完畢，認(rèn)真核對繳款憑證，并清理現(xiàn)金，及時(shí)將當(dāng)天營業(yè)收入送交銀行。 七、每日收入現(xiàn)金，必須切實(shí)執(zhí)行“長繳短補(bǔ)”的規(guī)定，不得以長補(bǔ)短，發(fā)現(xiàn)長款或短款，必須如實(shí)向領(lǐng)導(dǎo)匯報(bào)。 八、每日盤點(diǎn)庫存現(xiàn)金，做到賬款相符，收入的現(xiàn)金、票據(jù)必須與賬單核對相符并按不同幣種、票證分別填寫營業(yè)日報(bào)表，交稽核簽收審核。 九、要切實(shí)執(zhí)行外匯管理制度，不準(zhǔn)套取外匯也不得私自兌換外幣。 十、備用周轉(zhuǎn)金必須天天核對，不得以白條抵庫，一切營業(yè)收入現(xiàn)金，不準(zhǔn)坐支；未經(jīng)財(cái)務(wù)經(jīng)理批準(zhǔn)，不得在營業(yè)收入現(xiàn)金中借款給任何部門或個(gè)人，更不能任意挪用現(xiàn)金。 十一、嚴(yán)格保存好現(xiàn)金支票，專設(shè)登記簿登記。認(rèn)真辦理領(lǐng)用注銷手續(xù)，不得將空白現(xiàn)金支票交給外單位及個(gè)人簽發(fā)，對于填寫錯(cuò)誤或作廢的支票，必須加蓋“作廢”戳與存根一并保存。 十二、編制和發(fā)放公司員工工資、獎金，辦理工資結(jié)算，編制現(xiàn)金記賬憑證。 十三、現(xiàn)金日記賬要做好日清月結(jié)。每月應(yīng)與會計(jì)對賬一次，做到賬款相符。 十四、對違反財(cái)經(jīng)紀(jì)律和不符合公司財(cái)務(wù)制度的單據(jù)，有權(quán)拒付。 十五、嚴(yán)格執(zhí)行國家及公司規(guī)定的資金管理制度，負(fù)責(zé)各方面應(yīng)收賬款的回籠工作。 十六、要按財(cái)務(wù)制度規(guī)定，經(jīng)常清理現(xiàn)金借款的報(bào)賬和欠賬，并要定期核對備用金。 十七、嚴(yán)格遵守公司各項(xiàng)規(guī)章制度，上班時(shí)不擅離職守，不做與本崗位無關(guān)的任何事。 工資核算員崗位責(zé)任標(biāo)準(zhǔn) 一、每月對人事培訓(xùn)部提供的工資核算原始資料進(jìn)行審核，包括加班工資和員工公傷、探親、婚、喪、病、事假的按比例扣款計(jì)算是否準(zhǔn)確。新員工的現(xiàn)金工資計(jì)算、離職員工的工資消除、員工各時(shí)期的工資增減變動是否準(zhǔn)確無誤。 二、負(fù)責(zé)代扣員工房租、水、電費(fèi)(數(shù)據(jù)由總務(wù)部提供)，核算個(gè)人所得稅及其他應(yīng)扣款項(xiàng)。 三、將審核無誤的工資原始資料經(jīng)主管領(lǐng)導(dǎo)簽章后輸入電腦，編制員工“工資通知單”、“工資匯總表”。按時(shí)將工資輸入軟盤送交主管，并開具現(xiàn)金支票，經(jīng)領(lǐng)導(dǎo)審閱后送交銀行，以便保證工資的按時(shí)發(fā)放。 四、根據(jù)“工資匯總表”填制、發(fā)放工資，結(jié)轉(zhuǎn)部門工資及代扣款項(xiàng)的記賬憑證。根據(jù)上級規(guī)定的提取比例，以工資總額為基數(shù)，正確計(jì)算，按列支科目填制記賬憑證。 五、配合人事部門做好人工費(fèi)用的統(tǒng)計(jì)工作，提供獎金計(jì)算依據(jù)。 六、定期核對各部門實(shí)發(fā)獎金數(shù)，并妥善保管當(dāng)年工資、獎金發(fā)放資料。 七、掌握非在冊人員的勞務(wù)費(fèi)支出情況，嚴(yán)格支付手續(xù)。 八、打印工資轉(zhuǎn)賬數(shù)據(jù)、報(bào)表(一式兩份)，一份送財(cái)務(wù)部，一份送人事部存檔。 九、每月月底按時(shí)分?jǐn)偢鞑块T待攤、遞延費(fèi)用以及各項(xiàng)預(yù)提費(fèi)用。 十、每月負(fù)責(zé)整理、裝訂、發(fā)送財(cái)務(wù)報(bào)表及填制經(jīng)濟(jì)活動資料手冊。 費(fèi)用核算員崗位責(zé)任標(biāo)準(zhǔn) 一、負(fù)責(zé)日常費(fèi)用報(bào)銷的審核(包括醫(yī)藥費(fèi)、差旅費(fèi)、郵電費(fèi)、辦公費(fèi)、運(yùn)雜費(fèi)、財(cái)務(wù)費(fèi)用等)，應(yīng)注意原始憑證真實(shí)、合理。 二、負(fù)責(zé)公司每月零星收款的核算。 三、每月按時(shí)付出以下款項(xiàng)： 、電、燃料費(fèi)；員工宿舍房租、水、電費(fèi)。 。 四、每月月底負(fù)責(zé)分?jǐn)偂⒔Y(jié)算的費(fèi)用有： 、宣傳費(fèi)、營業(yè)場所水、電、燃料費(fèi)。 、電、房租費(fèi)。 五、每月計(jì)算司機(jī)的出車補(bǔ)助費(fèi)，注意核對出車次數(shù)、范圍、標(biāo)準(zhǔn)。 六、登記各部門折扣率，每月按時(shí)列出折扣匯總表。 七、購領(lǐng)和保管財(cái)務(wù)部所用發(fā)票、收據(jù)，保管有關(guān)的文件、合同。 制單會計(jì)崗位責(zé)任標(biāo)準(zhǔn) 一、在會計(jì)主管及財(cái)務(wù)部經(jīng)理的直接領(lǐng)導(dǎo)下，負(fù)責(zé)編制和登記管理明細(xì)賬、總賬及會計(jì)憑證制度管理等工作。 二、負(fù)責(zé)與二級賬戶對賬的工作，編制會計(jì)報(bào)表，做到數(shù)字精確、賬賬相符。 三、負(fù)責(zé)每月向財(cái)務(wù)部經(jīng)理匯報(bào)往來賬戶和欠款情況。 四、負(fù)責(zé)向企業(yè)有關(guān)領(lǐng)導(dǎo)及有關(guān)部門查詢或提供會計(jì)資料。 五、負(fù)責(zé)企業(yè)責(zé)任會計(jì)報(bào)表，統(tǒng)計(jì)匯總，及時(shí)報(bào)送。 六、按照國家和上級關(guān)于會計(jì)管理辦法的規(guī)定和要求，對企業(yè)的各種會計(jì)憑證、會計(jì)賬簿、會計(jì)報(bào)表定期收集，審查核對、整理立卷、裝訂成冊、編制目錄、登記編號、妥善保管，并按照規(guī)定辦理銷毀報(bào)批手續(xù)。 七、檢查和督促會計(jì)和出納人員按會計(jì)程序處理日常財(cái)務(wù)核算，督促工作人員對賬簿的記錄做到簡明扼要，內(nèi)容對應(yīng)關(guān)系簡明，數(shù)字正確，字跡清晰，記賬及時(shí)。 八、督促會計(jì)人員按權(quán)責(zé)發(fā)生制及時(shí)處理賬務(wù)工作，做到日清月結(jié)，科目對應(yīng)關(guān)系清楚，應(yīng)收、應(yīng)付賬目記載詳細(xì)，清理及時(shí)。 九、自覺遵守財(cái)經(jīng)紀(jì)律，執(zhí)行財(cái)務(wù)制度，保證各種報(bào)表數(shù)據(jù)準(zhǔn)確，編報(bào)及時(shí)，編表說明簡明扼要，內(nèi)容全面，中心突出。 明細(xì)賬會計(jì)崗位責(zé)任標(biāo)準(zhǔn) 一、負(fù)責(zé)登記，填寫各營業(yè)部門的各種會計(jì)明細(xì)賬、總賬、會計(jì)報(bào)表和裝訂會計(jì)憑證等工作。 二、對各經(jīng)營科目的經(jīng)濟(jì)事項(xiàng)，辦理收支結(jié)算時(shí)，必須按財(cái)務(wù)管理制度和開支標(biāo)準(zhǔn)等有關(guān)規(guī)定嚴(yán)格進(jìn)行審查，包括內(nèi)容、用途、審批手續(xù)和原始單據(jù)金額的大小等，并填制相對應(yīng)的會計(jì)科目的記賬憑證。 三、記賬憑證的摘要一欄必須抓住重點(diǎn)，簡明扼要又能說明問題。 四、認(rèn)真按照記賬規(guī)定和審定的會計(jì)憑證進(jìn)行登記，做到數(shù)字真實(shí)，賬證相符，定期結(jié)賬，內(nèi)容完整。 五、賬務(wù)記載必須日清月結(jié)，不得積壓。借貸發(fā)生額每頁賬上均須有累計(jì)數(shù)，余額必須按日及時(shí)結(jié)出。月終必須做賬上的月結(jié)工作。 六、經(jīng)營的各科目明細(xì)賬，每月終結(jié)時(shí)，均必須做出科目余額表。 七、經(jīng)管財(cái)產(chǎn)賬務(wù)的人員，每季按賬核對實(shí)物，做到賬物相符；若發(fā)現(xiàn)不符，必須查明情況并向上級報(bào)告。 八、嚴(yán)格執(zhí)行財(cái)務(wù)管理制度，遵守財(cái)經(jīng)紀(jì)律，按照《會計(jì)法》規(guī)定，填寫各種明細(xì)賬簿賬目。 九、嚴(yán)格遵守公司各項(xiàng)規(guī)章制度，工作時(shí)不擅離職守，業(yè)務(wù)上精益求精，不斷提高業(yè)務(wù)工作水平。 支出核算員崗位責(zé)任標(biāo)準(zhǔn) 一、負(fù)責(zé)核算應(yīng)付貨款、應(yīng)付稅金、應(yīng)付利潤、預(yù)付購貨定金、預(yù)付購貨款等內(nèi)容。編制會計(jì)憑證。 二、負(fù)責(zé)貨幣資金的收入和支出，結(jié)存日記賬簿的登記和結(jié)賬。 三、認(rèn)真審核原始憑證所反映的經(jīng)濟(jì)內(nèi)容是否符合國家的方針政策和公司財(cái)務(wù)制度規(guī)定，內(nèi)容是否完整，大小寫金額是否齊全，有實(shí)物收入的憑證應(yīng)把“收貨單”作為制單的依據(jù)之一。編制會計(jì)憑證。 四、正確使用會計(jì)科目和科目編號，摘要簡明、內(nèi)容真實(shí)、清楚、金額準(zhǔn)確無誤。 五、記賬憑證填制要及時(shí)，做到當(dāng)日事當(dāng)日清。 六、熟悉會計(jì)科目及明細(xì)科目的核算內(nèi)容和編號。能正確使用會計(jì)科目核算貨幣資金支付業(yè)務(wù)。 七、編制會計(jì)憑證時(shí)要分別按貨幣資金幣別、不同銀行單位的資金，分別制單編號。 八、要認(rèn)真審核原始憑證，包括審核原始憑證的名稱、日期、規(guī)格、數(shù)量、單價(jià)、金額是否齊全，“收貨單”填制的內(nèi)容和原始憑證的要求是否完全一致，審核票據(jù)的合法性和負(fù)責(zé)人簽字。 九、按照會計(jì)核算的“權(quán)責(zé)發(fā)生制”的原則，如實(shí)反映記錄受益期內(nèi)應(yīng)付未付款、預(yù)提費(fèi)用、待攤費(fèi)用等會計(jì)業(yè)務(wù)，及時(shí)作出會計(jì)處理。 十、及時(shí)登記各種貨幣資金的收支業(yè)務(wù)的日記賬簿，每日結(jié)余額，每月結(jié)本月發(fā)生額累計(jì)金額的余額。 十一、完成應(yīng)付賬主管臨時(shí)安排的其他各項(xiàng)工作。 物料成本核算員崗位責(zé)任標(biāo)準(zhǔn) 一、日常工作內(nèi)容 ，復(fù)核后打印一式六份分別交庫房、采購部、財(cái)務(wù)部等。 、領(lǐng)物及直接領(lǐng)用單和驗(yàn)收單。 ，驗(yàn)收單上的外幣數(shù)要折合成本位幣，然后輸入電腦。 ，打印出明細(xì)單進(jìn)行核對；如有錯(cuò)誤，及時(shí)修改。 ，打印一份直接領(lǐng)用物料的數(shù)據(jù)，交成本核算員做成本報(bào)表。 二、月終工作內(nèi)容 ，次日將盤點(diǎn)表的數(shù)據(jù)進(jìn)行計(jì)算匯總。 ，再進(jìn)行全面核對，特別是對一進(jìn)一出的物料一定要按驗(yàn)收單的規(guī)格輸入。 、驗(yàn)收單合計(jì)數(shù)，須與明細(xì)賬的數(shù)額一致；否則要查找原因，直到兩者相符為止。 。 ，交各有關(guān)部門核查分析。 ，交各供應(yīng)商相核對。 ，再計(jì)算出各部門領(lǐng)用的各類物料的合計(jì)數(shù)，交會計(jì)轉(zhuǎn)賬。 ，再與倉庫交來的庫存盤點(diǎn)表逐筆進(jìn)行核對。對兩者不符的，要與各倉庫的保管人員共同查明原因，如果倉庫人員錯(cuò)誤，由其開單沖賬；如系本人輸入錯(cuò)誤，則由本人在電腦里進(jìn)行修改，以確保賬面庫存與實(shí)物保存相符。 、發(fā)、存明細(xì)賬，并裝訂成冊，再與憑證賬中有關(guān)科目核對。 。 ，再將當(dāng)月的數(shù)量、平均價(jià)、金額替換上月的數(shù)據(jù)，將已備份的各種不需數(shù)據(jù)刪除。 結(jié)算員崗位責(zé)任標(biāo)準(zhǔn) 一、在財(cái)務(wù)經(jīng)理和資金主管的領(lǐng)導(dǎo)下，主要負(fù)責(zé)全公司各部門的收款結(jié)算工作。 二、負(fù)責(zé)收款結(jié)算點(diǎn)各項(xiàng)工作的組織、指揮和協(xié)調(diào)，保證收款點(diǎn)工作有條不紊，準(zhǔn)確及時(shí)。 三、負(fù)責(zé)檢查各部門收銀員對各項(xiàng)制度的執(zhí)行情況及業(yè)務(wù)完成情況并予以記錄，根據(jù)檢查情況向財(cái)務(wù)經(jīng)理匯報(bào)。 四、直接負(fù)責(zé)大型業(yè)務(wù)的結(jié)算工作和外欠業(yè)務(wù)款項(xiàng)的清理工作，并及時(shí)向財(cái)務(wù)部主管人員匯報(bào)；對拖欠賬款的客戶，要組織進(jìn)行督促。 五、負(fù)責(zé)保管各分公司關(guān)于費(fèi)用記賬方式結(jié)算的協(xié)議、合同等，并對這些單位按協(xié)議、合同的規(guī)定收取預(yù)付金或押金，做好備查記錄。 六、每天按各項(xiàng)收款員報(bào)送的轉(zhuǎn)賬結(jié)算單和憑證等核對各分公司的合同，協(xié)議所訂條款、價(jià)格和收費(fèi)標(biāo)準(zhǔn)、折扣等，并復(fù)核賬單金額，按各自公司匯總。同時(shí)根據(jù)合同、協(xié)議所定結(jié)算日期和 報(bào)送結(jié)賬清單日期，列出結(jié)算明細(xì)表向相關(guān)公司辦理結(jié)算。 七、對外結(jié)算賬單匯總后，按付款單位為核算對象，開列明細(xì)賬戶，列入應(yīng)收科目掛賬。 八、對外結(jié)算賬單必須準(zhǔn)確、清楚、不錯(cuò)、不漏，同時(shí)按合同、協(xié)議規(guī)定時(shí)間及時(shí)把結(jié)算清單發(fā)出通知付款單位付賬，并加強(qiáng)檢查收款情況，做好催收工作，防止錯(cuò)結(jié)、漏結(jié)、遲結(jié)。 九、對未按合同、協(xié)議規(guī)定時(shí)間把賬款匯交公司管理部門的，除進(jìn)行催收外，還必須把欠交情況以書面形式向財(cái)務(wù)經(jīng)理匯報(bào)。 十、負(fù)責(zé)積累各協(xié)議、合同單位的資信情況和結(jié)算中的問題、情況等以及客戶的反映，向主管部門經(jīng)理匯報(bào)。 十一、對辦理結(jié)算的公司賬戶等，均應(yīng)在賬單匯總表中反映。 十二、嚴(yán)格遵守公司各項(xiàng)規(guī)章制度，業(yè)務(wù)審核制度，不準(zhǔn)套用外匯、私換外匯，上班時(shí)不擅離職守，不做與本崗無關(guān)的任何事。 資金管理員崗位責(zé)任標(biāo)準(zhǔn) 一、負(fù)責(zé)公司大筆拆借款賬務(wù)處理及本息催收工作。 二、填制和管理銀行支出及轉(zhuǎn)賬業(yè)務(wù)的記賬憑證，負(fù)責(zé)辦理銀行貸款、還款及調(diào)匯業(yè)務(wù)。 三、負(fù)責(zé)催收、清理銀行撥付的各項(xiàng)往來賬款，對長期欠賬戶要查明原因，及時(shí)采取措施。 四、根據(jù)上月各營業(yè)部門收入為基數(shù)，每月按規(guī)定計(jì)提各種稅金，報(bào)送有關(guān)稅務(wù)表格，按時(shí)交納稅金。 五、按月認(rèn)真核查所管賬戶發(fā)生金額的正確性，發(fā)現(xiàn)問題及時(shí)予以糾正。 六、加強(qiáng)對流動資金的日常管理，及時(shí)掌握流動資金的使用和周轉(zhuǎn)情況，定期向部門主管匯報(bào)。 七、每季與固定資產(chǎn)保管員核對賬目、實(shí)物，做到“賬賬”、“賬物”相符；若發(fā)現(xiàn)問題，應(yīng)查明原因，協(xié)商解決。 信貸員崗位責(zé)任標(biāo)準(zhǔn) 一、負(fù)責(zé)監(jiān)督公司信貸債權(quán)的貨幣資金回收，加速資金周轉(zhuǎn)，減少資金占用，避免壞賬損失，正確核算，及時(shí)反映債權(quán)的存