某財務(wù)管理標(biāo)準(zhǔn)化資金管理員標(biāo)準(zhǔn)作業(yè)規(guī)定(編輯修改稿)
2025-08-11 00:07 本頁面
【文章內(nèi)容簡介】 資金管理員交接的日期應(yīng)錯開，具體的交接日期和時間與核算會計協(xié)商后再確定，一但確定交接日期與時間后，不得輕易改動，如一方遇特殊情況沒法在規(guī)定時間交接的，應(yīng)事先與另一方協(xié)商確定交接時間?！举Y金管理員】務(wù)必在交接時間之前把之前的營業(yè)單據(jù)、日報表、發(fā)票、報銷單據(jù)等整理完畢。精品文檔收集整理匯總各門店收銀員要嚴(yán)格依據(jù)公司或各門店相關(guān)規(guī)定進(jìn)行收款、開具發(fā)票、填制報表、款項(xiàng)及單據(jù)移交、審核等相關(guān)作業(yè)，一定要做到“當(dāng)班結(jié)帳、移交清楚”，以保證后續(xù)發(fā)生問題時責(zé)任有所歸屬。若非【資金管理員】上班期間需要進(jìn)行交接的，直接把款項(xiàng)和單據(jù)等交接給下個班次的收銀員或直接放到保險柜中，下個班次的收銀員同時承擔(dān)對上個班次的相關(guān)責(zé)任?！举Y金管理員】上班期間需要進(jìn)行交接的，則直接交接給【資金管理員】。除此之外不得與其他人員進(jìn)行交接。精品文檔收集整理匯總不管是收銀員上下班次之間的交接或是收銀員跟【資金管理員】之間的交接，以及【資金管理員】跟外部出納之間的交接，除必要的簽字確認(rèn)外，均要依據(jù)以下原則對交接的單據(jù)和款項(xiàng)等進(jìn)行審核工作，審核無誤后方可簽字確認(rèn)。一旦簽字承擔(dān)相應(yīng)責(zé)任。精品文檔收集整理匯總（1） 收銀員當(dāng)班結(jié)束前，需要根據(jù)本班的相關(guān)單據(jù)填制經(jīng)營日報表及“營業(yè)單款項(xiàng)移交登記簿”，具體格式參照附件二。填制完畢后，要對現(xiàn)金、支票、刷卡單據(jù)、掛賬的金額等與經(jīng)營日報表核對，確保報表與單據(jù)之間、單據(jù)與單據(jù)之間、單據(jù)與憑證及現(xiàn)金之間的勾稽關(guān)系相符。核對完畢后要簽字確認(rèn)并交給權(quán)限主管簽核。精品文檔收集整理匯總（2） 交接前要依據(jù)結(jié)算方式現(xiàn)金、轉(zhuǎn)賬、刷卡、掛賬的順序分類整理，將經(jīng)營日報表附在單據(jù)首張，具體要求如下：a. 客房單據(jù)整理順序?yàn)椋航?jīng)營日報表→每份稅務(wù)發(fā)票→費(fèi)用結(jié)算單→開房通知單→換房通知單→房租折扣審批單→洗衣單→客房飲料簽單→餐費(fèi)結(jié)賬單→通訊費(fèi)結(jié)賬單→商務(wù)中心結(jié)算單→其他相關(guān)結(jié)算憑據(jù)精品文檔收集整理匯總：經(jīng)營日報表→結(jié)賬單→點(diǎn)菜單→酒水單→海鮮單→鹵水單→發(fā)票→其他相關(guān)結(jié)算憑據(jù)（3）進(jìn)行交接時，接交人員要依據(jù)上述要求對單據(jù)、款項(xiàng)、報表、審核權(quán)限等完整性及勾稽性進(jìn)行復(fù)核。復(fù)核無誤后簽字確認(rèn)。若有問題應(yīng)及時處理完畢。精品文檔收集整理匯總（4）【資金管理員】復(fù)核完畢后，要在“營業(yè)單據(jù)款項(xiàng)移交登記簿”上簽字確認(rèn)，等到營業(yè)單據(jù)交接日及時將全部單據(jù)進(jìn)行移交，辦理移交登記手續(xù)，核算會計在“營業(yè)單據(jù)款項(xiàng)移交登記簿”上簽名確認(rèn)。精品文檔收集整理匯總 （5）出納人員配合核算會計對刷卡到賬情況進(jìn)行核對、追蹤，并及時通報相關(guān)人員。（三）用款單據(jù)作業(yè)流程經(jīng)辦人根據(jù)交易的內(nèi)容填寫“用款申請單”、“暫借款申請單”等內(nèi)部單據(jù)，并把相關(guān)憑證粘貼好后，交給權(quán)限主管簽核。具體請參照《廈門夏商旅游集團(tuán)酒店管理公司請款作業(yè)規(guī)定》、《廈門夏商旅游集團(tuán)酒店管理公司審批權(quán)限及流程管理暫行辦法》等相關(guān)規(guī)定執(zhí)行。精品文檔收集整理匯總權(quán)限主管簽核完畢后，經(jīng)辦
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